III. Kế toán nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ ở Công ty khoá Minh Kha
Phiếu Xuất kho:
Đơn vị:…
………….
Phiếu xuất kho
Ngày 04 tháng 12 năm 2004
Số 5 Mẫu số: 01-vt
QĐ số: 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 của BTC Họ tên ngời nhận hàng: Đào Yên Trung Địa chỉ(bộ phận): PX Cơ khí
Lý do xuất kho: Để sản xuất tay khoá14 EH, và Khoá Tay nắm tròn, thanh cài
Xuất tại kho : Vật liệu 1 Nợ: 621 Có: 1521
ST T T
Tên nhãn hiệu, quy cách, chất lợng (sản phẩm,hàng hoá) M ã Số Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành Tiền Theo Chứng từ Thực Nhập A B C D 1 2 3 4 1 Thép Inốc Kg 71.000 71.000 28.542 2.026.482.000 Cộng 2.026.482.000
Cộng thành tiền: (Hai tỷ không trăm hai mơi sáu triệu bốn trăm tám nơi hai nghìn đồng.)
Nhập, ngày 04 tháng 12 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)
Căn cứ vào phiếu xuất kho Kế toán vật tt sẽ tiến hành định khoản và chi tiết cho từng sản phẩm:
NV9: . Nợ TK 621: 2.026.482.000
- 621- Khoá 14EH 713.550.000
- 621- Khoá tay nắm tròn 542.298.000 - 621- Bộ then cửa TC-34 399.588.000 - 621- Thanh cài Inốc 371.046.000
CóTK 1521- Thép Inốc 2.026.482.000 Các NV liên quan đến xuất kho NVL trong bài làm hoàn toán tơng tự nh vậy.
3) Kế toán CC,DC:
Kế toán CC,DC ở Công ty Khoá Minh Khai hoàn toàn tơng tự với kế toán NVL.
NV28: Phiếu nhập kho số 08 ngày 13/12/2004, nhập 8000 công cụ dụng cụ – Mũi khoan taro của Công ty Totagaz, công ty đã thanh toán đầy đủ số tiền mua công cụ dụng cụ trên bằng tiền mặt.
- Trị giá ghi trong hoá đơn: 80 000 x46060 đ/cái
- Thuế GTGT 10%
Kế toán đã lập phiếu chi số 11 về khoản tiền thanh toán cho Công ty.CCDC đã về nhập kho đầy đủ.Giá Hạch toàn = 46.000đ/cái
*) ở NV này kế trình tự các bớc làm hoàn toàn tơng tự nh khi vào NVL. Định khoản:
Nợ TK 133 36.848.000 Có TK 1111 405.328.000 b) Nợ Tk 1524 v/c 50.000 Có TK 1111 50.000 HOÁ ĐƠN (GTGT)
Liờn:2 Giao cho khách hàng
Ngày 13 thỏng 12 năm 2004
Mẫu số: 01 GTKT HH/2003B
00117
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Totaga
Địa chỉ: 277 đờng Giải Phóng- Hà Nội
Điện thoại: 6330744 Mó số: 0100899999
Sốtài khoản: 4411010002 62 NHNN&PTNT Hà Nội
Họ tờn người mua hàng: Lê Tuấn Anh
Đơn vị: Công ty khoá Minh Khai
Địa chỉ: 125D – Minh Khai Số TK :
Hỡnh thức thanh toỏn: TM/ CK MS: 0100894199
STT Tờn hàng hoỏ,dịch vụ Đơn vị tớnh
Số lượng Đơn giỏ
(đ/kg)
Thành tiền (đ)
A B C 1 2 3=2x1