- D nợ - Nợ quá hạn - Tỷ lệ quá hạn 8814 922 10, 5% 9269 1420 15, 5% 10186 529 5, 9% 1017 -891 -62, 711
D nợ trung và dài hạn đến 31/12/2001 là 3000 tỷ đồng, chiếm 30% tổng nợ.So với 1999 d nợ cho vay trung và dài hạn tăng 26, 6% và tăng 11, 8% so với năm 2000. D nợ cho vay trung và dài hạn tăng nhanh do nhu cầu đầu t tăng nhanh và chủ yếu là đầu t vào các tổng cơng ty lớn để hiện đại hố cơng nghệ, tăng cờng đầu t cho nền kinh tế và thực hiện chỉ thị 09 của nhà nớc về cơ cấu lại nợ.
- Về chất lợng tín dụng:
Thời gian qua Ngân hàng ngoại thơng đã cĩ nhiều cố gắng trong quản lý, điều hành, cải tiến quy trình thẩm định tài chính và xét duyệt cho vay nhằm nâng cao chất lợng tín dụng, tăng cờng kiểm tra giám sát quá trình vay vốn và sử dụng vốn, nắm sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, kịp thời tháo gỡ khĩ khăn Ù Do vậy đã làm giảm đợc tỷ lệ nợ quá hạn, hạn chế khơng phát sinh nợ quá hạn mới.
Đến 31/12/2001, tổng dơ nợ quá hạn của tồn ngành là khoảng 529 tỷ VNĐ, chiém tỷ lệ 5,9 %. Trong năm 2001, nợ quá hạn giảm 393 tỷ VNĐ so với năm 1999 tức là vào khoảng 10, 5% xuống cịn 5,9%. Nhng nợ quă hạn của năm 2000 tăng so với năm 1999 là 498 tỷ VNĐ, tăng khoảng 10,5% lên 15,5% chủ yếu là do cáckhoản vay cũ của các năm trớc (trớc năm 1999) cịn đọng lại chuyển sang. Nhng nhìn một cách bao quát qua 3 năm 1999, 2000, 2001 ta thấy đợc chất lợng tín dụng đã cĩ nhiều cải tiến (cĩ hiệu quả)
•Hoạt động cho vay theo dự án đầu t tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam
Từ năm 1990 trở về trớc, Ngân hàng ngoại thơng là một trung tâm thanh tốn quốc tế của Việt nam, độc quyền chuyên về thanh tốn tín dụng xuất nhập khẩu. Vì thế cho vay đối với các dự án trung và dài hạn khơng phải là thế mạnh của Ngân hàng ngoại thơng mà thuộc về các Ngân hàng khác nh: Ngân hàng đầu t và phát triển, Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn, Ngân hàng cơng thơng. Sau khi cĩ pháp lệnh về Ngân hàng, tất cả các Ngân hàng đều cĩ quyền bình đẳng trong khi các hoạt động kinh doanh thanh tốn quốc tế, tín dụng xuất nhập khẩu và các nghiệp vụ khác. Ngân hàng khơng cịn thế mạnh độc quyền nh trớc đây, do vậy đỏi hỏi sự cạnh tranh với các Ngân hàng khác để tồn tại và phát triển. Ngân hàng đã mở rộng các hoạt động tín dụng (tài trợ)khơng chỉ đối với các dự án ngắn hạn mà cịn đối với cả các dự án trung và dài hạn.
Cho vay đối với các dự án trung và dài hạn tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam là hình thức cho vay theo các dự án đầu t và phát triển. Các dự án lớn của nhà nớc, các tổng cơng ty nhà nớc đợc coi là u tiên hàng đầu của Ngân hàng. Hội đồng tín dụng đã đợc thành lập tại các chi nhánh và Ngân hàng trung ơng, quy trình thẩm định cácdự án cho vay đợc cải biến, các văn bản nội bộ đợc rà sốt lại. Kết quả, tổng d nợ cho vay đối với các dự án trung và dài hạn đã tăng thêm đáng kể qua các năm từ 8814 tỷ VNĐ năm 1999 lên 10186 tỷ VNĐ năm 2001.
Ngân hàng ngoại thơng đã tập trung vốn để cho vay, tài trợ đối với các tổng cơng ty lớn nh các tổng cơng ty 90, 91 và các dự án lớn cĩ bảo lãnh của chính phủ nh: tổng cơng ty bu chính, tổng cơng ty lơng thực miền Bắc Ù Ngân hàng cũng cùng các tổ chức khác tham gia cho vay đồng tài trợ.
3 . Thực trạng cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu t tronghoạt đơng cho vaytại Ngân hàng ngoại thơng Việt nam. hoạt đơng cho vaytại Ngân hàng ngoại thơng Việt nam.
3.1Tổ chức hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng ngoạithơng Việt Nam. thơng Việt Nam.
Cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu t tại Ngân hàng ngoại thơng Việt nam do phịng dự án và phịng thẩm định đầu t và chứng khốn theo quyết định số 240 của tổng giám đốc Ngân hàng ngoại thơng Việt nam hớng dẫn về quy chế cho vay đối với khách hàng và bảng hớng dẫn thực hiện quy trình nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng.
Các cán bộ tín dụng chuyên quản chịu hết trách nhiệm thực hiện thẩm định dự án đối với các đơn vị khách hàng vay vốn mà mình đợc phân cơng phụ trách.
Sau khi thu nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn theo đúng đối tợng, nguyên tắc, điều kiện và thủ tục vay vốn theo quy định của quy chế cho vay. Các cán bộ tín dụng bắt đầu tiến hành thẩm định tính khả thi, tính hiệu quả của các dự án, khả năng trả nợ và lập tờ trình thẩm định. Trình tự cơng việc đợc tiến hành nh sau:
Bớc 1:
Nhằm mục đích cĩ thêm thơng tin cần thiết phục vụ các bớc phân tích và quyết định cho vay, cán bộ tín dụng Ngân hàng ngoại thơng chủ động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra thực địa nơi xây dựng để bổ sung các thơng tin mà trong hồ sơ cha đủ hoặc doanh nghiệp khơng cung cấp hết đợc. Đĩ là các thơng tin về năng lực quản lý, điều hành xây dựng, t chất của ngời vay vốn, về số lao động, tiền lơng, tình trạng máy mĩc thiết bị hiện cĩ, các mặt thuận lợi, khĩ khăn nơi xây dựng dự án.
Khơng dừng lại ở việc nghiên cứu hồ sơ vay vốn của khách hàng, cán bộ cịn thu thập các thơng tin liên quan đến khách hàng, dự án nhằm làm cho nội dung phân tích, đánh giá dự án đợc chính xác hơn. Nguồn thồng tin cĩ thể cĩ đợc từ trung tâm phịng ngừa rủi ro của Ngân hàng nhà nớc, từ các đối tác của khách hàng, qua tạp chí, sách báo, hay qua các cơ quan hữu quan bộ thơng mại, bộ khoa học đầu t, hiệp hội Ngân hàng ...
Bớc 2: Lập tờ trình thẩm định
Trên cơ sở các dữ liệu, tài liệu trong hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn và các thơng tin thu thập đợc qua điều tra thực tế, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định theo bảng hớng dẫn thẩm định do trung ơng soạn thảo và chịu trách nhiệm về số liệu, ph- ơng pháp tính tốn nêu trong tờ trình. Nội dung tờ trình thẩm định nêu rõ ý kiến, quan điểm của cán bộ tín dụng trên các mặt, hồ sơ pháp lý cĩ đầy đủ khơng, lời lỗ ra sao, khả năng trả nợ của khách hàng, mức độ rủi ro cĩ thể chấp nhận đợc, những đề xuất và giải pháp để hạn chế Ù Trong đĩ cán bộ tín dụng phải chú trọng đặc biệt tới việc thẩm định năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, hơn nữa đây cũng chính là nghiệp vụ của cơng tác này.
Trong trờng hợp dự án vợt quá quyền hạn, khả năng của giám đốc chi nhánh thì sẽ đợc giao cho bộ phận tái thẩm định thuộc phịng thẩm định và đầu t chứng khốn để kiểm tra lại một cách độc lập trớc khi quyết định cho vay.
Cán bộ tái thẩm định khơng tiếp xúc trực tiếp với khách hàng mà yêu cầu bộ
phận tín dụng cung cấp thơng tin liên quan đến khách hàng, dự án. Trong quá trình tái thẩm định, cán bộ tín dụng kiểm tra lại phong pháp tính tốn, hiệu quả dự án, khả năng trả nợvà các số liệu của bộ phận tín dụng nêu trong tờ trình thẩm định để đa ra ý kiến nhận xét của mình xem cĩ cho vay đợc hay khơng, cần bổ sung điều kiện gì với sự tham gia nhận xét lại của phịng thẩm định và đầu t chứng khốn với các dự án cĩ quy mơ lớn đã làm cho quy trình thẩm định tài chính dự án đầu t thơng tin tại NHNT thêm chặt chẽ, chính xác, đảm bảo lựa chọn đợc các dự án khả thi, cĩ hiệu quả cao.
Sau cùng, các dự án sẽ đợc Hội đồng thẩm định xem xét thơng qua lần cuối và quyết định cho vay hay khơng.
3.2. Nội dung thẩm định tài chính Dự án đầu t tại NHNTVN.
Thẩm định Tài chính dự án đầu t là một nội dung thẩm định quan trọng đối với các dự án đa đến Ngân hàng ngoại thơng xin vay vơn. Những nội dung tài chính đợc xem xét khi thẩm định dự án đầu t trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam bao gồm:
• Phân tích tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
ở nội dung này, Ngân hàng xem xét một cách tơng quát tìn hình sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp thơng qua các chỉ tiêu: các loại sản phẩm, hàng hố, tình trạng máy mĩc thiết bị, tình hình tồn kho, tình hình cơng nợ, doanh thu và kết quả lời lỗ hàng năm. Ngân hàng tập trung xem xét tổng d nợ cho vay và bảo lãnh tại Ngân hàng, lập bảng kê tình hình vay trả Ngân hàng trong thời gian 2 năm gần nhất để xác định doanh nghiệp cĩ vay trả nợ sịng phẳng hay khơng.
• Tổng chi phí đầu t và nguồn vốn.