1. Nguồn rủi ro mụi trường của khỏch hàng
- Mụi trường tự nhiờn, dịch bệnh
- Mụi trường kinh tế: định hướng đầu tư của nhà nước, nền kinh tế suy thoỏi
- Mụi trường chớnh trị, xó hội: chiến tranh bạo loạn
- Mụi trường kinh doanh: đối thủ cạnh tranh mạnh, thị trường biến động
2. Năng lực khỏch hàng: * Năng lực tài chớnh
- Khả năng tiếp nhận nợ vay
- Khả năng thanh toỏn
- Khả năng sử dụng tài sản cú hiệu quả
- Khả năng tiờu thụ hàng húa
- Khả năng sinh lợi
- Khỏch hàng bị tổn thất về tài sản, hoạt động SXKD bị ngưng trệ làm cho khỏch hàng khụng trả được nợ ngõn hàng
- Ưu thế về ưu tiờn của Nhà nước đối với khỏch hàng bị mất, khả năng cạnh tranh giảm, hoạt động kinh doanh khú khăn dẫn đến chậm trả nợ
- Khỏch hàng bị thiệt hại về tài sản, SXKD khú khăn
- Khỏch hàng khụng tiờu thụ được sản phẩm, nguồn trả nợ vay của khỏch hàng mất đi nờn khụng thể trả nợ cho ngõn hàng
- Hệ số nợ cao sẽ làm cho khỏch hàng mất khả năng tự chủ, tiếp nhận thờm nợ vay sẽ cú nguy cơ rủi ro cao - Khỏch hàng gặp khú khăn trong thanh toỏn nợ cho ngõn hàng nếu cỏc chỉ tiờu phản ỏnh khả năng thanh toỏn thấp.
- Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu suất sử dụng thấp cho thấy khỏch hàng làm ăn kộm hiệu quả, khả năng vốn vay sẽ khụng sử dụng tốt.
- Số vũng quay hàng tồn kho thấp, hàng húa của doanh nghiệp khú tiờu thụ, khụng bỏn được, dễ dẫn đến chậm hoặc khụng thanh toỏn nợ ngõn hàng. - Doanh thu, lợi nhuận thấp hoặc giảm qua cỏc năm
* Năng lực kinh doanh
3. Tư cỏch khỏch hàng: Phẩm chất đạo đức, uy tớn của khỏch hàng
cho thấy nguồn trả nợ giảm.
- Trỡnh độ chuyờn mụn, kinh nghiệm quản lý của nhà lónh đạo kộm, khả năng thớch ứng với cỏc biến cố xảy ra đối với doanh nghiệp kộm thỡ hoạt động kinh doanh của khỏch hàng kộm hiệu quả
- Khỏch hàng lừa đảo hoặc bàng quan, thiếu trỏch nhiệm đối với những khoản nợ vay thỡ ngõn hàng sẽ rất khú thu hồi nợ.
- Đối với nguồn rủi ro nhõn viờn ngõn hàng, ta cú xõy dựng bảng liệt kờ sau:
Bảng 3.3: Bảng liệt kờ nguồn rủi ro nhõn viờn ngõn hàng Nghi vấn về điều
kiện rủi ro
Nguy cơ rủi ro
1. Năng lực cỏn bộ - Trỡnh độ chuyờn mụn
- Khả năng giao tiếp
- Trỡnh độ hiểu biết
2. Đạo đức cỏn bộ
- Khả năng xử lý thụng tin, phõn tớch kinh tế kộm dễ dẫn đến đỏnh giỏ sai về khỏch hàng, cú những lựa chọn khỏch hàng sai lầm, ảnh hưởng đến chất lượng của khoản cho vay. - Nếu cỏn bộ khụng cú quan hệ rộng, tốt, sẽ khú thu thập thụng tin đầy đủ , chớnh xỏc dẫn đến gặp phải rủi ro do thụng tin khụng cõn xứng.
- Kộm hiểu biết về ngành nghề kinh doanh của khỏch hàng, cỏc văn bản phỏp luật cú liờn quan sẽ gõy ra rủi ro cao - Phẩm chất đạo đức nhõn viờn khụng tốt, cú tư tưởng quỏ thiờn về lợi ớch cỏ nhõn dễ dẫn đến rủi ro do cõu kết giữa nhõn viờn ngõn hàng và khỏch hàng.
Sau khi lập được cỏc bảng liệt kờ cơ bản về từng nguồn rủi ro khi cấp tớn dụng, tựy theo từng thời kỳ khỏc, từng đối tượng khỏch hàng khỏc nhau mà ta sẽ loại bỏ những nghi vấn khụng rừ ràng, khụng cú căn cứ, giữ lại, bổ sung, và chi tiết cỏc nghi vấn mới, cụ thể như tại chi nhỏnh, ta cú thể xõy dựng bảng liệt kờ về nguồn rủi ro khỏch hàng thành 3 nhúm
khỏch hàng chớnh là cỏ nhõn vay tiờu dựng, HSX và doanh nghiệp hoặc xõy dựng theo từng ngành nghề kinh doanh. Qua đú, dễ dàng nhận dạng cỏc rủi ro cú thể xảy ra cho ngõn hàng khi thực hiện cấp tớn dụng cho từng đối tượng khỏch hàng, cho từng ngành nghề kinh doanh. Trờn cơ sở đú, chi nhỏnh sẽ tiến hành xõy dựng cỏc chớnh sỏch như chớnh sỏch tớn dụng, chớnh sỏch khỏch hàng,… phự hợp với từng thời kỳ nhất định. Đối với CBTD của chi nhỏnh, bảng liệt kờ cõu hỏi (bảng liệt kờ rủi ro khỏch hàng) sẽ giỳp họ đặt ra những cõu hỏi, nghi vấn cụ thể đối với từng khỏch hàng và đi tỡm lời giải đỏp nhằm đưa ra kết luận cú chấp nhận lời đề nghị cấp tớn dụng của khỏch hàng khụng.
3.2.2. Hoàn thiện cụng tỏc đo lường rủi ro tớn dụng của chi nhỏnh
Mối quan tõm hàng đầu của ngõn hàng khi cho vay là khả năng trả nợ đỳng hạn từ kết quả kinh doanh của người vay chứ khụng phải là phỏt mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Chớnh vỡ vậy, trước khi chấp nhận lời đề nghị của khỏch hàng, ngõn hàng cần phải biết đớch xỏc mức độ RRTD nếu họ thực hiện việc cấp tớn dụng. Trong điều kiện hiện nay, phương phỏp tốt nhất để đo lường RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh là phương phỏp định tớnh. Theo phương phỏp này, để đo lường RRTD, ngõn hàng cần phải trả lời cỏc cõu hỏi sau:
- Khỏch hàng họ là ai?.
- Họ vay để làm gỡ và làm như thế nào? - Khả năng hoàn trả lại nợ vay ra sao?
- Nếu họ khụng trả được nợ theo đỳng thoả thuận, ngõn hàng sẽ thu nợ như thế nào? - Mức độ thành cụng trong quan hệ tớn dụng này cao hay thấp?.
Hiện nay, việc đo lường RRTD tại chi nhỏnh Thăng Bỡnh tương đối tốt. Tuy nhiờn, để thực hiện cụng tỏc này tốt hơn nữa trong điều kiện quy mụ tớn dụng ngày càng mở rộng và cạnh tranh ngày càng gay gắt, chi nhỏnh Thăng Bỡnh cần hoàn thiện cụng tỏc này trờn một số nội dung sau:
* Một là, Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định khỏch hàng. Để đỏnh giỏ chớnh xỏc về khỏch hàng, cần tập trung vào 3 nội dung sau:
- Đỏnh giỏ tư cỏch vay nợ của khỏch hàng bao gồm:
+ Đỏnh giỏ năng lực phỏp lý thật sự của khỏch hàng. Đối với khỏch hàng là doanh nghiệp, cần phải kiểm tra quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm giỏm đốc, kế toỏn trưởng. Đối với khỏch hàng là cỏ nhõn, HSX, phải kiểm tra xem họ đủ tư
cỏch vay nợ khụng.
+ Đỏnh giỏ uy tớn của khỏch hàng. Uy tớn ở đõy khụng chỉ cú nghĩa là sẵn lũng trả nợ mà cũn phản ỏnh sự kiờn quyết nhằm thực hiện tất cả những giao ước cỏc điều khoản của hợp đồng. Uy tớn quan trọng nhất của tớn dụng là tớnh thật thà và liờm chớnh của người đi vay. Do vậy, cần phải đỏnh giỏ đạo đức, năng lực, trỡnh độ, kinh nghiệm, khả năng thớch ứng với thị trường, nhu cầu của khỏch hàng, để cú thể phỏt hiện ra dấu hiệu lừa đảo ngay từ đầu của một số khỏch hàng. Uy tớn của doanh nghiệp thể hiện ở: Giỏ cả, chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp chiếm lĩnh được trờn thị trường, cú quan hệ thanh toỏn với bạn hàng và với ngõn hàng sũng phẳng, tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh. Để đỏnh giỏ được yếu tố này, chi nhỏnh Thăng Bỡnh nờn tỡm hiểu thụng qua cỏc quan hệ vay vốn với chi nhỏnh Thăng Bỡnh hay cỏc ngõn hàng khỏc hoặc quan hệ mua bỏn chịu của khỏch hàng với cỏc doanh nghiệp khỏc.
- Đỏnh giỏ năng lực tài chớnh của khỏch hàng. Việc đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng là doanh nghiệp thụng qua bỏo cỏo tài chớnh. Để cú thể đỏnh giỏ một cỏch chớnh xỏc năng lực tài chớnh, thanh toỏn của doanh nghiệp, những nội dung cần đi sõu phõn tớch là: Hàng tồn kho, cỏc khoản phải thu, cỏc khoản phải trả, doanh thu, chi phớ, lợi nhuận. Phõn tớch thị trường về khả năng tiờu thụ sản phẩm, hàng hoỏ. Đồng thời tớnh toỏn một hệ thống cỏc chỉ số, trong đú đặc biệt chỳ trọng cỏc chỉ số đỏnh giỏ khả năng tài chớnh của doanh nghiệp như cỏc chỉ số về khả năng thanh toỏn (chỉ số vốn lưu động, chỉ số thanh toỏn nhanh), hệ số tài trợ vốn. Phõn tớch bỏo cỏo tài chớnh doanh nghiệp cú thể hiểu biết sõu sắc về thực trạng tài chớnh của doanh nghiệp, tuy nhiờn, cỏc CBTD cần phải biết những hạn chế của nú để trỏnh sai sút khi đỏnh giỏ. Vỡ hiện nay, để giải quyết nhiều mục tiờu khỏc nhau một số doanh nghiệp khụng đưa ra những bỏo cỏo tài chớnh đớch thực của mỡnh, nhiều số liệu ma xuất hiện hoặc được “trang điểm” để tõng bốc cho tiềm lực của mỡnh, do Nhà nước chưa cú quy định kiểm toỏn độc lập bắt buộc đối với cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Vỡ vậy, CBTD phải tỡm mọi cỏch giảm thiểu ảnh hưởng của chỳng đến kết quả phõn tớch. Đối với cỏ nhõn (cỏc khoản vay tiờu dựng) hoặc HSX thường đỏnh giỏ tài sản tớch lũy và khả năng tạo ra thu nhập của họ thụng qua cỏc yếu tố khả năng, sức khỏe, giỏo dục, tuổi tỏc, nghề nghiệp ổn định, thỏo vỏt, kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực mà HSX dự định đầu tư SXKD, nuụi trồng như thế nào cũng như mối quan hệ vay mượn của HSX với cỏc cỏ nhõn, HSX khỏc.
- Đỏnh giỏ năng lực hoạt động SXKD của khỏch hàng. Đú là khả năng tổ chức, quản lý và điều hành SX-KD trờn nhiều mặt (chất lượng quản lý) như nhà quản lý cú năng lực, khả năng thu hỳt đội ngũ nhõn sự, tỡm kiếm nguyờn liệu đầu vào và thị trường đầu ra, tiền vốn... Hiện nay, thường đỏnh giỏ khả năng quản lý dựa vào bằng cấp, tớnh lõu năm cụng tỏc (kinh nghiệm) của nhà quản lý hay chủ hộ. Tuy mhiờn, việc đỏnh giỏ dựa vào cỏc tiờu chớ như trờn chưa phải là tốt mà phải kết hợp với tỡnh hỡnh thực tế hoạt động SX-KD của khỏch hàng.
- Đỏnh giỏ triển vọng đầu tư phỏt triển của khỏch hàng vay vốn. Trờn cơ sở đỏnh giỏ năng lực tài chớnh và năng lực hoạt động SX-KD ở trờn làm căn cứ đỏnh giỏ triển vọng đầu tư phỏt triển của khỏch hàng nhanh, chậm, thu gọn hay mở rộng SX-KD. Thụng qua việc phõn tớch thực trạng của khỏch hàng vay vốn hiện tại kết hợp với việc đỏnh giỏ hiệu quả của phương ỏn kinh doanh và mụi trường kinh doanh để dự bỏo triển vọng của khỏch hàng vay vốn trong tương lai như thế nào để chi nhỏnh Thăng Bỡnh cú đối sỏch thớch hợp giữ mối quan hệ với khỏch hàng.
* Hai là, Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định phương ỏn đầu tư của khỏch hàng, nhất là đối với phương ỏn đầu tư trung, dài hạn
Việc thẩm định phương ỏn, dự ỏn vay vốn phải nhằm hướng đến mục tiờu bảo đảm đỏp ứng đủ cỏc điều kiện cho vay, nguyờn tắc cho vay theo thể lệ quy định cụ thể đối với loại cho vay đú, đồng thời, đảm bảo sau khi cho vay ngõn hàng sẽ thu hồi được gốc và lói đỳng hạn. Đối với cỏc dự ỏn trung dài hạn cần thẩm định thờm cỏc yếu tố sau:
- Thẩm định về phương diện thị trường. Phõn tớch khả năng tiờu thụ sản phẩm về giỏ cả, quy cỏch sản phẩm, mẫu mó, thị hiếu người tiờu dựng. Xem xột về cỏc thị trường hiện tại và tiềm năng của khỏch hàng.
- Thẩm định về phương diện kỹ thuật. Phải đỏnh giỏ quy mụ dự ỏn, cú phự hợp với năng lực của khỏch hàng (về vốn, trỡnh độ quản lý, lao động), khả năng cung ứng nguyờn vật liệu, năng lực quản lý của khỏch hàng, phải xem xột về mặt cụng nghệ của thiết bị để đưa ra cỏc phương ỏn nhằm chọn được cụng nghệ thiết bị tối ưu nhất.
- Thẩm định địa điểm xõy dựng dự ỏn theo cỏc yờu cầu. Cú gần nơi cung cấp nguyờn vật liệu chủ yếu, hoặc nơi tiờu thụ chớnh hay tiện lợi về giao thụng vận tải.
định trực tiếp đến việc lựa chọn cỏc dự ỏn đầu tư. Cỏc phương phỏp thẩm định dự ỏn như: Phương phỏp giỏ trị hiện tại rũng (NPV), tỷ suất hoàn vốn nội bộ (IRR), thời gian hoàn vốn cú chiết khấu, đồng thời phõn tớch độ nhạy của dự ỏn đối với những biến động tương lai của lói suất, giỏ thị trường, cỏc phương thức hoàn trả vốn vay. Ngoài ra cũn phải thẩm định về mụi trường xó hội, chớnh trị, phỏp lý của dự ỏn, phương ỏn đầu tư.
Bờn cạnh đú, trong quỏ trỡnh thẩm định cỏc dự ỏn dài hạn hoặc phương ỏn vay vốn ngắn hạn, nếu cú vấn đề nào mà CBTD chưa cú đủ điều kiện hoặc trỡnh độ thẩm định thỡ cần phải phối hợp hoặc thuờ cơ quan, tổ chức chuyờn ngành để quỏ trỡnh thẩm định đạt được chất lượng cao và mang tớnh khỏch quan.
* Ba là, Đỏnh giỏ nguồn trả nợ
Để xỏc định nguồn trả nợ của khỏch hàng cần dựa trờn cơ sở của việc phõn tớch hiệu quả của phương ỏn đầu tư. Đõy được xem là nguồn thu nợ chớnh của khoản vay. Nếu khoản tiền vay được trả nợ bằng thu nhập của khỏch hàng thỡ ngõn hàng cần phải xỏc định phương ỏn đú cú tạo ra thu nhập khụng (cú bỏn được hàng, cú doanh thu...) và thời điểm cú thu nhập là thời điểm nào (chu kỳ SXKD) để cú quyết định thời gian cũng như phương thức trả nợ thớch hợp. Nếu khoản vay được trả nợ bằng lợi nhuận tạo ra của dự ỏn cần phải đỏnh giỏ xem dự ỏn, phương ỏn kinh doanh cú tạo ra lợi nhuận khụng, thời gian nào, bao nhiờu, cú đủ dựng để trả nợ để xõy dựng phương thức trả nợ thớch hợp.
Ngoài ra, cũng cần phải đỏnh giỏ nguồn thu nợ dự phũng, đú là tài sản cầm cố, thế chấp của người vay hay sự bảo lónh. Đõy được xem là nguồn thu nợ thứ 2, dự phũng cho nguồn thu nợ thứ nhất đó xem xột ở trờn. Do vậy, cần xem xột tài sản của người xin vay trờn cỏc khớa cạnh như quy mụ, tớnh hiện đại, tớnh thị trường, tớnh chất sở hữu... Nếu mún vay cú người bảo lónh thỡ cần phải đỏnh giỏ khả năng trả nợ của người bảo lónh như thế nào.
Cuối cựng là đỏnh giỏ mức độ rủi ro mà ngõn hàng gặp phải nếu cấp tớn dụng: Cụng việc đỏnh giỏ này là khỏ khú khăn, phụ thuộc rất lớn vào trỡnh độ, năng lực và tớnh nhạy bộn, linh hoạt lẫn kinh nghiệm của CBTD. Khi phõn tớch mức độ rủi ro đối với một khoản cho vay. Ngõn hàng cần phải xem xột kỹ về kinh nghiệm quản lý, tiềm năng, cỏc chớnh sỏch, khả năng sinh lời, luõn chuyển vốn và giỏ trị thực của doanh nghiệp vay tiền. CBTD phải tự trả lời cỏc cõu hỏi: khỏch hàng nờn được vay bao nhiờu, cần phải mất bao nhiờu thời gian để thu được mún nợ, mục đớch đớch thực của khoản tiền vay là gỡ?. Để việc đỏnh giỏ mức độ
rủi ro của cỏc khoản cho vay được chớnh xỏc, CBTD cần lưu ý một số kinh nghiệm sau: Một là, Cho vay, trước hết là quyết định của CBTD và họ là người phải chịu trỏch nhiệm về quyết định mà mỡnh đưa ra. Quyết định cho vay hay khụng khụng phải là cú tiền hay khụng mà khi quyết định, CBTD phải cảm thấy thỏa mản, hài lũng với khả năng phỏn xột của mỡnh, tức quyết định này mang tớnh chất độc lập, khụng dựa trờn những văn bản hướng dẫn hay những kỹ thuật phõn tớch, khụng bị chi phối bởi những người cú liờn quan. Núi cỏch khỏc, CBTD cần phải cú sự nhạy cảm và khả năng đỏnh giỏ chớnh xỏc.
Hai là, Phẩm chất đạo đức của người vay tiền phải hoàn toàn trung thực. Nếu CBTD khụng rừ ràng hay cũn nghi ngờ về tớnh trung thực của người vay thỡ khụng nờn cho vay. Nếu ngõn hàng quan hệ với những khỏch hàng mà kộm tư cỏch thỡ khụng những làm hủy họa danh tiếng của ngõn hàng mà cũn chịu thiệt hại nhiều hơn so với lợi nhuận mà ngõn hàng đạt được trong giao dịch đú. Nếu khụng hiểu rừ về khỏch hàng thỡ khụng nờn cho