- Nhân viên quản lý 15.265.300 900.000 763.265 152.653 15.249
34 trạm VT Thanh Hóa 152 713.426 05/11327905/11 Mua dầu Diezel 152 1.050
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
công trình:
Công ty Cổ phần Xây lắp Hùng Vương 29B, Tổ 44, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN
BẢNG TỔNG HỢP CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
Quý IV/2008
ĐVT: đồng
STT Tên công trình Tổng cộng
Chi phí sản xuất chung trên các công trình
Tiền lương nhân viên Các khoản trích theo lương CCDC, NVL Và chí phí khác 1 ADSL 34 trạm VT Thanh Hóa 49.704.837 19.785.379 19.745.458 9.917.500 256.500 2 ADSL VT Nghệ An 66.221.121 27.156.425 26.795.860 11.884.300 384.536 3 ADSL BD Sơn La 34.330.553 16.165.300 15.328.408 2.623.600 213.245 Tổng cộng 150.256.511 63.107.104 61.869.726 24.425.400 854.281
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu, họ tên)
Sau khi lập sổ chi tiết và định khoản kế toán ghi sổ Nhật ký chung:
Công ty Cổ phần Xây lắp Hùng Vương 29B, Tổ 44, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN NHẬT KÝ CHUNG Quý IV năm 2008 ĐVT: đồng NT GS Chứng từ Diễn giải TK Đ.ư Số tiền SH NT Nợ Có ………..
31/12 BTTL 31/12 Tiền lương NV quản lý đội 627 19.785.379
CT ADSL34 trạm VT T.Hóa 334 19.785.379 31/12 BTTL 31/12 Tiền lương nhân viên quản 627 27.156.425
lý đội CT ADSL VT N.An 334 27.156.425 31/12 BTTL 31/12 Tiền lương nhân viên quản 627 16.165.300
lý đội CT ADSL BĐ Sơn La 334 16.165.300 31/12 BPB 31/12 Các khoản trích theo lương 627 19.745.458
CT ADSL 34 trạm VT T.hoá 338 19.745.458 31/12 BPB 31/12 Các khoản trích theo lương 627 26.795.860
CT ADSL VT Nghệ An 338 26.795.860 31/12 BPB 31/12 Các khoản trích theo lương 627 15.328.408
CT ADSL BĐ Sơn La 338 15.328.408 31/12 BPB 31/12 Nguyên vật liệu xuất dùng 627 4.352.000
ADSL 34 trạm VT T. Hoá 152 4.352.000 31/12 BPB 31/12 Nguyên vật liệu xuất dùng 627 6.532.250
ADSL VT Nghệ An 152 6.532.250 31/12 BPB 31/12 Nguyên vật liệu xuất dùng 627 1.265.050
ADSL BĐ Sơn La 152 1.265.050 31/12 BPB 31/12 CCDC xuất dùng công trình 627 5.565.500 ADSL 34 trạm VT T. Hoá 153 5.565.500 31/12 BPB 31/12 CCDC xuất dùng công trình 627 5.352.050 ADSL VT Nghệ An 153 5.352.050 31/12 BPB 31/12 CCDC xuất dùng công trình 627 1.358.550 ADSL BĐ Sơn La 153 1.358.550 31/12 Kết chuyển chi phí sản 154 150.256.511 xuất chung 627 150.256.511 ………….
Người ghi sổ Kế toán Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu,họ tên)
Từ sổ Nhật ký chung Kế toán ghi Sổ cái các tài khoản: Công ty Cổ phần Xây lắp Hùng Vương
29B, Tổ 44, Dịch Vọng, Cầu Giấy, HN
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tên tài khoản: Chi phí sản xuất chung Số hiệu: TK 627 Quý IV năm 2008 ĐVT: đồng NT GS Chứng từ Diễn giải TK Đ.ư Số tiền SH NT Nợ Có
Phát sinh Quý IV/2008 31/12 Chi phí sản xuất chung
công trình ADSL 34 trạm
334,
VT Thanh Hoá 152.. 31/12 Chi phí sản xuất chung công trình ADSL VT Nghệ
An
334,338, 338, 152..
66.221.121
31/12 Chi phí sản xuất chung công trình ADSL BĐ Sơn La
334,338, 338, 152..
34.330.553
31/12 Kết chuyển chi phí sản xuất chung Quý IV/2008 154 150.256.511
Cộng PS Quý IV/2008 150.256.511 150.256.511
Người ghi sổ Kế toán Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu,họ tên)
Sổ cái TK 627 là sổ tổng hợp phản ánh chi phí sản xuất chung tập hợp cho từng công trình trong Quý IV/2008
Từ sổ Nhật ký chung kế toán tổng hợp ghi số liệu vào Sổ cái TK 627. Sau đó đối chiếu số liệu trên Sổ Cái TK 627 và bảng tổng hợp chi phí sản xuất chung để đảm bảo tính chính xác của quá trình hạch toán.