4. Các khoản ký quỹ, ký
2.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008-
Bảng 2.4: Tình hình hoạt động kinh doanh trong 2 năm 2008– 2009 của công ty
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch 2009/2008 Gía trị % Tổng doanh thu 41,279,255,269 63,838,799,868 22,559,544,599 154.65 Các khoản giảm trừ 2,970,000 10,165,400 Trong đó DT hàng –cung cấp DV 41,276,285,269 63,828,634,468 22,552,349,199 154.64 1.Giá vốn hàng bán 33,846,553,921 55,381,204,479 21,534,650,558 163.62 2.Lợi nhuận gộp 7,429,731,348 8,447,429,989 1,017,698,641 113.70
3.Doanh thu tài chính 13,925,250 30,533,634 16,608,384 219.27
4.Chi phí tài chính 506,430,409 2,290,164,046 1,783,733,637 452.22
Trong đó CP lãi vay 0
4.Chi phí bán hàng 1,714,610,418 2,482,719,989 768,109,571 144.80 6.Chi phí quản lý DN 3,873,017,552 1,258,055,337 -2,614,962,215 32.48 7.Lợi nhuận từ HĐKD 1,349,598,219 2,447,024,251 1,097,426,032 181.32 8.Thu nhập khác 10,058 10,058 9.Chi phí khác 0 10.Lợi nhuận khác 0 10,058 10,058
11.Tổng lợi nhuận trước thuế 1,349,598,219 2,447,034,309 1,097,436,090
12.Thuế thu nhập DN 377,887,501 685,169,607 307,282,105
13.Lợi nhuận sau thuế 971,710,718 1,761,864,702 790,153,985
Biểu 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh trong 2 năm 2008– 2009 của công ty
ĐVT: đồng
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng doanh thu năm 2008 là 41,279,255,269 đồng, năm 2009 là 63,838,799,868 đồng, tăng là 25,542,900,940 đồng
Lợi nhuận sau thuế năm 2008 là 971,710,718 đồng , năm 2009 là 1,761,864,70 đồng, so với năm 2008 tăng 790,153,98 đồng. Nhìn chung hoạt động kinh doanh của công ty tăng, có chiều hướng tốt, công ty cần phát huy hơn.
2.2.2 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản tại công ty2.2.2.1 Hiệu quả sử dụng lao động 2.2.2.1 Hiệu quả sử dụng lao động
Để đánh giá hiệu quả sử dụng lao động ta dựa vào hai chỉ tiêu là năng suất lao động và lợi nhuận bình quân một lao động, trong đó:
- Năng suất lao động =
- Lợi nhuận bình quân một lao động =
Tổng chi phí tiền lương trong kỳ
Hệ số sử dụng lao động = Tổng số lao động được sử dụng
Tổng số lao động hiện có
Hệ số sử dụng thời gian lao động = Tổng thời gian lao động thực tế Tổng thời gian lao động định mức - Trong những năm gần đây các chỉ tiêu này được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.5: Hiệu quả sử dụng lao động 2008-2009
Đvt:Đồng
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 2009/2008
Tổng doanh thu 41,279,255,269 63,838,799,868 22,559,544,599
Lợi nhuận 971,710,718 1,761,864,702 790,153,984
Số lao động 42 49 7
Năng suất lao động 982,839,411 1,302,832,650 319,993,239
Kết quả sản xuất trên một đồng chi phí
tiền lương 32.76 43.43 10.67
Hệ số sử dụng lao động 0.95 0.96 0.01
Hệ số sử dụng thời gian lao động 0.75 0.88 0.13
Lợi nhuận bình quân một lao động 23,135,969 35,956,422 12,820,453
(Nguồn: Phòng tài chính_ kế toán) Như vậy trong hai năm 2008-2009 với số lao động thay đổi và năng suất lao động và lợi nhuận bình quân một lao động ngày càng tăng chính tỏ công ty hoạt động ngày càng có hiệu quả về sử dụng lao động, chất lượng lao động ngày càng cao. Sự tăng lên này là do công ty đã chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao trình độ lao động, sắp xếp lao động một cách hợp lý tránh tình trạng lao động nhàn rỗi không có việc làm.
2.2.2.2 Hiệu quả sử dụng tài sản cố định
Tài sản cố định bình quân trong kỳ
Sức sinh lợi của tài sản cố định = Lợi nhuận trong kỳ
Tài sản cố định bình quân trong kỳ Hiệu quả sử dụng thời gian làm
việc của máy móc thiết bị =
Thời gian làm việc thực tế Thời gian làm việc theo thiết kế
Hệ số sử dụng tài sản cố định = Tổng tài sản cố định được huy động Tổng tài sản cố định hiện có
Bảng 2.6: Hiệu quả sử dụng tài sản cố định
Đvt: đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2009/2008 Tổng doanh thu 41,279,255,269 63,838,799,868 22,559,544,599 Lợi nhuận 971,710,718 1,761,864,702 790,153,984 TSCĐ 286,749,280 886,589,408 599,840,128 TSCĐ Bình quân 268,511,986 586,669,344 318,157,359 Thời gian LV 8 8 0.00
Sức sản xuất của tài sản cố định 153.73 108.82 -44.92
Sức sinh lợi của tài sản cố định 3.62 3.00 -0.62
Hệ số sử dụng tài sản cố định 0.30 0.15 -0.15
Hiệu quả sử dụng thời gian làm việc của
máy móc thiết bị 0.75 0.88 0.13
( Nguồn: phòng tài chính – kế toán) Thông qua các chỉ tiêu trên ta thấy hiệu quả sử dụng của tài sản cố định của công ty giảm, năm 2008 cứ 1 đồng tài sản cố định tạo ra 153.73 đồng doanh thu, và 3.62 đồng lợi nhuận sau thuế.
Sang năm 2009 cứ 1 đồng tài sản cố định tạo ra 108.82 đồng doanh thu, và 3 đồng lợi nhuận sau thuế. So với năm 2009 thì hiệu quả sử dụng tài sản cố định giảm theo doanh thu là 44.62 đồng doanh thu, 0.62 đồng lợi nhuận sau thuế.
Sức sản xuất của tài sản ngắn hạn = Doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong kỳ
Tài sản ngắn hạn bình quân trong kỳ
Tài sản ngắn hạn bình quân trong kỳ
Doanh thu thuần
Số vòng quay của tài sản ngắn hạn =
Doanh thu thuần Tài sản ngắn hạn bình quân
trong kỳ
Bảng 2.7 Hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn
Đvt: đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2009/2008
Tổng doanh thu 41,279,255,269 63,838,799,868 22,559,544,599
Doanh thu thuần 7,429,731,348 8,447,429,989 1,017,698,641
Tài sản ngắn hạn 20,983,139,099 32,544,727,966 11,561,588,867
Tài sản ngắn hạn bình quân 20,414,631,545 26763933533 6,349,301,988
Sức sản xuất của tài sản ngắn hạn 2.02 2.39 0.36
Hệ số đảm nhiệm của tài sản ngắn
hạn 2.75 3.17 0.42
Số vòng quay của tài sản ngắn hạn 0.36 0.32 -0.05
(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán) Qua bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn thì năm 2009 hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn tăng hơn so với năm 2008. Nguyên nhân tăng do
qua năm 2008 công ty đã nhận định được và sử dụng tài sản ngắn hạn hợp lý hơn và kinh doanh hiệu quả hơn.