IV. Những yếu kém trong quản lý vốn lưu động ở công ty TNHH nước khoáng – bia Công Đoàn Hà Tây
HÀ TÂY 1 Biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị tiền mặt
1. Biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị tiền mặt
- Lập kế hoạch thu chi tiền mặt, xác định lượng tiền dự trữ hợp lý :
Công ty cần tính đến lượng tiền dự trữ tại quỹ, tìm ra phương án đầu tư nhằm tối đa hóa tốc độ vòng quay tiền vì khi Công ty cổ phần hóa trở thành doanh nghiệp hoạt động độc lập thì công ty tự quyết định từ việc huy động vốn đến đầu tư vốn vào phương án kinh doanh nào.
Bộ phận kinh doanh Công ty cần tăng cường thực hiện dự báo tình hình biến động giá trong ngành vật liệu xây dựng trên thị trường để có những chính sách điều chỉnh phù hợp, ổn định kịp thời những tình huống xấu xãy ra, nhanh chóng đưa ra những quyết định đầu tư có hiệu quả
Dự trữ hợp lý vốn bằng tiền. Thiếu vốn cho hoạt động kinh doanh là một khó khăn lớn nhất từ trước tới nay của Công ty. Chính vì vậy, Công ty thường hạn chế để tiền mặt tồn quỹ với khối lượng lớn. Thay vì để tiền một chỗ, Công ty nên đầu tư phục vụ kinh doanh nhằm sinh lời, hoặc trả bớt nợ ngắn hạn ngân hàng để giảm chi phí sử dụng tiền vay.
Song một thực tế như phân tích ở chương 2 cho thấy, hầu hết các hệ số phản ánh khả năng thanh toán của Công ty đều thấp, đặc biệt hệ số khả năng thanh toán tức thời là quá thấp do khoản tiền mặt chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng VLĐ ( 2- 4%). Công ty cần lập và phân tích chính xác Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, xác định các khoản thu, chi bằng tiền cho phù hợp theo từng loại hoạt động. Từ đó có được số liệu chi tiết về các khoản tiền, đưa ra được lượng tiền cần sử dụng, đề ra được mức tiền dự trữ hợp lý giúp cho việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền.
- Hạn chế tối đa việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán : Công ty cần hạn chế tối đa việc sử dụng tiền mặt trong thanh toán nên thực hiện bằng chuyển khoản, ngoại trừ một số khoản chi giá trị thanh toán thấp. Ngoài ra nên xây dựng hệ thống sec được đánh số thứ tự liên tục trước khi sử dụng. Để thuận tiện cho việc theo dõi tiền gửi ngân hàng Công ty nên mở tài khoản chuyên thu và chuyên chi.
- Tận dụng tối đa các hạn mức mua chịu : công ty nên tận dụng tối đa thời gian cho phép nợ tiền hàng của nhà cung cấp (thường là 60 hoặc 90 ngày).Và xem như đây là một khoản vay mà không phải trả lãi. Nó giúp cho công ty có đủ thời gian để thu tiền bán hàng trong khi không cần phải trả nợ sớm.