Biểu đồ 2.1. Cơ cấu doanh thu của công ty
(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính)
* Nhận xét: Nhìn vào biểu đồ cơ cấu doanh thu trong 3 năm gần đây của công ty có thể thấy doanh thu chủ yếu của công ty trong năm 2009 là doanh thu từ dây truyền CN và từ thiết bị, phụ tùng (chiếm 33%), tiếp theo là doanh thu từ thiết bị văn phòng cũng chiếm một phần không nhỏ (26,3%), còn lại là doanh thu từ dịch vụ liên quan, và doanh thu khác. Tương tự, nhìn vào biểu đồ của năm 2010, mức doanh thu chủ yếu của công ty lại là doanh thu từ dây chuyền
công nghệ (chiếm 46%) và doanh thu từ thiết bị, phụ tùng công nghiệp cũng chiếm cũng chiếm phần lớn (33,5%). Trong đó mức doanh thu về dây chuyền CN tăng so với năm 2009, nhưng doanh thu về thiết bị cho khối văn phòng lại giảm xuống, cùng với đó doanh thu về dịch vụ liên quan và dịch vụ khác cũng giảm. Đến năm 2011 mức doanh thu cao nhất vẫn là sản phẩm dây chuyền công nghệ (49%), trong đó doanh thu về thiết bị, phụ tùng cho ngành công nghiệp và thiết bị văn phòng vẫn giữ ở mức tương đối, còn doanh thu từ dịch vụ liên quan và doanh thu khác lại tăng lên so với năm 2010. Nguyên nhân của sự tăng giảm cơ cấu doanh thu trong những năm qua là do năm 2009, công ty tập trung vào sản phẩm là thiết bị, phụ tùng cho ngành công nghiệp cũng như các văn phòng đã, đang và sẽ hoạt động, do vậy mức doanh thu cũng từ đó mà tăng lên, thêm vào đó nhờ hoạt động Marketing mạnh trong lĩnh vực bán hàng mà sản phẩm là thiết bị, phụ tùng được tiêu thụ mạnh. Thêm vào đó các đối tác, khách hàng mà công ty hợp tác trong những năm qua đã quay trở lại mua các sản phẩm của công ty.
Nói chung, nguồn doanh thu chủ yếu của công ty vẫn là doanh thu từ sản phẩm là dây chuyền công nghệ, cùng với đó là những sản phẩm là thiết bị, phụ tùng cho ngành công nghiệp và khối văn phòng.
Biểu số2.2. Lợi nhuận của công ty trong những năm qua (Đv: Triệu VNĐ)
Chỉ tiêu
2009 2010 2011
2010/2009 2011/2010
SL (%) SL (%)
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 59.67 2 65.22 3 74.50 6 5.551 9,3 9.283 14,3
Doanh thu hoạt động tài chính 0.266 0.686 0.792 0.420 157,8 0.106 1,45 Doanh thu khác 0.188 0.245 0.165 0.057 30,31 -0.080 -32,66 Giá vốn hàng bán 54.10 5 60.97 2 68.98 3 6.867 12,69 8.011 13,13 Chi phí tài chính 1.276 1.088 1.584 -0.188 -14,74 0.496 45,58
Chi phí bán hàng 1.674 1.878 1.989 0.204 12,18 0.111 5,91 Chi phí quản lí doanh nghiệp 1.104 1.226 1.264 0.122 11,05 0.038 3,09 Chi phí khác 0.148 0.084 0.122 -0.064 -43,25 0.038 45,23 Lợi nhận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ
5.567 4.251 5.523 -1.316 -23,64 1.272 29,92
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
1.179 0.745 1.478 -0.434 -36,82 0.733 98,38
Lợi nhuận khác 0.040 0.161 0.043 0.121 302,5 -0.118 -73,30 Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế
1.219 0.906 1.521 -0.313 -25,68 0.615 67,88
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
0.304 0.226 0.380 -0.078 -25,66 0.154 68,14
Lợi nhuận sau thuế thu nhập
0.910 0.680 1.141 -0.230 -25,28 0.461 67,79
(Nguồn: Phòng kế toán – Tài chính)
* Nhận xét
Nhìn chung, trong những năm qua công ty luôn kinh doanh có lãi, minh chứng cho thấy là mức lợi nhuận sau thuế của công ty luôn dương. Tuy nhiên, mức tăng lợi nhuận lại không đồng đều qua các năm. Trong năm 2010 mức lợi nhuận của công ty này lại giảm xuống 25,28% tương đương với số tiền là 230.000.000 đồng, cũng trong năm này mức lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm xuống 23,64% (chiếm 1,316 tỷ đồng) và lợi nhuận thuần về hoạt động kinh doanh giảm mạnh khoảng 36,82% (chiếm 435 triệu VNĐ) nhưng khoản lợi nhuận khác của công ty lại tăng lên đột biến khoảng 302,5%.
Ngược lại, trong năm 2011 lợi nhuận sau thuế thu nhập của công ty lại tăng mạnh trở lại khoảng 67,79% tương đương với số tiền là 461.000.000 đồng, trong đó lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng trở lại là 29,92% tương đương với số tiền là 1,272 tỷ đồng , đồng thời lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng mạnh 98,38% với số tiền tương ứng là 733 triệu đồng.
Có thể nhận thấy nguyên nhân chính làm cho mức lợi nhuận của công ty tăng không đồng đều trong những năm qua là do những biến động chung của nền kinh tế trong nước, trong khu vực và trên toàn thế giới thường xuyên bất ổn định. Sự suy giảm kinh tế đã cản trở việc đầu tư vào xây dựng các khu công nghiệp cũng như việc gặp phải những vấn đề trở ngại trong việc cung ứng các yếu tố đầu và và đầu ra cho ngành này. Hơn nữa, chi phí tài chính (lãi vay) tại công ty cũng có những biến động nhất định, điều đó chứng tỏ khả năng quay vòng vốn trong công ty còn nhiều khó khăn. Thêm vào đó khả năng nhận biết và nắm bắt các cơ hội trong kinh doanh của công ty còn nhiều hạn chế.
Với những kết quả mà công ty đã đạt được trong những năm qua, công ty sẽ cố gắng duy trì mức lợi nhuận như hiện nay đồng thời cũng không ngừng phát huy các thế mạnh của mình để nâng cao mức lợi nhuận hơn nữa cho công ty.
2.2. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT
ĐỘNG MARKETING - MIX CỦA CÔNG TY
2.2.1. Cơ cấu vốn
Biểu số 2.3. Một số chỉ tiêu phản ánh vốn và nguồn vốn tại công ty
TT Tên chỉ tiêu 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 SL (%) SL (%) I Tài sản ngắn hạn 20.25 0 21.450 26.859 2.700 14,4 5.409 25,2 1 Tiền 1.000 1.50 0 1.300 500 50 -200 - 13,4 2 Đầu tư tài chính ngắn hạn - - 0.900 - - 900 100 3 Các khoản phải thu 7.850 9.470 11.278 1.620 20,6 1.808 19 4 Hàng tồn kho 7.500 7.300 8.831 1.300 21,6 1.531 20,9 5 Tài sản ngắn hạn khác 3.900 3.180 4.550 -0.720 - 18,5 1.370 43 II Tài sản dài hạn 12.60 0 18.000 18.897 5.400 42,8 0.897 4,9 1 Tài sản cố định vô hình 12.60 0 18.000 18.897 4.400 42,8 0.897 4,9
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 32.85 0 39.450 45.756 6.600 20 6.306 15,9 I Nợ phải trả 20.50 0 20.250 25.783 -250 -1,3 5.533 27,3 1 Nợ ngắn hạn 19.00 0 18.250 22.888 -750 -4 4.638 25,4 2 Nợ dài hạn 1.500 2.000 2.895 500 33,3 0.895 44,7 II Nguồn vốn chủ sở hữu 12.35 0 19.200 19.973 6.850 55,4 0.773 4 1 Vốn chủ sở hữu 12.00 0 19.000 19.315 7.000 58,3 0.315 1,6 2 Nguồn quỹ khác 0.350 0.200 0.658 -150 42,9 458 229 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 32.85 0 39.450 45.756 6.600 20 6.306 15,9
(Nguồn: Phòng Kế toán - Tài chính)
* Nhận xét: Với những chỉ tiêu phản ánh về vốn và nguồn vốn của công ty từ biểu số trên ta thấy:
- Nhìn chung tài sản của công ty đều tăng qua các năm. Năm 2010, tổng cộng tài sản của công ty tăng khoảng 20% (tương đương với 6,6 tỷ đồng). Tuy nhiên, đến năm 2011, mức tăng tổng tài sản của công ty lại có xu hướng đi xuống, từ mức 20% giảm xuống 15,9%. Điều đó cũng đồng nghĩa với việc làm cho nguồn vốn của công ty trong năm 2011 giảm so với năm 2010 khoảng 4,1%, mức giảm tuyệt đối là 294 triệu VNĐ.
- Kết cấu tài sản và nguồn vốn trong năm 2010 so với năm 2009, ta thấy cơ cấu tài sản công ty thay đổi theo hướng giảm tỷ trọng tài sản dài hạn và tăng tỷ trọng tài sản ngắn hạn.
- Tài sản dài hạn của công ty chủ yếu là tài sản sản cố định vô hình và năm 2010 tài sản dài hạn tăng mạnh mẽ (42,8%), với mức tuyệt đối là 5,4tỷ đồng. Do đó có thể thấy tài sản của công ty năm 2010 chủ yếu là tài sản dài hạn, điều này khiến công ty khó khăn trong việc thanh khoản các hợp đồng hay dự án. Tuy nhiên, năm 2011 tài sản của công ty lại chủ yếu là tài sản ngắn hạn
sản này năm 2011 công ty có tính thanh khoản cao hơn so với năm 2010.
- Nguồn vốn của công ty biến động tương đối mạnh qua các năm nhưng nguồn vốn chủ yếu vẫn là nợ phải trả. Nguồn vốn chủ sở hữu của công ty năm 2010 so với năm năm 2009 tăng vượt bậc (khoảng 55,4%), thế nhưng lại giảm mạnh trong năm 2011xuống còn khoảng 4%.
2.2.2. Mặt bằng nhà xưởng.
- Công ty hoạt động chủ yếu là trong lĩnh vực thương mại do đó mặt bằng nhà xưởng của công ty gồm những khu vực sau:
+ Văn phòng của công ty: Với diện tích là 180m2. Đây là nơi diễn ra mọi hoạt động kinh doanh của công ty, là địa điểm giao dịch, kí kết hợp đồng… + Khu vực nhà kho: Với diện tích là 650m2. Là nơi lưu trữ các loại sản phẩm hàng hóa thuộc lĩnh vực kinh doanh của công ty được nhập khẩu từ trong nước và nước ngoài về.
2.2.3. Quy trình cung ứng sản phẩm
Là một công ty hoạt động trong lĩnh vực thương mại nên vấn đề về cung ứng sản phẩm là khâu quan trọng nhất của công ty.
- Để đảm bảo chất lượng sản phẩm và những thỏa mãn của khách hàng, công ty luôn cung ứng sản phẩm theo đúng quy trình cung ứng sau:
+ Yêu cầu khách hàng được nhân viên kỹ thuật tư vấn và làm sáng tỏ.
+ Một phương án thiết kế tối ưu kèm theo báo giá cạnh tranh được chuyển cho khách hàng sau đó.
+ Khách hàng đồng ý và ký hợp đồng, công ty tiến hành đưa thiết kế vào sản xuất, hoặc cung cấp sản phẩm theo đúng hợp đồng.
+ Sản phẩm, vật tư, vật liệu được vận chuyển và tập kết nhanh chóng, gọn gàng tại công trình hoặc nhà kho.
+ Quá trình lắp đặt được tiến hành ngay sau khi sản phẩm được cung ứng đầy đủ.
+ Khách hàng nghiệm thu hoặc cho công ty các yêu cầu thay đổi (nếu có)
Sơ đồ 2.2. Quy trình cung ứng sản phẩm
Yêu cầu khách hàng Quản lý dự án Tư vẫn kỹ thuật, hỗ trợ khách hàng Quản lý chất lượng Quản lý an toàn Lắp đặt
Báo giá & thiết kế
Sản Xuất Vận Chuyển
- Xuyên suốt quy trình trên, HILMAQ còn thực hiện các hoạt động quản lý dự án, quản lý chất lượng và an toàn lao động, đặc biệt công ty luôn luôn sẵn sàng để lắng nghe và tư vấn kỹ thuật cho khách hàng.
2.2.4. Cơ cấu, chủng loại, chất lượng sản phẩm.
Với đặc điểm là công ty thương mại nên hầu hết các sản phẩm mà công ty kinh doanh đều là nhập khẩu trong nước và nước ngoài. Mặc dù vậy các loại sản phẩm của công ty cũng rất đa dạng và nhiều chủng loại, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Các sản phẩm mà công ty kinh doanh là các dây chuyền, máy móc, thiết bị phục vụ cho ngành công nghiệp sản xuất, ngành công nghiệp xây dựng. Có thể nói đến một số dây chuyền, máy móc ngành công nghiệp sản xuất mía đường, ngành công nghiệp sản xuất xi măng, ngành công nghiệp sản xuất thực phẩm…Và các loại máy móc thiết bị, phụ tùng ngành xây dựng được cho dưới bảng sau:
Bảng 2.1: Cơ cấu chủng loại sản phẩm kinh doanh ở công ty
Sản phẩm Công nghiệp sản xuất Công nghiệp xây dựng
Dây chuyền, máy móc
- Ngành sản xuất xi măng: Dây chuyền sản xuất đá, dây chuyền sản xuất xi măng, máy nghiền quay, máy nghiền búa, máy nghiền bi, máy đóng bao, máy phát điện…
- Ngành sản xuất mía đường: Cẩu mía, sàn cắt mía, máy san phẳng, máy ép mía, máy ép mía, máy sàng đường, máy phân li, máy li tâm, máy sấy đường, máy làm mát đường…
Xe ủi bánh xích, máy xúc đa năng, máy đào đất, máy cẩu đất, xe san gạt, xe lu lực tĩnh, máy rải đá răm, máy ép gạch thủy lực, máy khoan từ, máy cắt sắt, máy uốn sắt, máy tiện, máy ép thủy lực
Thiết bị, phụ tùng
- Băng tải ngành dệt may, băng tải ngành thực phẩm, băng tải lưới cho ngành sản xuất giấy.
Thiết bị phun sơn, thiết bị cân, ra, vào lốp, thiết bị gia công kim loại, máy nén khí,
thiết bị gia nhiệt, thiết bị pha trộn, phễu định lượng, hộp giảm tốc, tuabin, lò hơi…
bơm van công nghiệp
Thiết bị, văn phòng
Thiết bị điện: Dây điện, dây cáp, thiết bị ngoại vi, thiết bị ánh sáng, thiết bị âm thanh…
Trong quá trình phát triển những năm qua, công ty HILMAQ không ngừng hoàn thiện hệ thống để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và bảo đảm chất lượng dịch vụ cao nhất. Công ty HILMAQ cũng luôn chú trọng công tác chọn lọc và duy trì ổn định nguồn hàng tin cậy để cung cấp cho thị trường. Công ty vinh dự là đại diện ủy quyền chính thức và nhà phân phối các sản phẩm tiêu chuẩn thế giới đáp ứng nhu cầu rộng lớn của các ngành công nghiệp Việt Nam.
2.2.5. Cơ cấu lao động tại doanh nghiệp
2.2.5.1. Đặc điểm chung về nguồn nhân lực ở công ty
Như chúng ta đã biết lao động là một trong ba yếu tố đầu vào không thể không kể đến trong việc xét hiệu quả kinh doanh của công ty. Nhận thấy được tầm quan trọng của nguồn nhân lực, công ty đã có những chính sách đào tạo nhân viên với những ưu điểm sau:
- Đội ngũ nhân viên lành nghề, chuyên nghiệp, nhiều kinh nghiệm. - Đội ngũ nhân viên có đầy đủ năng lực trong lĩnh vực kinh doanh. - Đội ngũ nhân viên trẻ năng động, nhiệt tình, có đạo đức nghề nghiệp.
2.2.5.2. Quy mô và tính chất lao động
Chỉ tiêu ĐV 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 SL TL(%) SL TL(%) Tổng số laođộng Ngườ i 68 76 79 8 11,76 3 3,9 Lao động ĐH Ngườ i 21 32 33 11 52,38 1 3,1 Lao động CĐ, TC Ngườ i 23 23 25 - - 2 8,6 Lao động PT Ngườ i 24 21 21 -3 -12,50 - -
LĐ nam Ngườ i 59 62 68 3 5,08 6 9,67 LĐ nữ Ngườ i 9 14 11 5 55,55 -3 -21,43 Tỷ trọng LĐ nam % 86,76 81,58 86,08 -5,18 4,5 Tỷ trọng LĐ nữ % 13,24 18,42 13,92 5,18 -4,5
Biểu số 2.4. Đặc điểm lao động tại công ty
(Nguồn: Phòng nhân sự)
Nhận xét: Qua biểu về đặc điểm về lao động cho bên trên ta thấy tổng số lao động trong công ty tăng qua các năm 2010, 2011. Theo đó lao động có trình độ ĐH cũng tăng lên, lao động có trình độ cao đẳng, trung cấp không có biến động nhiều. Trong khi đó số lao động có trình độ phổ thông giảm xuống 3 người trong năm 2010. Điều đó cho thấy chất lượng lao động của công ty ngày càng tăng. Nhìn vào mức so sánh giữa các năm có thể thấy tổng số lao động cũng như chất lượng lao động tăng cao vào năm 2010 khoảng 11,76%, trong tổng số lao động tăng, lao động có trình độ ĐH tăng 11 người (chiếm 52,3%).
- Là công ty chuyên cung cấp các sản phẩm, thiết bị phục vụ cho ngành công nghiệp, đặc biệt là ngành công nghiệp xây dựng nên nguồn lao động của công ty cũng mang những tính chất nhất định. Với nguồn lao động chủ yếu là lao động nam chiếm trên 80% trong cả ba năm gần đây, do tính chất kinh doanh của ngành cần có kĩ năng am hiểu kĩ thuật máy móc cũng như đòi hỏi về vấn đề thể lực trong quá trình vận chuyển. Song bên cạnh đó, hạn chế của tính chất lao động này là khả năng khéo léo, thu hút khách hàng trong quá trình bán hàng cũng có một số hạn chế.
- Độ tuổi lao động trung bình của công ty là 31 tuổi.
- Do đặc thù là DN thương mại nên thời gian làm việc được chia như sau: + Mùa hè: Làm việc từ 7h30 đến 5h30. Nghỉ trưa 1,5 tiếng.
+ Mùa đông: Làm việc từ 8h đến 5h. Nghỉ trưa 1 tiếng.
STT Họ tên Chức danh 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 TN TN TN SL (%) SL (%) 1 Tạ Thiều Hiến GĐ 5.200 5.460 5.896 260 5 436 8 2 Phạm Quốc Khánh PGĐ 5.190 5.449 5.885 259 5 436 8