2.5.1 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình huy động vốn
- Vốn huy động trên tổng nguồn vốn:
Vốn huy động trên tổng nguồn vốn = x 100%
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của quỹ tín dụng, cho biết vốn huy động đáp ứng được bao nhiêu phần trăm cho nguồn vốn huy động của đơn vị.
- Vốn huy động có kỳ hạn trên vốn huy động:
Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng nguồn vốn = x 100%
Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động có kỳ hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này cao sẽ cho biết tính ổn định của nguồn vốn huy động.
- Vốn huy động không kỳ hạn trên vốn huy động:
Vốn huy động không kỳ hạn trên tổng nguồn vốn = x 100%
Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động không kỳ hạn chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động. Tỷ lệ này cao sẽ cho biết tính ổn định của nguồn vốn huy động.
- Dư nợ trên vốn huy động:
Dư nợ trên vốn huy động = x 100%
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay. Tỷ lệ này càng cao thì vốn huy động tham gia càng nhiều vào dư nợ cho vay.
2.5.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động cấp tín dụng- Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)- Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) - Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)
dụng của QTD. Tỷ số này được sử dụng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của QTD, cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn hay dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng. Nếu tỷ số này càng cao thì tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng ổn định và hiệu quả. Ngược lại, ngân hàng đang gặp khó khăn nhất là khâu tìm kiếm khách hàng.
Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn = x100%
- Hệ số thu nợ (%)
Chỉ số này thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ, cho biết hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của tổ chức tín dụng, nó đánh giá khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Nếu chỉ số này càng tiến gần về 1 thì càng tốt cho tổ chức tín dụng.
Hệ số thu nợ =
- Chỉ tiêu nợ quá hạn trên dư nợ (%)
Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng. Nếu tỷ lệ này cao thì chất lượng tín dụng thấp và ngược lại (thông thường tỷ lệ này đạt dưới mức 5% thì hoạt động tín dụng của ngân hàng là bình thường).
Tỉ lệ nợ quá hạn trên dư nợ = x 100%
- Chỉ tiêu vòng vay vốn tín dụng (Vòng)
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của QTD, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của QTD quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.
Vòng quay vốn tín dụng =
Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ bình quân =
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU QUỸ TÍN DỤNG MỸ HÒA
3.1 Sự hình thành và phát triển của Quỹ tín dụng Mỹ Hòa
Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ Hòa được chính thức và đi vào hoạt động từ ngày 25/04/1998 với số vốn điều lệ ban đầu là 500 triệu đồng. Quỹ tín dụng nhân dân Mỹ Hòa lúc đó chỉ có 30 thành viên góp vốn, trải qua quá trình hoạt động hơn 10 năm, đến nay vốn điều lệ của đơn vị tăng lên gần 10 tỷ đồng, mức dư nợ trung bình trên 160 tỷ đồng và trở thành 1 trong 6 quỹ tín dụng lớn và có quy mô nhất trong hệ thống quỹ tín dụng nhân dân trong cả nước.
Quá trình thành lập và tổ chức hoạt động cũng như duy trì được hoạt động của một quỹ tín dụng nhân dân trong thời điểm vừa qua cũng như hiện tại là rất khó khăn vì phải chịu áp lực cạnh tranh mạnh của các ngân hàng và QTD trong nền kinh tế thị trường hiện nay. Tuy nhiên với việc xác định cho mình một hướng đi riêng, một chiến lược phù hợp trong quá trình đầu tư vốn, đồng thời luôn quản lý tốt và luôn cử cán bộ tín dụng bám sát các địa bàn và hỗ trợ vốn kịp thời cho bà con nông dân trong quá trình sản xuất kinh doanh, giảm thiểu tình trạng bà con phải vay nặng lãi, ngoài ra với phương châm hai cùng “cùng đến cùng phát triển”. Quỹ tín dụng Mỹ Hòa còn trực tiếp tham vấn cho bà con những mô hình và giải pháp sử dụng và cũng như đầu tư đồng vốn sau cho có hiệu quả. Bên cạnh đó Quỹ tín dụng Mỹ Hòa luôn được sự ủng hộ của chính quyền các cấp đặc biệt là sự giúp đỡ tận tình và tạo mọi điều kiện thuận lợi của Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh An Giang. Phòng quản lí tổ chức tín dụng hợp tác chi nhánh An Giang và Quỹ tín dụng trung ương chi nhánh An Giang.
Đồng thời với sự đoàn kết và quyết tâm cao của tập thể cán bộ công nhân viên trong đơn vị và nỗi bật nhất là vai trò lãnh đạo, tính tiên phong, quyết đoán và gương mẫu của Ban lãnh đạo là những cơ sở quan trọng góp phần cho sự thành công và phát triển ổn định của đơn vị trong thời gian qua.
Sau hơn 10 năm hoạt động, quỹ tín dụng Mỹ Hòa luôn phát triển số lượng các thành viên, ổn định đội ngủ cán bộ làm việc. Về trình độ cán bộ, các cán bộ làm việc tại quỹ tín dụng Mỹ Hòa đều hội đủ các qui định của thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trong đó đại học 36 người ( tỷ lệ 83,7 %), trung cấp 7 người ( tỷ lệ 16,3%). Hầu hết các cán bộ tại quỹ tín dụng Mỹ Hòa đều được tập huấn tại chi nhánh Ngân hàng nhà nước tỉnh và tập huấn nâng cao do đại học Thành Phố Hồ Chí Minh tổ chức.(Số liệu năm 2008)
3.2 Cơ cấu tồ chức – Tình hình nhân sự3.2.1 Cơ cấu tổ chức3.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.1 Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 3.1: Bộ máy tổ chức tại QTD Mỹ Hòa
P. TÍN DỤNG KẾ TOÁN TRƯỞNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CN BÌNH HÒA P. KẾ TOÁN P.HÀNH HÁNH
BAN KIỂM SOÁT
CN MỸ XUYÊN THỦ QUỸ
P.THU NGÂN
BAN GIÁM ĐỐC ĐẠI HỘI THÀNH VIÊN
TRƯỞNG P. TÍN DỤNG
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ cụ thể của các phòng bana/ Hội đồng quản trị a/ Hội đồng quản trị a/ Hội đồng quản trị
HĐQT là do các cổ đông cùng góp nguồn vốn thành lập QTD, có chức năng điều hành và quản trị QTD Mỹ Hoà theo quy định của pháp luật , theo nghị định và nghị quyết của hội đồng thành viên, là đại diện cho QTD Mỹ Hoà trong các cuộc toạ đàm, phỏng vấn….đồng thời để quyết định các vấn đề tổ chức và hoạt động của QTD. Bên cạnh đó HĐQT có nhiệm vụ phải trình đại hội thành viên trong các quyết định của mình về:
- Mở rộng quan hệ giao tiếp và các nghiệp vụ về đối ngoại. - Đề xuất phương án xây dựng và cơ sở vật chất, kỹ thuật hạ tầng. - Thay đổi vốn điều lệ và chuyển nhượng vốn cổ phần.
- Đề ra phương hướng hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và hình thức huy động vốn của QTD.
- Quyết định các mức lãi suất trong lĩnh vực huy động vốn và lãi suất cho vay nhưng phải nằm trong khoảng lãi suất mà thống đốc NHNN VN đã ban hành.
- Quyết định trong việc xử lý các các khoản nợ quá hạn không có khả năng thu hồi của khách hàng và các rủi ro do hoạt động của QTD mang lại.
b/ Ban giám đốc
Để các nghị quyết, phương hướng của HĐQT được thực hiện đầy đủ và hiệu quả thì cần phải có BGĐ và có trách nhiệm trực tiếp chỉ đạo và điều hành mọi hoạt động của QTD Mỹ Hoà.
Ngoài ra BGĐ còn phải đưa ra phương pháp xử lý rủi ro trong quá trình hoạt động và phương hướng xây dựng kế hoạch cho năm tiếp theo để trình lên HĐQT tổng hợp và đưa ra ý kiến cuối cùng.
c/ Ban kiểm soát
Có trách nhiệm kiểm tra, giám sát các hoạt động của QTD Mỹ Hoà theo đúng pháp luật và các quy định của NHNN, đúng điều lệ và quy định của QTD . Kiểm tra các thủ tục vay vốn của khách hàng do CBTD lập, các nghiệp vụ của kế toán trong việc xuất nhập, lưu trữ chứng từ để kịp thời phát hiện những sai sót, kịp thời có biện pháp sửa chữa.
d/ Kế toán
Bộ phận này có nhiệm vụ lưu trữ chứng từ theo quy định của cấp trên, có trách nhiệm là hạch toán các khoản chi phí đúng nguyên tắc và quy chế của NHNN, của Bộ tài chính. Phải kiểm tra, tập hợp, tính toán kịp thời và chính xác để đối chiếu, khoá sổ hợp lý và kiểm tra quỹ tiền mặt thực tế trong ngày.
Ngoài ra kế toán còn phải tổng kết tài sản bên có bên nợ cho hợp lý và kết chuyển( nếu có) sau đó lập báo cáo tài chính, báo cáo các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình hoạt động định kỳ (quý, tháng, năm).báo cáo theo đề nghị của BGĐ, theo quy định của pháp luật về kế toán, thống kê của NHNN Việt Nam( nếu có) để trình lãnh đạo.
e/ Bộ phận tín dụng
Đây cũng là bộ phận quan trọng nhất trong hoạt động của QTD Mỹ Hoà, nó quyết định lợi nhuận và doanh số cho vay của QTD Mỹ Hoà. Nghiên cứu thực hiện các nghiệp vụ tín dụng và cho vay theo đúng quy định của ngân hàng, thể lệ của nhà nước.
- Tham mưu cho ban tổng giám đốc trong việc xây dựng tín dụng cho từng đối tượng cụ thể.
- Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến việc kiểm tra quá trình tín dụng - Trực tiếp theo dõi các khoản nợ của khách hàng trong suốt thời gian vay, kể từ khi phát vay cho đến khi thu hồi nợ vay.
- Theo dõi, đôn đốc việc trả nợ, và một số nhiệm vụ khác theo sự phân công của ban tổng giám đốc..
f/ Phòng kế toán ngân quỹ
Có nhiệm vụ tham mưu cho ban lãnh đạo về công tác kế toán tài chính, tổ chức hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Tổ chức thực hiện các dịch vụ, thanh toán, chuyển tiền, thực hiện công tác điện toán xử lý thông tin.
- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu, số liệu quy định của nhà nước và ngành, lập báo cáo quyết toán tháng, quý, năm theo đúng quy định.
g/ Phòng hành chánh
Trong quá trình hoạt động của QTD có nhiều sự phát sinh : thuế, thư giao dịch từ các đối tác, những thông tu nghị định, thư mời của uỷ ban các cấp, những dịch vụ hằng ngày mà các đối tác cung cấp… đều qua phong hành chính ký xác nhận.
Bộ phận này có nhiệm vụ tiếp nhận thư chuyển fax, soạn thảo văn bản, thư mời, các kiến nghị…đồng thời bộ phận này còn có trách nhiệm lưu trữ các hồ sơ, chứng từ và nghị quyết ban hành của chính phủ hay NHNN cho QTD Mỹ Hoà.
h/ Phòng giao dịch quỹ tín dụng Mỹ Hoà chi nhánh Mỹ Xuyên
Chi nhánh này có nhiệm vụ riêng lẽ là chỉ huy động tiền gửi cho QTD Mỹ Hoà, không có dịch vụ cho vay. Cuối ngày, kế toán có nhiệm vụ tổng kết, sắp xếp tiền theo thứ tự và đóng thành cây chuyển về trụ sở chính để kế toán ở đây làm thủ tục nhập kho.
i/ Phòng giao dịch QTD Mỹ Hoà chi nhánh Bình Hoà
Đây là phòng giao dịch có chức năng như một trụ sở chính, đảm nhiệm việc cho vay đối với khách hàng ở các địa bàn lân cận. Do nhu cầu khách hàng vay ngày càng nhiều nhưng không có điều kiện đến trụ sở chính do ở quá xa. Để thuận tiện cho việc đi lại của khách hàng, giảm được chi phí, chính vì vậy mà chi nhánh Bình Hoà được thành lập tạo điều kiện mở rộng địa bàn hoạt động của QTD góp phần năng cao doanh số cho vay.
3.3 Vai trò của QTD Mỹ hòa đối với nền kinh tế tỉnh An Giang và Đất nước
Trong nền kinh tế hàng hoá các loại hình kinh tế không thể tiến hành sản xuất kinh doanh nếu không có vốn. Nước ta hiện nay thiếu vốn là hiện tượng thường xuyên xảy ra đối với các đơn vị kinh tế, không chỉ riêng đối với hộ sản xuất. Vì vậy, vốn tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng, nó trở thành bước đệm trong quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá.
Nhờ có vốn tín dụng các đơn vị kinh tế không những đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh bình thường mà còn mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, áp dụng kỹ thuật mới đảm bảo thắng lợi trong cạnh tranh. Riêng đối với hộ sản xuất, QTD có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế cá nhân, gia đình và hộ sản xuất.
- QTD đáp ứng nhu cầu vốn cho hộ sản xuất để duy trì quá trình sản xuất liên tục, góp phần đầu tư phát triển kinh tế .
Với đặc trưng sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất cùng với sự chuyên môn hoá sản xuất trong xã hội ngày càng cao, đã dẫn đến tình trạng các hộ sản xuất khi chưa thu hoạch sản phẩm, chưa có hàng hoá để bán thì chưa có thu nhập, nhưng trong khi đó họ vẫn cần tiền để trang trải cho các khoản chi phí sản xuất, mua sắm đổi mới trang thiết bị và rất nhiều khoản chi phí khác. Những lúc đó các hộ sản xuất cần có sự trợ giúp của QTD để có đủ vốn duy trì sản xuất liên tục. Nhờ có sự hỗ trợ về vốn, các hộ sản xuất có thể sử dụng có hiệu quả các nguồn lực sẵn có khác như lao động, tài nguyên để tạo ra sản phẩm cho xã hội, thúc đẩy việc sắp xếp, tổ chức lại sản xuất , hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý . Từ đó nâng cao đời sống vật chất cũng như tinh thần cho mọi người.
Như vậy, có thể khẳng định rằng QTD có vai trò rất quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn cho hộ sản xuất ở An Giang trong giai đoạn hiện nay.
- QTD góp phần thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất .
Trong cơ chế thị trường, vai trò tập trung vốn tập trung sản xuất QTD đã thực hiện ở mức độ cao hơn hẳn với cơ chế bao cấp cũ.
Bằng cách tập trung vốn vào kinh doanh giúp cho các hộ có điều kiện để mở rộng sản xuất, làm cho sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế tỉnh và đồng thời QTD cũng đảm bảo hạn chế được rủi ro tín dụng.
Thực hiện tốt chức năng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, QTD quan tâm đến nguồn vốn đã huy động được để cho hộ sản xuất vay. Vì vậy QTD sẽ thúc đẩy các hộ sử dụng vốn tín dụng có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, tiết kiệm vốn cho sản xuất và lưu thông. Trên cơ sở đó hộ sản xuất biết phải tập trung vốn như thế nào để sản xuất góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn.
- QTD tạo điều kiện phát huy các ngành nghề mới và giải quyết việc làm cho người lao động.
Việt Nam là một nước có nhiều làng nghề truyền thống, nhưng chưa được quan tâm và đầu tư đúng mức. Trong điều kiện hiện nay, bên cạnh việc thúc đẩy sự chuyển đổi cơ cấu kinh tế theo hướng CNH chúng ta cũng phải quan tâm đến ngành nghề truyền thống có khả năng đạt hiệu quả kinh tế , đặc biệt trong quá trình thực hiện CNH - HĐH nông nghiệp, nông