- Nguồn vốn CSH /tổng nguồn vốn 56,19% 56,80%
4. Bàn giao giữa các đơn vị
trong tổng công ty 4.269.896.700 4.269.896.700 0 + Nguồn vốn ngân sách 4.269.896.700 4.269.896.700 0 Cộng loại tăng 40.063.057.335 6.830.413.367 33.214.643.968 Trong đó: + Nguồn vốn ngân sách 31.597.817.028 6.850.413.367 24.747.403.661 + Nguồn vốn tự bổ sung 7.456.140.821 0 7.456.140.820
+ Tài sản cha có nguồn 1.011.099.486 0 1.011.099.486
B. TSCĐ giảm
1. Thanh lý 4.593.192.956 4.243.779.767 349.413.189
+ Nguồn vốn ngân sách 4 .516.396.545 4.183.915.783 332.480.762
+ Nguồn vốn tự bổ sung 76.796.411 59.863.984 16.932.427
2. Duyệt quyết toán công trình 7.785. 475. 043 2.580.516.667 5.204.958.376
+ Nguồn vốn ngân sách 7.459.000.000 2.580.516.667 4.878.483.333
+ Nguồn vốn tự bổ sung 326.475.043 326.475.043
Cộng loại giảm 12.378.667.999 6.824.296.434 5.554.371.565
Trong đó:
- Khi tăng TSCĐ, kế toán lập hồ sơ cho TSCĐ gồm : + Biên bản giao nhận TSCĐ.
+ Biên bản nghiệp thu kỹ thuật TSCĐ. + Hoá đơn GTGT của bên bán.
+ Hợp đồng mua bán hàng hoá. + Biên bản thanh lý TSCĐ.
Sau khi đã lập hồ sơ cho TSCĐ, tăng thì sẽ đợc phân loại theo yêu cầu quản lý của doanh nghiệp. Mỗi TSCĐ có một số hiệu và đợc vào sổ chi tiết TSCĐ trớc khi vào các sổ tổng hợp liên quan.
- Khi giảm TSCĐ ( do nhợng bán, thanh lý, điều chuyển nội bộ …) kế toán sẽ lập
hồ sơ giảm TSCĐ cùng với những chứng từ cần thiết nh: - Quyết định của các cấp có thẩm quyền ( nếu có ). - Biên bản thanh lý TSCĐ.
- Phiếu thu.
Đồng thời kế toán ghi giảm TSCĐ ở sổ chi tiết TSCĐ và ghi vào các sổ tổng hợp liên quan.
Sau đây là một số mẫu cụ thể: Mẫu 1:
Tổng công ty Điện lực Việt Nam
Công hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Công ty Điện lực Hà Nội Độc lập- Tự do- hạnh phúc
Số: 827 ĐVN/ĐLHN-KH Hà Nội, ngày 12/10/2001
V/v: tăng tài sản
Giám Đốc công ty Điện lực Hà Nội
Căn cứ vào nhiệm vụ kế hoạch SXKD chung của công ty Căn cứ yêu cầu của Văn phòng công đoàn
Chiểu đề nghị của ông trởng phòng kế hoạch
Quyết định
Điều 1: Nay giao 1 Điều hoà nhiệt độ 2 cục 1 chiều LG công suất 18000 BTU Thuộc hàng: TSCĐ
Trị giá: - Máy 13.799.970 đồng
- Chi phí lắp đặt: 770.428
- Số cục nóng: 105KA00051
- Số cục lạnh: 105KA00076
Nguồn vốn: ĐTPT của công ty Cho: Văn phòng công đoàn quản lý
Điều 2: tăng tài sản từ tháng 12 năm 2001
Điều 3: Các ông bà: Trởng phòng TCKT, văn phòng công đoàn chiểu quyết định thi hành nghiêm chỉnh.
Nơi gửi Giám đốc
Nh điều 3 Công ty Điện lực Hà Nội
Công ty Điện lực TPHà Nội Đơn vị: Văn Phòng
Mẫu sô: 01 TSCĐ