1.2.4.1 Thực hiện đỳng cỏc quy định về an toàn tớn dụng được ghi trong cỏc Luật TCTD và trong qui định của Ngõn hàng.
Cỏc qui định nờu rừ trường hợp cấm hoặc hạn chế cỏc ngõn hàng khụng được tài trợ, điều kiện ngõn hàng phải thực hiện khi tài trợ. Vớ dụ như, cho vay một khỏch hàng khụng vượt qua 15% vốn chủ sở hữu của ngõn hàng, khụng được cho vay đối với thành viờn HĐQT ngõn hàng đú... làm được đỳng điều này cũng phần nào giảm thiểu được rủi ro phỏt sinh nợ xấu cho ngõn hàng.
1.2.4.2 Xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng và qui trỡnh phõn tớch tớn dụng hợp lý, khoa học
Hoạt động tớn dụng liờn quan tới nhiều bộ phận trong ngõn hàng, đũi hỏi phải cú sự kết hợp và chỉ đạo chung thụng qua chớnh sỏch, quy tắc và sự kiểm soỏt chung. Chớnh sỏch tớn dụng với mục tiờu chớnh là mở rộng tớn dụng đồng thời hạn chế rủi ro tớn dụng nhằm nõng cao thu nhập cho ngõn hàng. Chớnh sỏch tớn dụng nhằm hạn chế rủi ro như: chớnh sỏch tài sản bảo đảm, bảo lónh, đồng tài trợ...chớnh sỏch quản lý rủi ro...
Qui trỡnh phõn tớch tớn dụng do Ban Giỏm đốc ngõn hàng quyết định, được xõy dựng một cỏch chi tiết va quỏn triệt từ trờn xuống. Nú thể hiện những nội dung mà cỏn bộ tớn dụng phải thực hiện khi cho vay nhằm hạn chế rủi ro như phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, thẩm định dự ỏn vay, lịch sử người vay, mục đớch vay, kiểm soỏt trong khi cho vay...Bờn cạnh chớnh sỏch và qui trỡnh nhằm hạn chế
rủi ro tớn dụng ngõn hàng cũn xõy dựng qui chế kiểm tra, phõn định trỏch nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỷ luật đối với cỏc nhõn viờn tớn dung.
1.2.4.3 Nõng cao cụng tỏc phõn tớch, đỏnh giỏ khỏch hàng
Trước khi phỏt tiền vay, ngõn hàng cần phải hiểu rừ về khỏch hàng vỡ khỏch hàng là người chịu trỏch nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, là người quyết định cuối cựng về hiệu quả của khỏan tiền vay. Vỡ vậy đỏnh giỏ khỏch hàng là một biện phỏp quan trọng nhằm phũng ngừa và hạn chế nợ xấu trong kinh doanh tớn dụng
25 ngõn hàng. Nếu ngõn hàng khụng tiến hành đỏnh giỏ khỏch hàng hoặc đỏnh giỏ khụng chớnh xỏc sẽ dẫn đến hiện tượng cho khỏch hàng khụng đủđiều kiện sử dụng vốn của mỡnh. Qua đỏnh giỏ khỏch hàng, ngõn hàng thấy được khả năng tài chớnh hiện tại, tiềm năng trong tương lai, khả năng hoàn trả vốn vay của khỏch hàng. Cú thể núi, việc phõn tớch, nghiờn cứu khỏch hàng cú ý nghĩa hết sức quan trọng vỡ nú tạo lập cơ sở ban đầu để cho ngõn hàng làm căn cứđưa ra những quyết định trong kinh doanh của mỡnh. Khi thu thập thụng tin phục vụ cho cụng tỏc nghiờn cứu, phõn tớch về khỏch hàng, Ngõn hàng cần chỳ ý đến một số nội dung sau:
a. Tư cỏch phỏp nhõn của đơn vị vay vốn(ngoại trừ Cụng ty tư nhõn, cỏ nhõn) Theo luận phỏp quy định, một đơn vị cú tư cỏch phỏp nhõn mới cú quyền ký hợp đồng kinh tế. Một đơn vị cú đủ tư cỏch phỏp nhõn dược cấp cú thẩm quyền cấp
đầy đủ cỏc giấy tờ sau: Quyết định thành lập, quyết định tổ chức, giấy phộp kinh doanh.
b. Phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh
Ngõn hàng thực hiện phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thụng qua hai chỉ tiờu: doanh thu và kết quả kinh doanh.
- Doanh thu: Là chỉ tiờu kinh tế cơ bản phản ỏnh chất lượng của quỏ trỡnh tiờu thụ
hàng húa. Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp càng cú điều kiện tăng thu nhập, mở rộng sản xuất, cú điều kiện thuận lợi để trả nợ ngõn hàng. Tuy nhiờn, khi phõn tớch doanh thu của doanh nghiệp, ngõn hàng cần xem xột doanh thu tăng lờn là do nguyờn nhõn gỡ vỡ trong một số trường hợp doanh thu tăng lờn chưa chắc chắn đó chứng tỏ tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt lờn (như do giỏ cảđầu vào tăng...).
- Kết qủa kinh doanh: là một tiờu chớ chất lượng tổng hợp đỏnh giỏ toàn bộ hoạt
động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tớnh bằng chờnh lệch giữa giỏ thành và giỏ bỏn sản phẩm. Kết quả sản xuất kinh doanh càng cao thể hiện tũan bộ quỏ trỡnh hoạt động của doanh nghiệp càng cú hiệu quả, khả năng sử dụng vốn vay đạt mục tiờu kinh tếđặt ra càng vững vàng, khoản tớn dụng của ngõn hàng càng cú điều kiện hoàn trảđỳng hạn.
c. Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị
26 Trờn cơ sở bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp lập tại thời điểm gần nhất,
ngõn hàng tiến hành phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp để từđú cú thểđỏnh giỏ ảnh hưởng của nú đến mức độ rủi ro của khoản vay sau này. Phõn tớch tài chớnh giỳp ngõn hàng thấy được doanh nghiệp thừa vốn hay thiếu vốn, vốn của doanh nghiệp được sử dụng như thế nào, khả năng tiềm tàng nằm ởđõu để từđú cú những quyết định đỳng đắn đối với cỏc khoản tớn dụng phỏt ra.
Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp, ngõn hàng sử dụng cỏc chỉ tiờu sau: - Tỷ số giữa vốn tự cú trờn vốn sử dụng. Hạn chế khụng cho những doanh nghiệp
cú quỏ ít vốn tự cú vay.
- Chờnh lệch cỏc khoản phải thu, phải trả: cho biết tỷ lệ vốn đi chiếm dụng và vốn bị chiếm dụng của doanh nghiệp. Xem xột, phõn tớch chỉ tiờu này, ngõn hàng cú thểđỏnh giỏ ảnh hưởng của nú đến khả năng hoàn trả khoản vay đỳng hạn, và
đảm bảo trảđỳng hay khụng.
- Khả năng thanh toỏn của đơn vị: cú ảnh hưởng rất lớn tới mức rủi ro trong một khoản vay. Một doanh nghiệp cú khả năng thanh túan tốt là cú đủ khả năng trả
cỏc khoản nợ khi đến hạn.
d. Phõn tớch cỏc yếu tố phi tài chớnh: Như về trỡnh độ quản lý, uy tớn trong giao dịch.
1.2.4.4 Nõng cao cụng tỏc phõn tớch dự ỏn vay vốn của khỏch hàng
a. Phõn tớch tớnh phỏp lý của dự ỏn
Đõy là bước đầu tiờn cần thiết trong cụng việc phõn tớch dự ỏn. Một dự ỏn cú tớnh khả thi rất cao, cú hiệu quả kinh tế nhưng khụng đủ tớnh phỏp lý thỡ chắc chắn nú sẽ khụng được thực hiện. Vỡ vậy khi quyết định cho vay, ngõn hàng phải chọn dự ỏn cú đầy đủ tớnh phỏp lý.
Một dự ỏn cú tớnh phỏp lý phải thỏa món điềukiện sau:
- Mục đớch đầu tư của dự ỏn phải phự hợp với mục đớch hoạt động của doanh nghiệp mà cấp cú thẩm quyền đó phờ duyệt.
- Dự ỏn phải được cấp cú thẩm quyền phờ duyệt. b. Phõn tớch tớnh khả thi của dự ỏn
27 Ngõn hàng phải xem xột, nghiờn cứu điều kiện cần và đủđể cho một dự ỏn
được thực thi. Đú là cỏc điều kiện: đầy đủ nguyờn vật liệu, nhõn lực, cú thị trường tiờu thụ sản phẩm mà dự ỏn sản xuất ra.
- Phõn tớch nguồn nguyờn vật liệu: nguyờn vật liệu trong dự ỏn cú thụng dụng, dễ
kiếm, dễ tỡm khụng, nguồn nguyờn liệu là từđõu, trong nước hay ngoài nước, tớnh ổn định cú cao khụng? nguồn cung cấp, giỏ cả, chất lượng nguyờn vật liệu
ảnh hưởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, tỏc động đến khả
năng trả nợ vay ngõn hàng.
- Thị trường tiờu thụ sản phẩm: sản phẩm của dự ỏn cú thị trường tiờu thụ khụng, khối lượng, chất lượng, mẫu mó chủng loại, giỏ cả sản phẩm của dự ỏn cú phự hợp với nhu cầu của thị trường hay khụng, nhu cầu thị trường hiện tại và tương lai đối với sản phẩm. Việc nghiờn cứu thị trường sản phẩm rất cú ý nghĩa khi
đỏnh giỏ khả năng thực thi của dự ỏn cũng như khả năng hoàn trả nợ vay ngõn hàng của doanh nghiệp vỡ chỉ khi tiờu thụđược sản phẩm doanh nghiệp mới cú nguồn thu để trả nợ.
- Phõn tớch hiệu quả kinh tế do dự ỏn đem lại: chỉ tiờu này cho biết, để thu được một đồng lợi nhuận, doanh nghiệp phải bỏ ra bao nhiờu đồng chi phớ. Lợi nhuận thu được của dự ỏn/Tổng vốn đầu tư bỏ vào dự ỏn. Phõn tớch chỉ tiờu này ngõn hàng phải so sỏnh nú với mức lói suất cho vay của mỡnh, nú phải đảm bảo lớn hơn mức lói suất cho vay thỡ doanh nghiệp mới cú khả năng hoàn trảđầy đủ cả
gốc và lói. Vỡ vậy đõy là chỉ tiờu quan trọng để ngõn hàng quyết định cho vay hay khụng.
- Phõn tớch giỏ thành sản phẩm: giỏ thành sản phẩm phản ỏnh tũan bộ chi phớ bỏ
ra trong quỏ trỡnh sản xuất và tiờu thụ sản phẩm. Nú là một chỉ tiờu chất lượng tổng hợp, biểu hiện mọi kết quả hoạt động của doanh nghiệp. Vỡ vậy, nếu giỏ thành sản phẩm thấp cú nghĩa là dự ỏn đó tận dụng một cỏch cú hiệu quả mọi tiềm năng của doanh nghiệp. Đỏnh giỏ về giỏ thành cần xem xột: Tổng giỏ thành và cỏc chi phớ cấu tạo nờn giỏ thành cú hợp lý khụng, chờnh lệch giữa giỏ thành sản phẩm và giỏ bỏn trờn thị trường cú cao khụng?
- Phõn tớch khả năng đỏp ứng về vốn cho dự ỏn: tập trung làm rừ cỏc nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng để phục vụ dự ỏn, từđú cú con số chớnh xỏc về vốn tự
cú của doanh nghiệp tham gia vào dự ỏn.
28 - Phõn tớch nguồn trả nợ của dự ỏn: Ngõn hàng phải xem xột nguồn trả nợ của
khỏch hàng là từđõu, nguồn đú cú ổn định khụng, thời điểm khỏch hàng thu từ
nguồn đú cú trựng với thời điểm trả nợ ngõn hàng hay khụng?
1.2.4.5 Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ hoạt động tớn dụng - Kiểm tra hồ sơ cho vay: Cần phải xỏc định, đỏnh giỏ chớnh xỏc về tớnh hợp lệ và
hợp phỏp của hồ sơ vay vốn. Đặc biệt là tớnh phỏp lý và tớnh thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như: Đơn xin vay, phương ỏn sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị, hợp đồng mua bỏn vật tư, bản tớnh toỏn hiệu qủa vốn vay, hồ sơđảm bảo nợ vay....
- Kiểm tra về thời hạn cho vay, mức tớn dụng được cấp: Cần xỏc định những cơ sở
về thời hạn cho vay, việc tớnh toỏn cụ thể phải phự hợp với sự luõn chuyển vốn của đối tượng vay. Cũng như việc xỏc định mức tớn dụng được cấp.
- Kiểm súat về an toàn vốn vay: Cỏc điềukiện về bảo đảm tiền vay, chẳng hạn như
quy chế an toàn vốn vay, cỏc biện phỏp bảo đảm tiền vay. 1.2.4.6 Nõng cao chất lượng cụng tỏc thụng tin tớn dụng
Cỏc tổ chức tớn dụng khi cho bất cứ doanh nghiệp nào vay thỡ đều cần phải cú thụng tin về doanh nghiệp đú. Cỏc thụng tin mà cỏc tổ chức tớn dụng cần quan tõm là cỏc hồ sơ phỏp lý của doanh nghiệp, kết quả sản xuất kinh doanh và đặc biệt quan trọng là lịch sử vay vốn của doanh nghiệp: doanh nghiệp đó từng vay bao nhiờu tiền, vay bao nhiờu lần và vay của ai, tỡnh hỡnh trả nợ, hiệu quả vốn vay....để
cú thểđưa ra quyết định đỳng đắn.
1.2.4.7 Cần cú đội ngũ cỏn bộ làm tớn dụng được chọn lọc
Hạn chế nợ xấu là biện phỏp phũng ngừa từ xa. Muốn thực hiện điều này phải nõng cao chất lượng thẩm định dự ỏn, phương ỏn cho vay. Muốn vậy cần phải cú một đội ngũ cỏn bộ tớn dụng giỏi thể hiện: được đào tạo cú hệ thống, am hiểu và cú kiến thức phong phỳ về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực tham gia đầu tư vốn, nắm vững những văn bản phỏp luật cú liờn quan đến hoạt động tớn dụng. Ngoài ra phải cú đạo đức và sự liờm khiết bởi lẽ nếu người cỏn bộ tớn dụng thiếu trỏch nhiệm, thiếu những hiểu biết cần thiết thỡ cú thể làm tổn thất rất lớn, gõy ra gỏnh nặng nợ
xấu cho chớnh ngõn hàng.
29 1.2.4.8 Xỏc định khoản vay cú vấn đề và xõy dựng quy trỡnh theo dừi, xử lý khoa
học
Cần phải phỏt hiện sớm những khoản vay cú dấu hiệu rủi ro, để từđú mà cú cỏc biện phỏp xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa tổn thất cho ngõn hàng. Cú cỏc cỏch xử lý một khỏan nợ xấu như sau:
- Quy trỏch nhiệm cho nhõn viờn tớn dụng. - Đàm phỏn với khỏch hàng
Biện phỏp này được ỏp dụng với những khoản nợ cú khả năng thu hồi. Ngõn hàng xem xột khả năng trả nợ của khỏch hàng, sau đú tiến hành thương lượng với khỏch hàng về giải phỏp thực thi cũng như yờu cầu cam kết của khỏch hàng. Trờn cơ sởđú, Ngõn hàng cú thể ỏp dụng cỏc phương ỏn sau:
- Gia hạn nợ: đõy là phương ỏn cú lợi cho cả khỏch hàng và Ngõn hàng.
- Ngõn hàng cú thể xem xột cấp thờm tớn dụng giỳp khỏch hàng vượt qua khú khăn đồng thời tạo khả năng thu hồi được khoản nợ trước. Đõy khụng phải là biện phỏp tốt vỡ nú mang tớnh mạo hiểm cao
- Chuyển cỏc khỏan nợ quỏ hạn thành vốn cổ phần với cỏc doanh nghiệp cổ phần. Nếu cỏc khoản nợ của khỏch hàng là cổđụng của Ngõn hàng thỡ Ngõn hàng cú thể tạo điều kiện cho cổđụng đú bỏn cổ phiếu cho người thứ ba để lấy tiền trả
nợ Ngõn hàng.
- Chứng khoỏn húa cỏc khoản nợ: Chứng khoỏn húa là chuyển đổi một tập hợp cú chọn lọc cỏc khoản vay cú thế chấp của NHTM mà trước đú khụng cú thị
trường thứ cấp để giao dịch thành cỏc chứng khoỏn khả mại, cú thể bỏn trờn thị
trường thứ cấp. Ngõn hàng cú thể dựng kỹ thuật này để xử lý cỏc khoản nợ xấu của mỡnh nhưng cần cú sự phỏt triển mạnh của thị trường chứng khoỏn cựng giao dịch mua bỏn nợ.
- Xử lý, khai thỏc TSBĐ - Bỏn cỏc khỏan nợ
Biện phỏp này được Ngõn hàng sử dụng đối với cỏc khoản nợ khụng cú tài sản bảo đảm hoặc khụng muốn mất thời gian đũi nợ.
- Sử dụng giải phỏp phỏp lý để đũi nợ
30 Biện phỏp kiện khỏch hàng ra tũa đểđũi nợđược Ngõn hàng lựa chọn khi
cỏc biện phỏp trờn khụng khả thi. Ngõn hàng cú thể nhờ tũa ỏn can thiệp buộc khỏch hàng trả nợ, chuyển giao tài sản bảo đảm tiền vay hoặc nếu khỏch hàng là doanh nghiệp khụng trảđược nợ thỡ ngõn hàng với tư cỏch là chủ nợ chớnh cú thể làm đơn xin tũa mở thủ tục tuyờn bố phỏ sản theo luật phỏ sản.
- Bự đắp bằng quỹ DPRR
Khi cỏc biện phỏp thu hồi khỏc khụng cú hiệu quả, Ngõn hàng cú thể dựng nguồn quỹ DPRR để bự đắp thiệt hại của khỏan nợ xấu hay hạch toỏn vào chi phớ bất thường.
- Sự trợ giỳp của Chớnh phủ
Đối với những khoản nợ xấu do cỏc khoản vay theo chớnh sỏch của Chớnh phủ, cỏc NHTM phải trụng chờ vào nguồn bự đắp từ ngõn sỏch Nhà nước. Thực chất cỏc khoản vay theo chớnh sỏch cú thể coi như khoản vay cú bảo lónh từ Chớnh phủ. Do vậy, khi NHTM khụng thể thu hồi nợđược từ khỏch hàng vay thuộc đối tượng này thỡ Chớnh phủ phải đứng ra giải quyết cho cỏc Ngõn hàng.