- Thông bâo cho người ký phât về việc tờ sĩc không đủ khả năng thanh toân, trín
a. Trường hợp sai thiếu
Căn cứ biín bản để lập Lệnh chuyển tiền bổ sung số tiền chuyển thiếu gửi tiếp đi NHB. Trong nội dung chuyển tiền phải ghi rõ “chuyển bổ sung theo Lệnh chuyển Nợ (hoặc Có) số ngăy thâng năm số tiền đê chuyển” vă phải gửi kỉm theo biín bản đê lập trín sau đó hạch toân:
- Trường hợp Lệnh chuyển Có bị sai thiếu:
Nợ TK thích hợp: Số tiền chuyển có còn thiếu
- Trường hợp Lệnh chuyển Nợ bị sai thiếu:
Nợ: TK Chuyển tiền đi năm nay / TK Điều chuyển vốn trong KH Có: TK thích hợp (Theo số tiền bị thiếu)
b. Trường hợp sai thừa:
(i) Đối với Lệnh chuyển Có bị sai thừa
Căn cứ biín bản lập yíu cầu huỷ Lệnh chuyển Có (yíu cầu huỷ số tiền đê chuyển thừa) gửi ngay cho NHB đồng thời lập Phiếu chuyển khoản ghi:
Nợ TK câc khoản phải thu (Số tiền đê chuyển thừa) (tiểu khoản câ nhđn gđy ra sai sót)
Có TK thích hợp
Đồng thời phải ghi Nhập sổ theo dõi “Yíu cầu huỷ Lệnh chuyển Có đê gửi đi”
Khi nhận được Lệnh chuyển Có của NHB trả lại số tiền thừa nói trín, NHA hạch toân:
Ghi xuất sổ theo dõi “Yíu cầu huỷ Lệnh chuyển Có gửi đi” vă hạch toân: Nợ TK chuyển tiền đến năm nay (Số tiền NHB thu vă chuyển trả)
hoặc TK điều chuyển vốn trong KH
Có TK câc khoản phải thu (tiểu khoản câ nhđn gđy ra sai sót)
Trường hợp NHB từ chối yíu cầu huỷ Lệnh chuyển Có đối với số tiền bị sai thừa trín, do không thu hồi được tiền từ khâch hăng thì NHA phải lập hội đồng xử lý theo quy định hiện hănh để xâc định trâch nhiệm vă mức bồi hoăn của câ nhđn gđy ra sai sót.
(ii) Đối với Lệnh chuyển Nợ bị sai thừa
Căn cứ biín bản, lập Lệnh huỷ lệnh chuyển nợ, hạch toân:
Nợ TK Câc khoản chờ thanh toân khâc (nếu chưa trả cho khâch hăng) hoặc Tiền gửi của khâch hăng (nếu đê trả cho khâch hăng)
hoặc Câc khoản phải thu(nếu đê trả tiền văo TK tiền gửi của khâch hăng mă TK KH không còn đủ số dư để thu hồi)
hoặc TK nội bộ (nếu lă chuyển Nợ trong nội bộ NH)
Có: TK chuyển tiền đi năm nay; hoặc TK điều chuyển vốn trong KH (theo số tiền đê chuyển thừa)
Trong trường hợp đê trả tiền cho khâch hăng nhưng TK của khâch hăng không đủ số dư để thu lại thì NHA hạch toân văo TK Câc khoản phải thu như trín (tiểu khoản người gđy ra sai sót) sau đó phải tìm mọi biện phâp để đòi lại tiền, nếu không đòi được phải quy trâch nhiệm bồi hoăn theo chế độ quy định.