D. THANH TOÂN BÙ TRỪ ĐIỆN TỬ LIÍN NGĐN HĂNG
1. Kế toân câc lệnh thanh toân giâ trị cao vă khẩn
Hệ thống TTĐTLNH xử lý câc lệnh thanh toân giâ trị cao hoặc khẩn thông qua tăi khoản tiền gửi thanh toân của Ngđn hăng thănh viín mở tại Sở giao dịch Ngđn hăng nhă nước theo phương thức quyết toân tổng tức thời
1.1. Tại câc chi nhânh trực thuộc Ngđn hăng thănh viín (gọi lă đơn vị thănh viín) viín)
1.1.1. Với tư câch NHA (chuyển lệnh thanh toân đi)
a. Đối với Lệnh thanh toân có (Lệnh chuyển có):
Nợ TK thích hợp (TK khâch hăng hoặc TK nội bộ)
Có TK Thu hộ, chi hộ (5192, chi tiết thanh toân với hội sở chính) b. Đối với Lệnh thanh toân nợ (Lệnh chuyển nợ)
Nợ TK Thu hộ, chi hộ (5192, chi tiết thanh toân với hội sở chính) Có TK Câc khoản chờ thanh toân khâc (4599)
Khi nhận được thông bâo chấp nhận chuyển nợ, sẽ tất toân TK 4599 vă ghi có cho TK khâch hăng.
1.1.2. Với tư câch NH B (nhận lệnh thanh toân)
a. Khi nhận được Lệnh thanh toân có (Lệnh chuyển có)
Có TK thích hợp (TK khâch hăng /nội bộ) b. Khi nhận được Lệnh thanh toân nợ (Lệnh chuyển nợ)
Nợ TK thích hợp
Có TK Thu hộ, chi hộ (5192, chi tiết thanh toân với hội sở chính)
1.2. Kế toân tại Sở giao dịch NHNN
Khi nhận được câc lệnh thanh toân giâ trị cao vă khẩn từ đơn vị thănh viín hoặc từ NH thănh viín, hạch toân như sau:
a. Đối với Lệnh thanh toân có (Lệnh chuyển có)
Nợ TK Tiền gửi thanh toân của NH thănh viín gửi lệnh Có TK Tiền gửi thanh toân của NHTV nhận lệnh b. Đối với Lệnh thanh toân nợ (lệnh chuyển nợ)
Nợ TK Tiền gửi thanh toân của NHTV gửi lệnh Có TK TGTT của NHTV nhận lệnh
1.3. Kế toân tại Hội sở chính của NHTV1.3.1. NHTV bín gửi lệnh (NHTVA) 1.3.1. NHTV bín gửi lệnh (NHTVA)
a. Đối với Lệnh thanh toân có
Nợ TK Thu hộ, chi hộ (5192, chi tiết thanh toân với đơn vị thănh viín) Có TK Tiền gửi thanh toân tại NHNN (1113)/ TK thích hợp b. Đối với Lệnh thanh toân nợ
Nợ TK Tiền gửi thanh toân tại NHNN (1113)
Có TK Thu hộ, chi hộ (5192, chi tiết thanh toân với đơn vị thănh viín)/ TK thích hợp
1.3.2. NHTV bín nhận lệnh (NHTVB)
a. Đối với Lệnh thanh toân có đến Nợ TK TGTT tại NHNN (1113)
Có TK TG khâch hăng/...
Hoặc Có TK 5192 (chi tiết thanh toân với đơn vị thănh viín) b. Đối với lệnh thanh toân nợ đến
Nợ TK 5192 (chi tiết thanh toân với đơn vị thănh viín)/ TK thích hợp Có TK TGTT tại NHNN (1113)