II. Phân tích thực trạng quản trị kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty xây dựng Thủ Đô
1. Phân tích thực trạng quản trị trong quá trình xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty xây dựng Thủ Đô
xây dựng Thủ Đô
Phòng kế hoạch là phòng chịu trách nhiệm chính trong việc tổ chức, lập duyệt kế hoạch, theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch, điều chỉnh kế hoạch theo dõi tình hình cấp phát và chi phí, tổ chức công tác thống kê, thông tin kinh tế và phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch, kiểm tra dự toán, chuẩn bị thủ tục ký hợp đồng cùng các bộ phận khác, làm thủ tục bàn giao và thanh quyết toán hợp đồng.
1. Phân tích thực trạng quản trị trong quá trình xây dựng kế hoạch sảnxuất kinh doanh của công ty xây dựng Thủ Đô xuất kinh doanh của công ty xây dựng Thủ Đô
Xây dựng kế hoạch là xuất phát điểm của mọi quá trình quản trị. Nhận thức đợc vấn đề này công ty đã xây dựng kế hoạch chiến lợc, hàng năm công ty xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh ngay từ đầu năm, từ đó xây dựng các kế hoạch quý, tháng và tuần. Hàng tuần có tổ chức họp giao ban vào chiều thứ 2.
Cơ sở để xây dựng kế hoạch phải dựa trên các hợp đồng xây dựng đã đợc các chủ đầu t giao thầu. Trình tự xây dựng kế hoạch đợc tổ chức theo trật tự: Ban giám đốc công ty dựa trên số liệu cả các hợp đồng đã thắng thầu giao nhiệm vụ cho các bộ phận bên dới. Các bộ phận thực hiện bên dới này tiến hành lập kế hoạch chi tiết và trình cấp trên duyệt. Phòng kế hoạch là phòng chịu trách nhiệm chính trong việc tổ chức lập và duyệt kế hoạch. Các phòng ban khác có nhiệm vụ cụ thể hoá kế hoạch cho đơn vị. Với các kế hoạch quan trọng cần phải tổ chức trình bày và bảo vệ trớc ban giám đốc và hội đồng của công ty.
1.1. Thực trạng tình hình xác lập các căn cứ để xây dựng kế hoạch ở công ty
1.1.1. Các định hớng phát triển và hệ thống chính sách chế độ của Nhà n- ớc có liên quan đến quản trị kế hoạch sản xuất kinh doanh
Đại Hội Đảng VIII đề ra “ Mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đấtnớc từ nay đến năm 2020 là xây dựng nớc ta thành một nớc công nghiệp có cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, cơ cấu kinh tế hợp lý, quan hệ sản xuất tiến bộ, phù hợp với trình độ phát triển của lực lợng sản xuất. Lực lợng sản xuất đó sẽ đạt tới trình độ tơng đối hiện đại, phần lớn lao động thủ công đợc thay thế bằng lao động sử dụng máy móc thiết bị, điện khí hoa cơ bản đợc thực hiện trong cả n- ớc, năng suất lao động xã hội và hiệu quả sản xuất kinh doanh cao hơn nhiều so với hiện nay. GDP tăng từ 8-10 lần so với năm 1990”(3)
Giai đoạn từ nay đến năm 2000 có các mục tiêu cụ thể là:
Đến năm 2000, GDP bình quân đầu ngời tăng gấp đôi năm1990. Nhịp độ tăng trởng GDP bình quân hàng năm đạt khoảng 9-10 %, sản xuất nông lâm ng nghiệp khoảng 4,5- 5%, công nghiệp 14-15%, dịch vụ 12-13%, xuất khẩu khoảng 19-20%, công nghiệp và xây dựng 34-35%.Tỉ lệ đầu t/GDPlà 30%.
Năm 2000, nông nghiệp chiếm khoảng 19-10%, công nghiệp và xây dựng 34-355, dịch vụ 45-46% GDP.
Phát triển và phát huy tốt tiềm lực khoa học công nghệ, lựa chọn và làm chủ các loại hình công nghệ nhập và tích cực chuẩn bị cho bớc phát triển cao hơn ở giai đoạn sau. Tốc độ đổi mới công nghệ đạt 10%/năm trở lên.
Tuy nhiên cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ đã xoá đi sự thần kỳ của Châu á và đe doạ lan rộng toàn cầu. Sự kiện đó làm cho Việt nam khó thoát khỏi vòng xoáy tụt dốc “đominô” về tăng trởng kinh tế đang diễn ra. Tốc độ tăng tr- ởng GDP các năm1995 là 9,5%, năm 1996 là 9,3%, năm 1997 là 9,0% trong khi năm 1998 chỉ đạt 5,83%. Vừa qua Chính Phủ trình Quốc Hội thảo luận và quyết định tại kỳ họp Thứ 4 thì mục tiêu đầu tiên là giữ nhịp độ tăng trởng GDP là 5-6%. Nếu đạt đợc nh vậy tốc độ tăng trởng GDP bình quân là 7,07- 7,32%. Mà mục tiêu Đại Hội Đảng VIII sẽ không thể thực hiện đợc nếu năm 2000 không đạt tốc độ tăng trởng 20,3-28,7%. Điều đó là chắc chắn không thể đạt đợc.
Hoạt động sản xuất kinh doanh của ngành xây dựng nói chung và của công ty xây dựng Thủ Đô nói riêng phải căn cứ vào các mục tiêu phơng hớng phát
triển của toàn bộ nền kinh tế quốc dân và căn cứ vào các quy định của pháp luật sau:
- Quyết định 500-BXD/CSXD ngày 18/9/1996 về quy chế đăng ký và cấp chứng chỉ hành nghề xây dựng .
- Nghị định của Chính phủ số 42CP ngày 16/7/1996 về việc ban hành điều lệ Quản lý đầu t và xây dựng.
- Nghị định số 43CP ngày 17/6/1996 của Chính phủ về việc ban hành quy chế đấu thầu.
- Nhà nớc triển khai 2 luật thuế mới: Thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp.
1.1.2. Năng lực và phơng hớng phát triển của toàn ngành xây dựng
- Nhu cầu về xây dựng trong nền kinh tế quốc dân rất cao nhng yêu cầu chất lợng ngày càng hoàn thiện hơn.
- Vật liệu xây dựng rất phong phú, đa dạng.
- Lực lợng tham gia ngành xây dựng đa dạng, đội ngũ đông đảo, việc cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức xây dựng trong và ngoài nớc.
Toàn ngành có chủ trơng chuyển dịch cơ cấu ngành xây dựng theo hớng tăng hàm lợng cộng nghệ nhằm nâng cao chất lợng công trình, giảm bớt sức lao động nặng nhọc của ngời thợ trong lĩnh vực xây dựng .
Phát huy tính sáng tạo của các doanh nghiệp xây dựng, tiết kiệm vốn đầu t để hạn chế tiêu cực trong xây dựng cần phải áp dụng các phơng pháp tiến bộ trong việc lập thẩm định thực hiện các dự án đầu t. Thúc đẩy việc áp dụng các phơng pháp mới trong khảo sát, thiết kế thi công các công trình.
Năm Cơ cấu tổng sản phẩm trong nớc Tốc độ phát triển 1995 1996 1997 1998 (Ước tính) 6.9% 6.5% 6.5% 6.4% 12.7% 16.1% 11.3% 8.4% Tổng nguồn vốn ngân sách tập trung và tín dụng u đãi năm 1998:
Ước thực hiện(tỉ) % so với KH Tổng số Vốn ngân sách 481,2 42,3 108,8 100,1 Trong năm qua nền kinh tế có nhiều biến động và những khó khăn do thiên tai gây ra. Kết quả thực hiện chỉ tiêu tăng trởng chung của toàn ngành xây dựng năm 1998 là 7,4%, lĩnh vực vật liệu xây dựng là 23.2%, xây lắp tăng5,9%. Tổng số nộp ngân sách của các đơn vị trong Bộ xây dựng đạt 100.7% kế hoạch năm.
1.1.3. Kết quả phân tích về tình tình kinh doanh xây dựng của công ty
- Đối với Tổng công ty xây dựng Hà Nội
- Giá trị sản xuất kinh doanh 1.588,291 tỉ đạt 113% kế hoạch
- Tăng trởng 102.6%; lợi nhuận 21,707 tỉ năm 1998.
Trong năm 1998 Tổng công ty đã dự thầu 410 công trình và đã trúng thầu 188 công trình đạt 46%. Trong đó giá trị xây lắp thực hiện có vốn đầu t nớc ngoài chiếm 31% vốn đầu t trong nớc 69%.
Có 72 sáng kiến cải tiến kỹ thuật trong sản xuất kinh doanh làm lợi 1,25 tỉ đồng và 18 công trình đợc công đoàn xây dựng Việt nam tặng thởng huy chơng vàng.
Tổng công ty đã phát huy cao độ khả năng truyền thống của mình trong xây dựng dân dụng công nghiệp, đồng thời quyết tâm chuyển hớng sản xuất, mở rộng địa bàn và đa dạng hoá ngành nghề.
- Công ty xây dựng Thủ Đô
Rất nhiều sản phẩm của công ty đợc đánh giá cao về chất lợng. Công ty đã và đang thi công nhiều công trình từ Bắc vào Nam đợc các đối tác và chủ đầu t đánh giá cao về chất lợng, về tiến độ và các mặt quản lý nh: phục chế nhà khách Chính phủ, hoàn thiện ốp lát nhà máy thuỷ điện Trị An, Đài phát thanh và truyền hình Hà nội, Đại sứ quán Mĩ tại Hà nội. Ngoài ra còn liên doanh với Singapore xây dựng khách sạn quốc tế và trung tâm thơng mại Hà nội.
Về năng lực của công ty. Tổng vốn: 49.700.000.000 Vốn cố định : 49.178.000.000 Vốn lu động: 592.000.000 Lao động Loại công nhân Bậc1 Bậc2 Bậc 3 Bậc 4 Bậc 5 Bậc 6 Số lợng 1 8 43 28 10 6 Số lợng (ngời) Cán bộ quản lý 15
Cán bộ chuyên môn Cán bộ kỹ thuật Cán bộ nghiệp vụ Cán bộ hành chính Công nhân kỹ thuật Mộc
Nề Sắt Bê tông Sơn vôi
Công nhân cơ giới Công nhân trắc địa Lao động phổ thông 3 16 16 10 67 12 28 10 15 2 11 6 12 Tổng số 156 1.1.4 Hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật
- Định mức đơn giá dự toán xây dựng cơ bản năm 1998.
- Phơng pháp lập dự toán công trình của Bộ xây dựng
- Đơn giá vật liệu xây dựng quy định mỗi tháng tại địa phơng
- Bảng giá dự toán các máy và thiết bị xây dựng
1.1.5 Những thành tựu của tiến bộ khoa học kỹ thuật trong năm qua
- Nghiên cứu, chế tạo, lắp đặt dây chuyền sản xuất thử nghiệm cốp pha chất lợng cao.
- Hàn công nghệ cao
- Công nghệ thi công công trình cao tầng
- Công nghệ kéo căng cốt thép ứng lực trớc
- Trạm trộn bê tông tự động
1.2.1. Kế hoạch sản xuất kinh doanh 5 năm 1996-2000
- Giá trị sản lợng bình quân hàng năm 70 tỷ, tăng trởng 10% - Doanh thu bình quân 40 tỷ
- Bổ sung nguồn vốn 15 tỷ
- Tạo công ăn việc làm 750 ngời hàng năm
- Thu nhập bình quân đầu ngời 750 .000- 850.000 đồng / ngời /tháng - Thu hết các khoản nợ:
+ công trình Thác Mơ : 607.000.000 + Đài phát thanh và truyền hình Hà nội: 100.000.000 + Công trình Thái Hà 369.000.000 + Phải thu khách hàng và nội bộ 509.794.328
1.955.794.328 Mua sắm trang thiết bị 15.000.000
Mua máy móc thiết bị 1.000.000 Đầu t xây dựng cơ bản 10.000.000.000 Hoàn thành nghĩa vụ nộp Ngân sách
Đây là căn cứ để xây dựng kế hoạch hàng năm, là căn cứ đầu tiên có ý nghĩa nhất trong chơng trình lập kế hoạch. Vì vậy, công ty đã xây dựng cho mình kế hoạch 5 năm 1996-2000 để làm phơng hớng cho việc xây dựng kế hoạch hàng năm và những năm tiếp theo.
Tuy nhiên, kế hoạch thực hiện đợc ngoài sự cố gắng của toàn công ty thì cần phải có đợc sự ủng hộ của các điều kiện môi trờng xung quanh. Trong 2 năm 1997, 1998 môi trờng kinh doanh cực kỳ khó khăn, thiên tai, hạn hán, lũ lụt thờng xuyên xảy ra. Năm 1999 có chính sách thuế mới rất khó khăn đối với ngành xây dựng .
1.2.2. Thực trạng xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 1999
B
ớc 1 : Nhiệm vụ kế hoạch thi công của công ty năm 1999 và khả năng của công ty
Do ảnh hởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ dẫn đến số lợng công trình giảm, đồng thời các công trình xây dựng của Nhà nớc cũng giảm đáng kể. Công ty có kế hoạch mở rộng thị trờng ra các tỉnh chứ không chỉ tập trung ở Hà nội nh trớc đây.
Các công trình xây dựng năm 1999 là:
1. Công trình trờng đại học kiến trúc Hà nội 2.000 triệu 2. Công trình ngân hàng á Châu(chuyển tiếp) 5.500 triệu 3. Công trình bể bơi Kim Liên (chuyển tiếp) 800 triệu 4. Công trình nớc Lạng Sơn (chuyển tiếp) 5.000 triệu 5. Công trình Sở giao dịch chứng khoán 5.000 triệu 6. Công trình Tổng cục An ninh 10.000 triệu Số lợng công nhân trong biên chế hiện tại so với nhiệm vụ còn thiếu nhiều, để đảm bảo xây dựng kỹ thuật và kịp thời gian, công ty phải thuê thêm công nhân bằng cách ký các hợp đồng ngắn hạn và tuyển thêm một số công nhân có trình độ vào làm dài hạn để đảm bảo đủ lực lợng lao động.
Số lợng máy móc thiết bị so với nhiệm vụ sản xuất cũng còn thiếu, công ty phải đi thuê một số máy móc để đảm bảo đủ năng lực sản xuất trong việc thực hiện nhiều loại công việc và công trình.
Tuy nhiên số máy móc xây dựng và số lợng công nhân làm việc phải bố trí hợp lý theo tiến độ và do đó ngay cả khi chúng ta sử dụng tơng đối đầy đủ cho các công trờng nhng vẫn xuất hiện các thời gian ngừng việc khó tránh khỏi do lý do công nghệ và tổ chức xây dựng gây nên. Do vậy công ty cần phải tính cả phần năng lực bị hạn chế này.
Ngoài ra công ty cũng có điểm mạnh là các sản phẩm đợc khách hàng đánh giá cao về chất lợng, một số công trình hoàn thành trớc thời hạn nên đã đợc ký hợp đồng xây dựng một số công trình của khách hàng đó. Điều này đã tạo lập đợc uy tín giúp cho công tác dự thầu và thắng thầu các công trình mới.
B
ớc 2 : Các mục tiêu tổng quát:
Giá trị sản lợng 75 tỷ đồng Doanh thu 40 tỷ đồng
Lơng bình quân của ngời lao động 850.000 Có một huy chơng vàng đạt chất lợng cao Các công trình tự tìm kiếm 30 tỷ
Dự kiến tổng công ty giao là 15 đến 20 tỷ B
ớc 3 : Đánh giá môi trờng kinh doanh :
Các ảnh hởng của khủng hoảng tài chính tiền tệ sẽ ảnh hởng đến giá cả vật liệu xây dựng theo chiều hớng tăng lên. Ngoài ra thiên tai lũ lụt cũng làm tăng giá cả một số nguyên vật liệu và làm chậm thời gian thi công.
Việc áp dụng 2 loại thuế mới cũng gây khó khăn và làm giảm lợi nhuận của công ty.
Trạm trộn bê tông tự động đã đợc áp dụng sẽ làm giảm bớt chi phí xây lắp và ứng dụng thi công công trình cao tầng sẽ làm giảm thời gian và chi phí thi công.
B
ớc 4 : Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch 6 tháng đầu năm và dự kiến 6 tháng cuối năm của việc thực hiện kế hoạch.
Dự kiến kế hoạch năm sau với các chỉ tiêu:
- Sản lợng sản xuất kinh doanh
- Doanh thu
- Vốn kinh doanh
- Thu nhập bình quân
- Đầu t xây dựng cơ bản
- Nộp Ngân sách Nhà nớc B
ớc 5 : Chính thức nhận chỉ tiêu kế hoạch sau khi đã đợc Tổng công ty xét duyệt, bao gồm :
Giá trị sản lợng
Chỉ tiêu nộp Ngân sách Đầu t xây dựng cơ bản B
ớc 6 : Sau khi nhận chỉ tiêu cân đối với kế hoạch các đơn vị đa lên và chỉ tiêu Tổng công ty giao. Tiến hành giao chỉ tiêu xuống các xí nghiệp
Tiền lơng Tiền thởng
Lợi nhuận
Khối lợng công tác xây dựng hoàn thành B
ớc 7 : Các kế hoạch bộ phận cụ thể :
-Kế hoạch về lao động:
+ Vấn đề về lao động đang thiếu là một vấn đề nhức nhối của công ty. với các công trình xây dựng năm 1999 này, công ty nên ký hợp đồng dài hạn bổ sung 35 ngời, hợp đồng ngắn hạn và thời vụ bổ sung 1000 ngời.
+ Cử 1 đến 2 đoàn cán bộ tham quan học tập ở nớc ngoài
+ Mặc dù quỹ khen thởng còn âm nhng cũng nên có. Dự tính là 250 triệu. + Có phụ cấp cho các công nhân bậc cao khoảng 50 000 đồng / tháng + Nâng bậc cho công nhân 20 ngời
+ Nâng bậc cho cán bộ 20 ngời
- Kế hoạch về đầu t :
+ Dự tính mua sắm trang bị là 30 triệu + Dự tính mua máy móc thiết bị 250 triệu + Chi phí sửa chữa máy móc thiết bị 100 triệu
-Kế hoạch về tài chính
Hiện tại vốn lu dộng quá ít cần bổ xung vốn 1,5 tỷ Cần thu hồi các khoản vốn:
Công trình thác Mơ 607.000.000 công trình Thái Hà 639.000.000 Các khoản phả thu khác 437.064.919
1.683.064.919
Hiệu quả một đồng vốn lu động so với lợi nhuận trớc khi bù lỗ 1,4