- Hình thức thị trường
b. Phân tích tình hình thực hiện tiêu thụ sản phẩm theo thời gian
- Phân tích tình hình thực hiện tiêu thụ sản phẩm ở từng quý năm 2006 Kế hoạch tiêu thụ năm 2006 của Công ty Xây dựng Quốc tế
Đơn vị: triệu đồng Sản phẩm Tổng giá quyết toán Khối lượng hoàn thành bàn giao Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm các quý trong năm
Quý I Quý II Quý III Quý IV 1. Xây lắp và hoàn thiện
công trình dân dụng 32.255 5 12.502 7.426 3.631 8.696 2. Hợp đồng trang trí nội thất 8.420 15 2.077 3540 1114 1.689 3. Hợp đồng tư vấn 887 14 149 265 302 171 4. Quản lý dự án xây dựng 512 9 220 85 106 101
Kết quả tiêu thụ năm 2006
Sản phẩm Tổng giá quyết toán
Khối lượng hoàn thành bàn giao
Thực tế tiêu thụ các quý trong năm Quý I Quý II Quý III Quý IV
1. Xây lắp và hoàn thiện
công trình dân dụng 33.456 4 15.144 8.513 4.103 5.696 2. Hợp đồng trang trí nội
thất 8.712 16 1.875 4021 1256 1.560 3. Hợp đồng tư vấn 695 12 120 195 267 113 4. Quản lý dự án xây dựng 560 13 186 103 135 136
- Phân tích theo từng loại sản phẩm tiêu thụ
Sản phẩm Mức hoàn thành kế hoạch tiêu thụ sản phẩm (%) Năm Quý I Quý II Quý III Quý IV 1. Xây lắp và hoàn thiện
công trình dân dụng 103,72 121,13 114,64 113 65,5 2. Hợp đồng trang trí nội thất 103,47 90,27 113,59 112,75 92,36 3. Hợp đồng tư vấn 78,35 80,54 73,58 88,41 66,08 4. Quản lý dự án xây dựng 109,38 84,55 121,18 127,36 134,65
Kết quả tính toán trên cho thấy: Đối với hoạt động tư vấn, cả năm Công ty không hoàn thành kế hoạch thực hiện, mức hoàn thành chỉ đạt 78,35%, trong đó đáng lưu ý là tất cả các quý Công ty đều không hoàn thành kế hoạch. Đặc biệt trong quý II mức hoàn thành rất thấp chỉ đạt 73,58%.
Đối với các hoạt động khác Công ty đều hoàn thành vượt mức kế hoạch, trong đó hoạt động quản lý dự án xây dựng đạt 109,38% so với kế hoạch đã đặt ra.
- Phân tích chung các loại sản phẩm tiêu thụ
Quý
Doanh thu tiêu thụ sản phẩm (triệu đồng) Kế hoạch Thực hiện theo
giá kế hoạch IQ(%) I 14.948 15.625 104,53 II 11.316 10.052 88,83 III 5.153 5.936 115,20
IV 10.657 9.764 91,62 Cả năm 42.074 41.377 98,34 Cả năm 42.074 41.377 98,34
Xét chung các loại sản phẩm tiêu thụ trong năm 2006, Công ty không hoàn thành kế hoạch thực hiện. Hai quý II và IV Công ty không hoàn thành với mức hoàn thành thấp nhất trong năm, đặc biệt là quý II (88,83%). Tuy nhiên trong quý I và quý III Công ty hoàn thành vượt mức kế hoạch.
Phân tích mức độ tiêu thụ sản phẩm ở các quý khác nhau Phân tích chung các loại sản phẩm tiêu thụ
Quý
Doanh thu tiêu thụ năm 2006 (triệu đồng) Tỉ trọng (%) I 17.325 39,90 II 12.832 29,55 III 5.761 13,27 IV 7.505 17,28 Cả năm 43.423 100,00
Bảng kết quả trên cho thấy trong quý I Công ty đạt mức doanh thu tiêu thụ cao nhất 39,90% sau đó đến quý II. Quý III đạt mức doanh thu thấp nhất 13,27%. Sở dĩ quý I Công ty có mức doanh thu cao vì đó là thời điểm đầu năm thuận lợi cho việc xây dựng các công trình. Quý III là thời điểm mùa mưa số lượng công trình ít hơn mà doanh thu của Công ty xây dựng chủ yếu là do việc nhận thầu các công trình xây dựng.