6. Kết luận (C ần ghi rõ mức ñộ ñồ ng ý hay không ñồ ng ý nội dung ñề tài và các
4.3PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH KHÁC
Bảng 11 Ờ CÁC CHỈ SỐ TĂNG TRƯỞNG CỦA NGÂN HÀNG đvt: Triệu ựồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tăng trưởng 2010/2009 (%) Tăng trưởng 2011/2010 (%) Tăng trưởng tổng tài sản 402.424 454.785 548.985 13,01 20,71 Tăng trưởng tài sản Có chịu rủi ro 189.690 212.347 221.387 11,94 4,26 Tăng trưởng lợi nhuận 4.284 7.006 5.913 63,53 (15,59)
SVTH: Lê Thị Hồng Phương Bảng 10 cho ta thấy tổng tài sản của ngân hàng tăng liên tục qua các năm. Cùng với nó thì tài sản Có chịu rủi ro qui ựổi cũng tăng liên tục nhưng về tốc ựộ tăng trưởng thì không nhanh bằng tổng tài sản, ựó là vì các cam kết ngoại bảng giảm mạnh trong ba năm. Tổng tài sản tăng nhanh hơn tài sản Có chịu rủi ro qui ựổi là một con số tốt về khả năng thanh toán vì nó nghĩa là tài sản có thể qui ựổi của ngân hàng chiếm tỷ lệ nhiều hơn.
Tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản của ngân hàng [3, tr24], nên tổng tài sản tăng trưởng nhanh thì tài sản sinh lời cũng tăng trưởng nhanh. Nhưng lợi nhuận của ngân hàng thì lại có sự sụt giảm ở năm 2011 so với năm 2010. Qua phân tắch lợi nhuận ta biết rằng ựó không phải là do tài sản sinh lời sử dụng không có hiệu quả vì thực tế thu nhập lãi tăng liên tục mà nguyên nhân là năm 2011 chi phắ quản lý phát sinh nhiều.
Tóm lại, ngân hàng cần phải quản lý tốt chi phắ ựể có thể thu ựược lợi nhuận nhiều nhất và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
4.3.2 Chỉ số khả năng sinh lời
Chênh lệch lãi suất lớn thì khả năng sinh lời cao. Ngược lại, chênh lệch lãi suất nhỏ sẽ làm cho hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng gặp rủi ro.
Bảng 12 Ờ CÁC CHỈ SỐ VỀ LÃI SUẤT Chỉ tiêu đvt Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tổng tài sản sinh lời Triệu ựồng 394.666 443.678 534.693 Tổng vốn chịu lãi Triệu ựồng 401.400 453.701 544.000 Thu nhập lãi Triệu ựồng 42.453 53.361 76.107 Chi phắ lãi Triệu ựồng 39.544 38.997 55.544 Thu nhập lãi/Tổng tài sản sinh lời % 10,76 12,03 14,23 Chi phắ lãi/Tổng vốn chịu lãi % 9,85 8,60 10,21 Thu nhập lãi/Tổng Tài sản sinh lời
- Chi phắ lãi/Tổng Vốn chịu lãi % 0,91 3,43 4,02
Nguồn: Phòng Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng
Lãi suất bình quân ựầu ra tăng liên tục qua các năm là nguyên nhân chắnh làm cho thu nhập tắn dụng tăng ngay cả khi dư nợ giảm. Bên cạnh ựó chênh lệch
SVTH: Lê Thị Hồng Phương lãi suất giữa ựầu ra và ựầu vào ngày càng lớn, lớn nhất là năm 2011. Vì thế mà lợi nhuận từ hoạt ựộng tắn dụng biến ựộng tăng với biên ựộ ngày càng lớn qua các năm. điểm ựáng chú ý ở ựây là trong khi lãi suất bình quân ựầu ra liên tục tăng nhanh thì lãi suất bình quân ựầu vào lại giảm vào năm 2010. điều này là do năm 2010 tổng vốn chịu lãi tăng nhưng chi phắ chịu lãi lại giảm (xem Chi phắ từ hoạt ựộng tắn dụng). Qua ựây ta thấy rằng lãi suất có ý nghĩa quan trọng ựối với hoạt ựộng trung gian của ngân hàng. Nhưng nếu chênh lệch lãi suất là quá lớn người gửi tiền sẽ cảm thấy không công bằng, không hài lòng với lãi suất mà họ nhận ựược và có thể sẽ chuyển sang ựầu tư lĩnh vực khác. đồng thời lãi suất cho vay quá cao cũng gây khó khăn cho hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng. Vì thế trước thực tế chênh lệch lãi suất quá cao như vậy ngân hàng cũng ựang tiềm ẩn nhiều rủi ro. Bảng 13 Ờ CÁC CHỈ SỐ VỀ KHẢ NĂNG SINH LỢI Chỉ tiêu đvt Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Lợi nhuận ròng triệu ựồng 4.284 7.006 5.913 Thu nhập lãi ròng triệu ựồng 2.909 14.363 20.563 Tổng tài sản BQ triệu ựồng 364.425 428.604 501.885
Vốn chủ sở hữu triệu ựồng - - -
Tài sản sinh lợi BQ triệu ựồng 370.133 419.172 489.186 1. Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản BQ % 1,18 1,63 1,18 2. Lợi nhuận ròng/Vốn chủ sở hữu % - - - 3. Thu nhập lãi ròng/Tài sản sinh lợi BQ % 0,79 3,43 4,20
Nguồn: Phòng Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng
Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản bình quân (ROA): hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng năm 2010 cao vượt trội năm 2009 cụ thể là: 100 ựồng tài sản năm 2009 tạo ra 1,18 ựồng lợi nhuận, năm 2010 tạo ra 1,63 ựồng lợi nhuận, năm 2011 tạo ra 1,18 ựồng lợi nhuận. Nghiên cứu cả hai yếu tố này thấy rằng tài sản tăng nhưng cơ cấu không ựổi, cho vay khách hàng vẫn là khoản mục chiếm tỷ trọng rất lớn; trong khi ựó lợi nhuận có tốc ựộ tăng trưởng nhiều hơn nhưng không phải do thu nhập tăng mà là do chi phắ giảm. Năm 2011 chỉ số này giảm, nhìn vào Bảng 9 thì thấy rằng ựó là do tổng tài sản giảm, lợi nhuận giảm. Nhưng nghiên cứu tổng hợp thì
SVTH: Lê Thị Hồng Phương thấy tổng tài sản giảm nhưng thực sự tài sản sinh lời tăng vì vậy tổng thu nhập tăng 40,71% so với năm 2010 nhưng tợi nhuận lại giảm, ựó là do chi phắ tăng nhiều hơn thu nhập 48,37%. Qua phân tắch trên một lần nữa cho thấy hiệu quả kinh doanh của ngân hàng chịu sự chi phối rất lớn của việc quản lý chi phắ.
Lợi nhuận ròng/Vốn chủ sở hữu (ROE): Do ựặc ựiểm của ngân hàng chi nhánh là hoạt ựộng chủ yếu dựa vào vốn huy ựộng, vốn ựiều chuyển hoặc vốn vay khi thiếu vốn, không có vốn chủ sở hữu nên không thể phân tắch chỉ số này.
Thu nhập lãi ròng/Tài sản sinh lợi BQ: chỉ số này thể hiện một ựồng tài sản sinh lợi sẽ mang lại bao nhiêu ựồng thu nhập lãi ròng. Chỉ số này càng cao càng tốt. Và chỉ số này của ngân hàng liên tục tăng trong ba năm: năm 2009 là 0,79%, năm 2010 là 3,43%, năm 2011 là 4,20%. Một ựiều ựặc biệt ởựây là chỉ số này có giá trị bằng với giá trị chênh lệch giữa lãi suất bình quân ựầu ra và lãi suất bình quân ựầu vào. Nguyên nhân là do vốn chịu lãi chiếm tỷ trọng lớn trên tổng nguồn vốn, tương tự tài sản sinh lợi chiếm tỷ trọng lớn trên tổng tài sản nên hai khoản mục này xấp xỉ gần bằng nhau và hai chỉ số trên có giá trị như nhau.
4.3.3 Chỉ số khả năng thanh khoản
đây là một chỉ số quan trọng liên quan ựến uy tắn của ngân hàng. Vì khách hàng không thể tin tưởng vào một ngân hàng mà khi không rút ựược tiền hoặc chậm trễ trong các giao dịch thanh toán.
Bảng 14 Ờ CÁC CHỈ SỐ VỀ KHẢ NĂNG THANH KHOẢN Chỉ tiêu đvt Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Tài sản có thanh khoản Triệu ựồng 4.999 5.377 6.970 Tổng tiền gửi Triệu ựồng 383.914 432.315 522.081 Tổng Tài sản Triệu ựồng 402.424 454.785 548.985 Tài sản có thanh khoản/Tổng tiền gửi % 1,30 1,24 1,34 Tài sản có thanh khoản/Tổng Tài sản % 1,24 1,18 1,27
Nguồn: Phòng Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng
Tài sản có thanh khoản/Tổng tiền gửi: Tiền gửi của khách hàng là vốn huy ựộng chứa ựựng nhiều rủi ro vì nguồn vốn này chiếm tỷ trọng rất lớn và dù là không kỳ hạn hay có kỳ hạn thì khách hàng cũng có thểựến rút vốn bất cứ lúc nào,
SVTH: Lê Thị Hồng Phương chịu sự tác ựộng mạnh mẽ của các yếu tố như giá vàng, lạm phát, tỷ giáẦ và hiện nay không có qui ựịnh nào về hình phạt ựối với việc rút tiền gửi trước hạn. Vì vậy mà ngân hàng cần phải dự trữ lại một lượng tiền ựể có thểựáp ứng nhu cầu rút tiền này, ựảm bảo thanh khoản cho ngân hàng. Tỷ lệ dự trữ bắt buộc ựối với tiền gửi bằng VND áp dụng theo Quyết ựịnh số 379/Qđ-NHNN ngày 24/2/2009 (áp dụng từ kỳ dự trữ tháng 3/2009) ựối với NHNo&PTNT là 1%. Với chỉ số tài sản có thanh khoản/Tổng tiền gửi năm 2009 là 1,30%, năm 2010 là 1,24%, năm 2011 là 1,34% ngân hàng ựã ựảm bảo lượng dự trữ bắt buộc mà NHNN qui ựịnh. đồng thời còn một lượng dự trữ vượt mức ựể chi hàng ngày và phục vụ cho các khoản vay ựột xuất.
Tài sản có thanh khoản/Tổng Tài sản: đây là một chỉ số ựặc biệt vì nếu tăng sẽ làm cho khả năng thanh khoản tăng và ngược lại, nếu giảm sẽ làm cho khả năng sinh lời tăng và ngược lại. Nhưng cả hai yếu tố thanh khoản và sinh lời ựều quan trọng như nhau không thể ựể giảm yếu tố nào. Vì vậy việc duy trì chỉ số này ở mức hợp lý là rất quan trọng và khó khăn. Chỉ số này năm 2009 là 1,24%; năm 2010 là 1,18%; năm 2011 là 1,27%. Ta không thể ựánh giá chắnh xác chỉ số này như vậy là hợp lý chưa, nhưng qua các phân tắch trên thì ta thấy rằng nó phù hợp với thực trạng của nền kinh tế.
Nhìn chung, các chỉ số tài chắnh trong ba năm 2009 Ờ 2011 thì chỉ số thanh khoản là tương ựối tốt, chỉ số tăng trưởng Lợi nhuận và chỉ số sinh lời của năm 2010 có sự vượt trội hơn, còn năm 2011 thì có sự sụt giảm.
SVTH: Lê Thị Hồng Phương
Chương 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT đỘNG TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN THÀNH PHỐ VĨNH LONG 5.1 đÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG
Qua quá trình phân tắch ta nhận thấy tình hình tài chắnh của ngân hàng có những mặt mạnh như nguồn vốn huy ựộng ựược liên tục tăng, số dư tiền mặt luôn ựược quyết ựịnh căn cứ vào thực trạng nền kinh tế nên ngân hàng có khả năng thanh khoản tốt, hoạt ựộng của ngân hàng luôn thu ựược lợi nhuận. đạt ựược những kết quả trên là nhờ ngân hàng có các chắnh sách ựúng ựắn, luôn ựặt kế hoạch và ựề ra phương hướng phát triển cho từng thời kỳ. Quan trọng hơn ựó là ngân hàng có một ựội ngũ cán bộ nhân viên có trình ựộ chuyên môn cao, có nhiều kinh nghiệm và có trách nhiệm với công việc của mình, luôn cố gắng phấn ựấu ựể ựạt ựược kế hoạch ựã ựề ra.
Hoạt ựộng kinh doanh của NHTM có liên quan ựến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt ựộng và nhiều ựối tượng khách hàng khác nhau. Trong ba năm 2009 Ờ 2011 nền kinh tế có nhiều biến ựộng nên hoạt ựộng của các NHTM gặp nhiều khó khăn. Qua phân tắch bên cạnh những mặt mạnh ta nhận thấy ngân hàng còn một vài mặt hạn chế cần có giải pháp ựể khắc phục. đó là:
- Về nguồn vốn: vốn trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất ắt.
- Về sử dụng vốn: tập trung ựầu tư vào hoạt ựộng tắn dụng, năm 2011 nghiệp vụ cho vay khách hàng gặp nhiều khó khăn dẫn ựến thừa vốn.
- Về rủi ro tắn dụng: năm 2011 số dư nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay khách hàng tăng cao.
5.2 đỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP 5.2.1 Về huy ựộng vốn
Như ựã nói ở trên cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng hiện nay nhiều về vốn ngắn hạn và ắt về vốn trung và dài hạn. Vì vậy:
SVTH: Lê Thị Hồng Phương - Ngoài chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, kỳ phiếu ngắn hạn thì ngân hàng cần phát hành các giấy tờ có giá trung, dài hạn như kỳ phiếu dài hạn, trái phiếu ựể huy ựộng nguồn vốn trung, dài hạn phục vụ cho vay trung và dài hạn.
- đối với loại tiền gửi có kỳ hạn giải pháp hữu hiệu nhất là tăng lãi suất huy ựộng vì mục ựắch của ựa số khách hàng trong hình thức huy ựộng này là lãi suất. Nhưng lãi suất huy ựộng vốn phụ thuộc vào quan hệ cung cầu vốn, tỷ lệ lạm phát trên thị trường và chắnh sách tiền tệ nên ngân hàng không thể tự ý thay ựổi lãi suất thay vào ựó ngân hàng có thể tăng lợi ắch cho khách hàng, thu hút khách hàng bằng các hình thức khuyến mãi tặng quà, rút thăm trúng thưởngẦ vừa tạo tâm lý thoải mái cho tất cả khách hàng ựồng thời cũng tiết kiệm chi phắ do giới hạn ựược số lượng khách hàng nhận thưởng.
Sau ựây là một vài giải pháp khác ựể tăng tổng vốn huy ựộng:
- đối với loại tiền gửi không kỳ hạn thì tăng các tiện ắch có liên quan, ựa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ như liên kết với các siêu thị, bách hoá lớn hay các cơ quan, công ty ựể thực hiện các dịch vụ thanh toán qua thẻ như tiền ựiện, nước, ựiện thoại, tiền lương,... nhằm tạo nhiều thuận lợi và tiết kiệm thời gian giao dịch cho khách hàng.
- đào tạo ựội ngũ nhân viên thành một thế mạnh thực sự của ngân hàng. Bởi vì sự thoải mái và tin tưởng là rất cần thiết trong giao dịch mà ựiều này ựược khách hàng ựánh giá qua thái ựộ, tác phong, ựạo ựức của nhân viên ngân hàng. Một nhân viên nhanh nhẹn, cẩn thận, bình tĩnh biết lắng nghe và luôn mỉm cười sẽ nâng cao giá trị của ngân hàng trong mắt khách hàng và thúc ựẩy họ ựến với ngân hàng nhiều hơn.
- Giữ gìn những khách hàng truyền thống, xây dựng mối quan hệ gắn kết với khách hàng mới ựể họ trở thành khách hàng quen. Ngân hàng có thể phân nhóm khách hàng theo thời gian gắn bó, trong ựó lại phân ra theo giá trịựã giao dịch và tuỳ vào nhóm khách hàng mà hoạch ựịnh kế hoạch thăm hỏi, tặng quà vào những dịp lễ Tết ựể khách hàng thấy ựược rằng ựây không chỉ là quan hệ cho vay và ựi vay mà mình ựược quan tâm, chăm sóc ựúng với phương châm trong nền kinh tế
SVTH: Lê Thị Hồng Phương thị trường Ộkhách hàng là Thượng ựếỢ. đầu tư chăm sóc khách hàng không bao giờ là hoang phắ vì những khách hàng này sẽ là kênh quảng cáo hiệu quả hơn bất kỳ kênh nào khác giúp ngân hàng có thể tăng số lượng khách hàng ựến giao dịch. - Tìm kiếm, tiếp cận, thuyết phục và xây dựng mối quan hệ càng sớm càng tốt với khách hàng tiềm năng. Ngày nay, trong quá trình hội nhập, ngày càng có nhiều công trình, dự án lớn ựược ựầu tư. Và không ắt người thu ựược tiền tỷ khi nằm trong các khu quy hoạch. đây chắnh là nguồn vốn có chi phắ thấp và ngân hàng có thể huy ựộng trong dài hạn. Vì vậy, ngân hàng cần phải theo sát ựể kịp thời nắm rõ các chủ trương, ựịnh hướng phát triển của ựịa phương và có kế hoạch huy ựộng vốn phù hợp. Khách hàng tiềm năng còn là những hộ gia ựình có con em theo học tại các trường ựại học, cao ựẳng tại các tỉnh thành xa. Tuy nguồn vốn này nhỏ nhưng số lượng khách hàng nhiều, tắch tiểu sẽ thành ựại, nên nhóm khách hàng này cũng rất ựáng quan tâm. Bên cạnh ựó là các hộ gia ựình có người thân là Việt kiều hay có người thân lao ựộng ở nước ngoàiẦ là một kênh thu hút ngoại tệ