5. NHTMCP Sài Gòn Công thương 100.000 53
2.3.Đo lường hiệu quả và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt
động của các ngân hàng thương mại Việt Nam: cách tiếp cận tham số
(SFA) và phi tham số (DEA)
Hiện nay để đánh giá hiệu quả hoạt động nói chung của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, các nhà quản lý vẫn chủ yếu tiếp cận theo phương pháp đánh giá truyền thống đó là đánh giá hoạt động của các ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính. Hơn nữa, trong quá trình tìm hiểu thực tế và thu thập số liệu về các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, tôi nhận thấy hệ thống các chỉ tiêu tài chính được sử dụng phổ biến trong phân tích đánh giá hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam có thể chia thành 3 nhóm như sau: (1) nhóm chỉ tiêu phản ánh chi phí, (2) nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động và (3) nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả. Tuy nhiên, các chỉ tiêu này được dùng ở đây chỉ yếu là các chỉ tiêu tuyệt đối, về cơ bản nó phản ánh quy mô sử dụng các đầu vào để tạo ra các đầu ra trong hoạt động của các ngân hàng và chủ yếu là các chỉ tiêu mang tính chất thời điểm. Đồng thời đây cũng chỉ là các chỉ tiêu đơn mặc dù có các chỉ tiêu phản ánh hoạt động toàn bộ của ngân hàng nhưng cũng chỉ cho phép so sánh hai biến số với nhau.
Hơn nữa, do các chỉ tiêu phản ánh còn quá đơn điệu và hết sức chung, khó giúp cho các nhà quản lý có thể đưa ra được các quyết định đúng thời điểm và hầu như các chỉ tiêu này chủ yếu nghiêng về mục tiêu báo cáo tài chính hơn là đi sâu phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy hiện nay đối với các nhà quản trị ngân hàng, khi ra quyết định họ phải dựa chủ yếu vào năng lực và sự nhạy bén của bản thân mình là chủ yếu.
Ngoài ra hiện nay các nhà quản trị ngân hàng cũng quan tâm hơn đến các chỉ tiêu theo chuẩn mực quốc tế như CAMELS để đảm bảo ổn định cho ngân hàng phát triển. Tuy nhiên, do một số chỉ tiêu của CAMELS khó lượng hóa được ở Việt Nam vì thế gây ra sự lúng túng cho các ngân hàng thương
mại khi phải tính toán các chỉ tiêu theo chuẩn mức quốc tế bởi vậy các ngân hàng hiện nay cũng chỉ sử dụng một số các chỉ tiêu cơ bản.
Để bổ sung cho những phần hạn chế của phương pháp phân tích truyền thống, hiện nay trên thế giới còn sử dụng cách tiếp cận tham số (SFA) và phi tham số (DEA) đểđo lường hiệu quả và lượng hóa các nhân tốảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, mỗi phương pháp đều có những nhược điểm riêng của mình, để nâng cao mức độ tin cậy trong phân tích và hạn chế các nhược điểm của chúng, trong phần này tôi sử dụng cả hai cách tiếp cận để đo lường hiệu quả và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả của các ngân hàng. Kết quả phân tích định lượng này sẽ là một kênh cung cấp thông tin bổ sung giúp các nhà quản trị ngân hàng nhìn thấy một bức tranh toàn cảnh hơn về thực trạng hoạt động của ngân hàng, đồng thời qua đó thấy được những nhân tốảnh hưởng mạnh đến hiệu quả hoạt động và từ đó có thểđề xuất những giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của các ngân hàng.
Tuy nhiên, một trong những vấn đề phức tạp và gây nhiều tranh cái trong phân tích định lượng đó là việc xác định các đầu vào và đầu ra của các ngân hàng thương mại, mà đặc biệt là liên quan đến vai trò của tiền gửi: khi nào nó được coi là đầu vào và khi nào nó được coi là đầu ra? Hiện nay, có 5 quan điểm khác nhau về việc xử lý vấn đề này (như đã trình bày ở trang 52 của luận án). Tuy nhiên, theo Berger và Humphrey (1997) mặc dù không có cách tiếp cận hoàn hảo trong việc xác định các đầu ra và đầu vào của ngân hàng vì không cách tiếp cận nào có thể phản ánh được tất cả các hoạt động, vài trò của các ngân hàng với tư cách là người cấp cấp các dịch vụ trung gian tài chính. Theo hai ông cách tiếp cận trung gian có thể là phù hợp nhất đối với việc đánh hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính vì cách tiếp cận này quan tâm đến cả các khoản chi trả lãi, khi mà các khoản chi phí này thường
chiếm ½ đến 1/3 tổng chi phí hoạt động của ngân hàng. Hơn nữa cách tiếp cận trung gian phù hơn cho việc đánh giá hiệu quả biên vì nó quan tâm nhiều đến khả năng sinh lời của tổ chức tài chính, với một triết lý đơn giản đó là tối thiểu hóa chi phí là điều kiện cần để tối đa hóa lợi nhuận. Chính vậy, trong phân tích định lượng ở các phần dưới đây, tôi dựa trên cơ sở của cánh tiếp cận trung gian coi các ngân hàng là các trung gian tài chính, người kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, để phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động của các ngân hàng. Theo cánh tiếp cận này thì các khoản tiền gửi được xử lý như một đầu vào trong quá trình tạo ra các đầu ra như cho vay, đầu tư, thu từ lãi, thu ngoài lãi...trong hoạt động của ngân hàng.