Hàng năm, HĐND cùng cấp đưa ra kế hoạch chi tiêu ngân sách quận trên cơ sở báo cáo quyết toán năm trước, nhiệm vụ kinh tế xã hội của năm để quận có thể tiến hành thực hiện chi ngân sách đảm bảo chính xác và đúng đối tượng
Bảng 2.4 Tổng hợp chi ngân sách của Ủy Bân Nhân Dân Quận Hai Bà Trưng 2007-2009
Đơn vị: triệu đồng
Nội dung Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
DT TH DT TH DT TH
Chi đầu tư phát
triển 43,200 53,386 79,200 40,242 80,000 49,674 Chi thường xuyên 181,420 193,033 267,002 226,368 270,193 263,458 Chi dự phòng 4,000 - 6,200 - 7,645 - Chi chuyển nguồn
NS năm sau 121,978 293,230 387,486
Tổng 228,620 368,397 352,402 559,840 357,838 700,618
(Nguồn: Quyết toán thu chi Quận Hai Bà Trưng từ năm 2006-2009)
Căn cứ vào biểu chi tiêu kế hoạch nhà nước đặt ra cho quận, quận Hai Bà Trưng đã thực hiện chi theo các chức năng sau:
- Chi đầu tư xây dựng bao gồm: đầu tư xây dựng các công trình kết cấu hạ tầng kinh tế-xã hội không có khả năng thu hồi vốn, gắn với các nhiệm vụ quản lý kinh tế-xã hội được thành phố phân cho. Quận đã tiến hành các hoạt động đầu tư xây dựng trụ sở cơ quan hành chính quận; xây dựng trụ sở Đảng Ủy, HĐND, UBND phường Thanh Nhàn; cải tạo, mở rộng trụ sở làm việc Quận Ủ; xây dựng trụ sở UBND phường Bùi Thị Xuân; xây dựng trụ sở UNBD phường Phạm Đình Hổ; chuẩn bị mặt bằng xây dựng CLB phường Thanh Nhàn; cải tạo sửa chữa nhà trẻ hữu nghị; cải tạo mở rộng trường tiểu học Trưng Trắc; cải tạo sửa chữa trường mầm non Đồng Tâm; cải tạo sửa chữa TT dân số kế hoạch hóa gia đình quận; cải tạo sửa chữa trạm y tế phường Lê Đại Hành; cải tạo sửa chữa trạm y tế phường Nguyễn Du; cải tạo sửa chữa trạm y tế phường Phạm Đình Hổ.
Biểu 2.3 Chi đầu tư xây dựng cơ bản
(Nguồn: Quyết toán thu chi Quận Hai Bà Trưng từ năm 2006-2009)
Chi cho hoạt động đầu tư chưa giải ngân đúng với kế hoạch trong năm. Năm 2008, 2009 tổng chi cho hoạt động đầu tư chỉ bằng 50% so với dự toán.
- Chi thường xuyên bao gồm các khoản chi:
(1)các hoạt động sự nghiệp giáo dục, đào tạo, dạy nghề, y tế, xã hội, văn hóa thông tin, nghệ thuật, thể dục thể thao, khoa học, công nghệ và môi trường như giáo dục mầm non, tiểu học, trung học cơ sở công lập và sự nghiệp giáo dục khác; dạy nghề, đào tạo nghề, bồi dưỡng kiến thức do trung tâm bồi dưỡng chính trị quận tổ chức; phòng chống tệ nạn xã hội, các hoạt động văn hóa, các di tích lịch sử, thể dục thể thao, chi nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật, chi sự nghiệp văn hóa xã hội khác.
(2) các hoạt động kinh tế do quận quản lý như:
(a)sự nghiệp giao thông với các hoạt động duy tu, bảo dưỡng và sửa chữa, nâng cấp đường ngõ thuộc quận quản lý theo phân cấp, xử lý vi phạm trong đảm bảo trật tự an toàn giao thông.
(b) chi sự nghiệp nông lâm thủy lợi, phòng chống lụt bão theo phân cấp của thành phố.
(c) chi sự nghiệp thị chính…duy tu bảo dưỡng và sửa chữa nâng cấp hệ thống đèn chiếu sáng, vỉa hè, cống rãnh, thoát nước, hồ, công viên, cây xanh …
(3) chi sự nghiệp môi trường do ngân sách thành phố đảm nhiệm chi (4) chi sự nghiệp khoa học công nghệ
(5) chi sự nghiệp văn hóa thông tin (6) chi sự nghiệp thể dục thể thao (7) chi đảm bảo xã hội
(8) chi quản lý hành chính; (9) chi an ninh quốc phòng; (10) chi khác.
Biểu 2.4 Chi hoạt động thường xuyên của UBND Quận Hai Bà Trưng 2007-2009
(Nguồn: Quyết toán thu chi Quận Hai Bà Trưng từ năm 2006-2009)
- Chi dự phòng: là các khoản chi để phòng chống, khắc phục hậu quả thiên tai, hỏa hoạn, nhiệm vụ quan trọng về an ninh quốc phòng , nhiệm vụ cấp bách khác phát sinh ngài dự toán trong năm ngân sách. Thường các khoản này chiếm khoảng 2%-5% tổng số chi ngân sách mỗi cấp
- Chi chuyển nguồn năm sau: các khoản chi năm trước nếu chưa thực hiện được hoặc chưa thực hiện hết được chuyển sang năm sau để chi tiếp.
Hoạt động chi thường xuyên đảm bảo yêu cầu dự toán. Năm 2007 có tăng so với dự toán nhưng không đáng kể, UBND quận vẫn đảm bảo các yêu cầu kinh tế xã hội quận quản lý.
Bảng 2.5 Chi ngân sách của Ủy ban nhân dân quận Hai Bà Trưng 2007-2009
Đơn vị: triệu đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nội dung Năm
2007 Giá trị %/2006 Năm 2008 Giá trị %/2007 Năm 2009 Giá trị %/2008
A.Chi đầu tư phát
triển 53,386 +23.58 40,242 -24.62 49,674 23.44
B.Chi thường
xuyên 193,028 +6.39 226,363 +17.27 251,571 +11.14
Chi sự nghiệp giáo dục đào tạo và dạy nghề
86,520 +15.03 102,576 +18.56 115,710 +12.80 Chi sự nghiệp kinh
tế 22,036 +10.52 24,846 +12.75 20,748 -16.49
Chi sự nghiệp y tế
3,693 +50.12 6,807 +84.32 1,766 -74.06 Chi sự nghiệp khoa
học và công nghệ 884 -30.12 486 -45.02 39 -91.98
Chi sự nghiệp văn
hóa thông tin 2,378 +8.52 2,640 +11.02 6,149 +132.92
Chi sự nghiệp thể
dục thể thao 106 +150.37 341 +221.70 805 +136.07
Chi đảm bảo xã hội
11,530 +30.45 14,582 +26.47 14,060 -3.58 Chi quản lý hành
chính 53,389 +8.52 57,371 +7.46 73,835 +28.70
Chi an ninh quốc
phòng 9,012 +30.28 12,641 +40.27 7,196 -43.07
Chi khác 3,480 +12.32 4,073 +17.04 9,458 +132.21
Tổng (A+B) 246,414 +10.48 266,605 +8.19 301,245 +12.99
Chi sự nghiệp kinh tế: quận đã đảm bảo chi cho hoạt động của của các ban phòng chống bão lụt, chi sự nghiệp đô thị, sự nghiệp kiến thiết thị chính(duy tu hè phố, vườn hoa, công viên, chiếu sang…), thanh tra xây dựng, văn phòng đăng ký nhà và đất…Định mức chi sự nghiệp kinh tế được tính bằng dự toán chi sự nghiệp kinh tế được HĐND quận giao năm trước và bổ sung tỷ lệ % tăng thêm so với dự toán chi sự nghiệp kinh tế giao năm trước (không bao gồm vốn XDCB và chi sự nghiệp môi trường). Theo quy định thì quận Hai Bà Trưng được tính định mức cho chi sự nghiệp kinh tế là 12%.
Chi sự nghiệp y tế: với các cơ quan chuyên môn mà quận quản lý gồm các trung tâm y tế, trạm y tế phường, phòng bệnh (giao trung tâm y tế) trung tâm dân số kế hoạch hóa gia đình, sự nghiệp gia đình (giao phòng VHTT- TDTT) quận đã thực hiện các chương trình y tế cơ sở, phục vụ công tác chăm sóc sức khỏe cho nhân dân, phòng chống dịch bệnh, không để dịch bệnh xảy ra trên địa bàn quận. Đảm bảo 100% trẻ em trong độ tuổi được uống VitaminA, 100% phụ nữ có thai được tiêm phòng uốn ván. Thành phố đã công nhận trạm y tế 02 phường Nguyễn Du và Phạm Đình Hổ đạt chuẩn quốc gia, quận tiếp tục chỉ đạo khắc phục các khó khăn vướng mắc trong việc thu hồi đất để xây dựng đạt chuẩn tại 02 phường Quỳnh Mai và Phố Huế phấn đấu hoàn thành 100% trạm y tế các phường đạt chuẩn quốc gia vào năm 2009. Công tác dân số, kế hoạch hóa gia đình được quan tâm. Xây dựng kế hoạch, triển khai thực hiện, tuyên truyền, kiểm tra theo chương trình dân số kế hoạch hóa gia đình của thành phố giai đoạn 2006-2010. Tỷ lệ sinh toàn quận giảm, số người vi phạm sinh con thứ ba cũng giảm đáng kể. Quận đảo bảo chi cho hoạt động y tế theo định mức đặt ra là đối với phòng dịch định mức cho mỗi người dân một năm là 4.000 đồng/người dân/năm, hoạt động sự nghiệp y tế là 3.000 đồng/người dân/năm, công tác dân số là 2.000 đồng/người dân/năm.
Chi sự nghiệp giáo dục-đào tạo: với hoạt động của hệ thống trường mẫu giáo, nhà trẻ, tiểu học, trung học cơ sở, trung tâm giáo dục thường xuyên, trung tâm dạy nghề, chống xuống cấp...Quận đã tiến hành xây dựng trường chuẩn quốc gia và đã được thành phố công nhận trường THCS Hai Bà Trưng, trường Mầm Non Bách Khoa. Trong năm 2009 quận đã tập trung thực hiện chuyên đề Xây dựng môi trường thân thiện với học sinh, đổi mới phương thức dạy và học, lấy học sinh làm trung tâm. Thực hiện tốt chuyên đề đưa CNTT vào trong trường học, đào tạo hoàn thiện đội ngũ giáo viên… tiếp tục đầu tư nâng cao số trường đạt tiêu chuẩn quốc gia, từng bước xã hội hóa công tác giáo dục.
Theo định mức đặt ra cho hoạt động giáo dục đào tạo đối với trường mầm non là 2.000.000 đồng/học sinh/năm, trường tiểu học là 1.300.000 đồng/học sinh/năm trường trung học cơ sở là 1.730.000 đồng/học sinh/năm. Sự nghiệp đào tạo được định mức trên chi đào tạo, bồi dưỡng là 5.000 đồng/người dân/năm, trung tâm đào tạo bồi dưỡng chính trị là 33.000.000 đồng/biên chế/năm. Trên cơ sở định mức chi trên, đối với lĩnh vực giáo dục: trong phạm vi từng trường, nếu khoản chi khác thấp hơn 20% so với tổng chi thường xuyên sẽ phải bố trí tăng thêm dự toán cho đảm bảo các khoản chi khác là 20% . Đối với lĩnh vực đào tạo: trong phạm vi từng trường, nếu các khoản chi khác thấp hơn 40% so với tổng chi thường xuyên sẽ phải bố trí tăng thêm dự toán cho đảm bảo các khoản chi khác là 40%.
Chi sự nghiệp văn hóa thông tin: phòng VHTT-TDTT, các nhà văn
hóa chịu trách nhiệm thực hiện các sự nghiệp này. Quận đã thực hiện các hoạt động chi nghiệp vụ, phục vụ nhiệm vụ chính trị, bảo tồn nghệ thuật truyền thống, tổ chức các hoạt động văn hóa nghệ thuật. Tổ chức tốt các hoạt động văn hóa nghệ thuật trong dịp lễ kỷ niệm các ngày lễ lớn tạo không khí vui chơi, phấn khởi cho nhân dân. Phong trào “Toàn dân đoàn kết xây dựng đời
sống văn hóa” được triển khai sâu rộng góp phần động viên nhân dân đoàn kết-tích cực hưởng ứng tham gia các phong trào thi đua lao động sản xuất, xây dựng cộng đồng văn hóa, khu dân cư lành mạnh với tỷ lệ hộ đạt chuẩn gia đình văn hóa là 85.4%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đinh mức chi cho hoạt động này theo quyết định của UBND như sau: chi hoạt động sự nghiệp văn hóa là 4.500 đồng/người dân/năm. Hoạt động sự nghiệp thể thao là 3.000 đồng/người dân/năm. Hoạt động bộ máy của đài là 33.000.000 đồng/biên chế/năm, hoạt động sự nghiệp 440.000.000 đồng/đài/năm.
Hoạt động phát thanh bao gồm các hoạt động của đội thông tin tuyên truyền lưu động, được phân bổ cho các đài truyển thanh của quận. Nếu có hoạt động truyền hình thì mới được bổ sung kinh phí cho phù hợp nhiệm vụ.
Chi bảo đảm xã hội: Chi bảo đảm xã hội chủ yếu được thực hiện trên các đối tượng như Nhà Trẻ Hữu Nghị, người có công và dân nghèo, các hoạt động phòng chống tệ nạn xã hội (ma túy,mãi dâm), các hoạt động chăm sóc trẻ em (giao cho phòng LĐ-TBXH). Trong những năm qua quận quan tâm thực hiện tốt công tác chăm lo các đối tượng chính sách, các gia đình thương binh liệt sỹ, gia đình có công bằng các chương trình như: lập sổ tiết kiệm, xây dựng quỹ đền ơn đáp nghĩa, sửa chữa nhà dột nát cho người nghèo, người có công. Quận đã vận động mọi tần lớp nhân dân, mọi tổ chức xã hội, cơ quan, đơn vị ủng hộ và đã xây dựng 11 nhà tình nghĩa, sửa chữa 81 nhà có công. Hỗ trợ cho 44 hộ nghèo kinh phí cải tạo nhà ở, sửa chữa nhà hư hỏng. Quận đã dành 500 triệu đồng cho người lao động vay vốn, đào tạo nghề giải quyết việc làm xóa đói giảm nghèo.
Định mức cho các hoạt động xã hội là 4.000 đồng/người dân/năm. Hoạt động của các bộ máy đơn vị sự nghiệp là 33.000.000 đồng/biên chế/năm
Chi quản lý hành chính: để đảm bảo hoạt động của quận, quận đã chi quản lý hành chính trên 12 phòng ban của quận. Quận triển khai chương trình quản lý chất lượng ISO 9001-2000, ứng dụng công nghệ thông tin và công tác quản lý nhà nước. Kết quả 100% các phòng ngành của quận và. Đảm bảo các chỉ tiêu mà thành phố cho phép là 38.000.000 đồng/biên chế/năm đối với chi hành chính, đảng, đoàn thể. Văn phòng UBND được tính tăng thêm 15% so với định mức phân bổ đơn vị dự toán cấp I. Các đơn vị khác trực thuộc quận là 33.000.000 đồng/biên chế/năm.
Chi các hoạt động quận ủy, chi hội đoàn thể, phục vụ công tác xã hôi, thể dục thể thao cũng được quận quan tâm. Quận đã chi cho các hoạt động của Mặt trận tổ quốc, Quận hội phụ nữ, Quận đoàn, Hội người mù, Hội cựu chiến binh, Hội chữ thập đỏ…
Chi an ninh quốc phòng: tình hình an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội được giữ vững, bảo vệ an toàn tuyệt đối trong các ngày lễ, tế. Chủ động phòng ngừa phát hiện kịp thời và đấu tranh tích cực đối với các hoạt động chống đối chính trị, hoạt động tôn giáo trái phép. Tỷ lệ thội phạm giảm. Quận đã tăng cường đẩy mạnh tổng kiểm tra, rà soát hành chính và quản lý hộ khẩu, tạm trú, tạm vắng nắm chắc địa bàn, kịp thời pháp hiện, ngăn chặn và đấu tranh trấn áp các loại hình tội phaj, tệ nạn xã hội. Phát động phong trào toàn dân đấu tranh tố giác tội phạm .
Để đảm bảo hoạt động an ninh quốc phòng của quận, định mức chi cho lĩnh vực này là 6.500 đồng/người dân/năm
Biểu 2.5 : Chi ngân sách của Ủy ban nhân dân Quận Hai Bà Trưng
(Nguồn: Quyết toán thu chi Quận Hai Bà Trưng từ năm 2006-2009)
Biểu 2.6: Chi ngân sách của Ủy ban nhân dân quận Hai Bà Trưng (theo lĩnh vực)
(Nguồn: Quyết toán thu chi Quận Hai Bà Trưng từ năm 2006-2009)
* Nội dung quản lý chi:
Dựa vào định mức chi ngân sách nhà nước mà Thành Phố quy định đối với từng đơn vị, Quận Hai Bà Trưng đã đảm bảo hoạt động chi cho từng đối tượng:
* Quy trình quản lý chi:
Căn cứ vào chủ trương phát triển các hoạt động xã hội sự nghiệp trên địa bàn quận, dựa vào các chỉ tiêu kế hoạch phát triển kinh tế xã hội, dựa vào kết quả phân tích, đánh giá tình hình sử dụng ngân sách của kỳ trước, Quận đã tiến hành lập dự toán chi ngân sách trình HĐND cùng cấp quyết định. Báo cáo HĐND cùng cấp tình hình sử dụng ngân sách hàng quý và báo cáo HĐND tại kỳ họp gần nhất. Thông báo số dự toán chi ngân sách hàng năm cho đơn vị trực thuộc và ủy ban nhân dân các phường.
Căn cứ Nghị quyết Hội đồng nhân dân cùng cấp, giao nhiệm vụ chi ngân sách cho từng cơ quan, đơn vị trực thuộc, mức bổ sung cho ngân sách cấp dưới quận đã tổ chức chỉ đạo thực hiện dự toán ngân sách. Trên cơ sở dự toán chi được duyệt và các chế độ chính sách hiện hành, tổ chức cấp phát vốn thích hợp với mỗi lĩnh vực hoạt động.
Lập quyết toán ngân sách địa phương trình HĐND cùng cấp phê duyệt với đầy đủ các báo cáo tài chính, đảm bảo chính xác, trung thực và theo đúng nội dung dự toán được duyệt. Đối chiếu với kho bạc nhà nước để đưa ra con số chính xác trình HĐND. Đảm bảo chi theo dự toán ngân sách được phân bổ.
Thường xuyên xem xét khả năng đảm bảo kinh phí cho nhu cầu chi ngân sách để cân đối và xin ý kiến chỉ đạo kịp thời của cấp trên. Đảm bảo hoạt động của các đơn hành chính. Bên cạnh đó cũng thường xuyên kiểm tra, giám sát tình hình nhận và sử dụng kinh phí tại mỗi đơn vị sao cho khoản chi tiêu đảm bảo theo dự toán, đúng định mức tiêu chuẩn của Nhà Nước, góp phần nâng cao tính tiết kiệm và hiệu quả trong quản lý chi ngân sách nhà nước.
Quyết toán chi ngân sách nhà nước:
Quyết toán chi ngân sách nhà nước là phần quan trọng để đánh giá hoạt động chi ngân sách trong một năm báo cáo. Quận đã rà soát lại các hoạt động, lập các báo cáo chi ngân sách của từng lĩnh vực, từng đơn vị. Số liệu báo cáo theo đúng nội dung được duyệt. Nhờ đó mà các hoạt động chi ngân sách luôn đảm bảo dự toán. Giảm thiểu việc tăng chi ngân sách trong 2 con số, đảm bảo mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội.