Để có một cái nhìn cụ thể và chân thực hơn về hoạt động bảo lãnh cũng như chất lượng bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, chúng ta hãy cùng xem xét một nghiệp vụ bảo lãnh tại ngân hàng.
Ngày 26/9/2008, công ty TNHH Bảo vệ mạng vi tính Sao Mộc (tên viết tắt là J–PROTEK) có trụ sở tại Nhà D, ngõ 152 Thụy Khuê, P.Thụy Khuê, Q.Tây Hồ, TP Hà Nội là đơn vị trúng thầu của gói thầu mua card GE và SRP cho các
thiết bị BRAS trên mạng NGN thuộc dự án trang bị thêm card GE và SRP cho các BRAS trên mạng NGN, đã ký một hợp đồng với bên chủ thầu là Công ty Viễn thông liên tỉnh (tên viết tắt là VTN) có trụ sở tại 57A Huỳnh Thúc Kháng, TP Hà Nội. Theo đó, công ty Sao Mộc sẽ cung cấp card GE và SRP cho các BRAS trên mạng NGN cho công ty Viễn thông liên tỉnh. Bên cạnh đó, trách nhiệm của công ty Sao Mộc là phải đóng gói hàng hóa phù hợp với từng loại phương tiện vận chuyển để chuyển hàng hóa từ nơi xuất hàng đến địa điểm giao hàng quy định, phải đảm bảo đóng gói để hàng hóa không bị hư hỏng do va chạm khi bốc dỡ hoặc các tác động khác của môi trường. Địa điểm giao hàng là 3 trung tâm VTKV có địa chỉ tại 97 Nguyễn Chí Thanh, Hà Nội; 137 Pasteur, Q.3, TP Hồ Chí Minh và số 4 Ông Ích Khiêm, Đà Nẵng. Thời gian để công ty Sao Mộc giao hàng là 6 tuần kể từ ngày kí hợp đồng.Yêu cầu về hàng hóa phải mới 100%, chưa qua sử dụng , hoạt động tốt, đảm bảo tương thích với mạng lưới đang khai thác tại công ty VTN quản lý. Nếu hợp đồng bị giao chậm, Sao Mộc sẽ phải bồi thường 0,5% giá trị hàng trong hợp đồng bị giao chậm/tuần, tổng tiền phạt không quá 5% giá hợp đồng. Hai bên đã thỏa thuận điều kiện thanh toán là sau khi giao hàng, bên mua thanh toán 70% giá hợp đồng trong 7 ngày sau giao hàng khi nhận được chứng từ gửi hàng (gồm vận đơn, danh mục đóng gói chi tiết, hóa đơn thương mại, C/O, C/Q, tờ khai hải quan, chứng từ nộp tiền thuế, phiếu bảo hành sản phẩm, catalô, các tài liệu kỹ thuật, hướng dẫn sử dụng, biên bản giao nhận hàng hóa, biên bản nghiệm thu); phần còn lại sẽ thanh toán trong vòng 7 ngày sau nghiệm thu. Tổng giá trị hợp đồng sau thuế GTGT là 601.195,03 USD, hợp đồng trọn gói, thời gian thực hiện hợp đồng là quý IV/2008. Công ty Viễn thông liên tỉnh có yêu cầu công ty Sao Mộc phải nộp 1 bảo đảm thực hiện hợp đồng do một ngân hàng có uy tín phát hành trong vòng 7 ngày kể từ khi kí hợp đồng với giá trị bảo đảm là 10% giá hợp đồng, tương đương với
992,993,831 VNĐ. Thời hạn hiệu lực của bảo đảm thực hiện hợp đồng là từ ngày hợp đồng có hiệu lực (26/9/2008) đến khi toàn bộ hàng hóa được bàn giao, kiểm tra đo thử đảm bảo các chỉ tiêu kỹ thuật và hai bên ký biên bản nghiệm thu chính thức, bên bán nộp bảo lãnh bảo hành theo quy định và chuyển sang nghĩa vụ bảo hành. Công ty Viễn thông liên tỉnh sẽ hoàn trả bảo đảm thực hiện hợp đồng trong vòng 30 ngày kể từ ngày hàng hóa được bàn giao, hai bên ký biên bản nghiệm thu và VTN nhận được bảo lãnh bảo hành của ngân hàng, Sao Mộc chuyển sang nghĩa vụ bảo hành theo quy định.
Từ giao dịch cơ sở phát sinh nhu cầu bảo lãnh trên, công ty Sao Mộc đã có văn bản đề nghị cấp bảo lãnh gửi tới Trung tâm giao dịch hội sở Techcombank, địa chỉ 70 – 72 Bà Triệu, Q.Hoàn Kiếm, TP Hà Nội. Phòng tư vấn và giải pháp tài chính thuộc Trung tâm giao dịch hội sở Techcombank đã tiếp nhận hồ sơ cùng với đề nghị cấp bảo lãnh của Sao Mộc. Sau khi xem xét các tài liệu, chứng từ cần thiết, phòng tư vấn và giải pháp tài chính đã có nhận định như sau:
Về khách hàng xin cấp bảo lãnh là công ty Sao Mộc: công ty Sao Mộc nằm trong đối tượng khách hàng được Techcombank cấp bảo lãnh, không nằm trong đối tượng bị hạn chế cấp bảo lãnh của Techcombank. Đánh giá chi tiết về công ty Sao Mộc như sau:
- Sản phẩm chính: dịch vụ gia tăng phục vụ mạng máy tính (bao gồm triển khai, bảo trì, tư vấn, kiểm tra mạng, đào tạo và các dịch vụ quản trị mạng online, an ninh mạng).
- Phương thức kinh doanh: là đại lý độc quyền của Juniper Network (Hồng Kông) - tập đoàn chiếm thị phần khá lớn trên thế giới về mạng băng thông rộng và thiết bị định tuyến lõi, là công ty chuyên về những giải pháp nhằm giải quyết những vấn đề phức tạp nhất trong hệ thống mạng.
- Khách hàng mục tiêu: chủ yếu là các doanh nghiệp lớn, có tên tuổi, uy tín trong kinh doanh như công ty Thông tin di động VMS, Tổng công ty điện lực
Việt Nam, công ty TNHH hệ thống tin học FPT, Tổng công ty Bưu chính Viễn thông Việt Nam…
- Mục đích của Sao Mộc đề nghị Techcombank bảo lãnh là hợp pháp: nghĩa vụ đề nghị được bảo lãnh là cung cấp các thiết bị mạng đúng như yêu cầu trong hợp đồng, nghĩa vụ này phù hợp với ngành nghề sản xuất kinh doanh của công ty.
- Tài khoản giao dịch chính của Sao Mộc là tài khoản tại Techcombank. Sao Mộc luôn duy trì số dư tài khoản lớn, nhỏ nhất là 2 tỷ, có nhiều thời điểm lớn nhất trên 10 tỷ. Công ty hoạt động chủ yếu bằng vốn tự có, dòng tiền luân chuyển tốt và có quan hệ lâu dài với Techcombank. Các thông số về Sao Mộc tại Techcombank như sau:
Doanh số giao dịch qua tài khoản: 211,936,083,883 VND
Tổng giá trị hợp đồng tiền gửi: 80,000.00 USD và 53,000,000,000 VND Lãi thu từ hoạt động tín dụng: 6,790.68 USD và 362,400,464 VND Phí các loại: 530,24 USD và 2,781,107,673 VND
- Trong quá trình quan hệ hợp tác với Techcombank, công ty đã từng phát sinh nợ loại 3. Tuy nhiên, việc phát sinh nợ loại 3 là do khách hàng của công ty chậm thanh toán. Trước khi đến hạn trả nợ ngân hàng, công ty đã chủ động làm đơn xin gia hạn (số tiền gia hạn: 126,987.60 USD trong tổng nợ gốc là 219,987.60 USD). Cụ thể trong hợp đồng kinh tế giữa công ty Sao Mộc và công ty Thông tin viễn thông điện lực kí 27/6/2007, công ty Thông tin viễn thông điện lực phải thanh toán cho Sao Mộc vào cuối tháng 3/2008 nhưng do bị chậm giải ngân từ ngân sách Nhà nước nên đến 23/4/2008, Công ty viễn thông mới thanh toán cho Sao Mộc, do vậy Sao Mộc mới trả được nợ cho Techcombank.
Như vậy, theo đánh giá của Techcombank thì Sao Mộc vẫn là khách hàng tốt, tiềm năng, đem lại nhiều lợi ích cho Techcombank.
+ Về doanh thu: doanh thu tăng nhanh qua các năm, 2007 tăng gấp 8 lần so với 2006. ROE năm 2005 là 1.77%, năm 2006 là 32.1%, năm 2007 là 6.75%. ROA năm 2005 là 1.03%, năm 2006 là 8.8%, năm 2007 là 18.13%.
+ Về tài sản cố định: tài trợ bằng 100% vốn chủ sở hữu. Có thể thấy vốn chủ sở hữu không ngừng tăng mạnh qua các năm nhờ vào lợi nhuận giữ lại.
+ Khả năng thanh toán: chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn năm 2005 là 2.35%, 2006 là 1.27% và 2007 là 1.03%. Theo nhận định của Techcombank, khả năng thanh toán như vậy là khá tốt. Các chỉ tiêu ngày càng tiến về sát 1 chứng tỏ công ty sử dụng ngày càng hiệu quả nguồn vốn ngắn hạn của mình mà vẫn đảm bảo khả năng thanh toán.
+ Tài sản lưu động: chiếm trên 90% trong tổng tài sản. Như vậy là phù hợp với lĩnh vực kinh doanh của công ty là mua bán, lắp đặt và sửa chữa sản phẩm liên quan đến mạng máy tính.
+ Mức độ độc lập tài chính: tổng nguồn vốn tăng mạnh từ hơn 3.5 tỷ (2005) đến 10.9 tỷ (2006). Năm 2007 có sự tăng mạnh hơn 88 tỷ (707,96%). Tỷ suất Nợ vay/Tổng nguồn vốn là 73.23%, phù hợp với doanh nghiệp chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại. Nợ phải trả đến 30/8/2008 là 44 tỉ, không có nợ ngân hàng.
+ Chu kì sản xuất kinh doanh liên tục giảm, năm 2005 là 192,32 ngày, năm 2006 là 121,08 ngày, năm 2007 là 120,27 ngày. Vòng quay hàng tồn kho tăng chứng tỏ số ngày dự trữ hàng tồn kho giảm.
Từ các dữ kiện trên, có thể thấy tình hình tài chính của Sao Mộc là tương đối ổn định và đang trên đà phát triển, là khách hàng tiềm năng của ngân hàng. Bên cạnh đó, Sao Mộc đã được cấp hạn mức bảo lãnh tại Techcombank với giá trị là 5 tỷ đồng, có thời hạn từ 12/12/2007 đến 12/12/2008. Như vậy, Sao Mộc hoàn toàn có đủ điều kiện để được bảo lãnh tại ngân hàng.
Thông tin về hạn mức bảo lãnh của Sao Mộc tại Techcombank: Hạn mức bảo lãnh: 5,000,000,000 VND
Doanh số bảo lãnh: 16,356,901,436 Dư bảo lãnh hiện tại: 6,215,807,835 Ký quỹ: 3,225,583,967
Dư bảo lãnh (đã trừ ký quỹ): 2,990,223,868 Tín chấp: 2,990,223,868
Hạn mức chưa sử dụng (đã trừ ký quỹ): 2,009,776,132 Đánh giá năng lực thực hiện hợp đồng:
- Về thiết bị cung cấp: là các vật tư, thiết bị nhằm trang bị thêm cho mạng NGN của Công ty Viễn thông liên tỉnh. Trước đây Sao Mộc đã thực hiện cung cấp thiết bị cho Công ty Viễn thông liên tỉnh. Các thiết bị cung cấp lần này cũng phục vụ việc thay thế/ bổ sung cho hệ thống sản phẩm đã cung cấp. Các thiết bị cung cấp đều là thiết bị của Juniper Networks – nhà cung cấp đầu vào có quan hệ hợp tác lâu dài với công ty TNHH Bảo vệ mạng vi tính Sao Mộc. Quan hệ đối tác tin cậy giúp Sao Mộc có sự hiểu biết sâu sắc về thiết bị của Juniper.
- Về thời hạn thực hiện hợp đồng: 6 tuần kể từ ngày kí hợp đồng. Đây là thời hạn phù hợp để công ty Sao Mộc nhận hàng từ nhà cung cấp, kiểm tra chất lượng trước khi giao cho khách hàng. Hợp đồng sẽ được ký khi Công ty Sao Mộc xuất trình bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Do vậy, thời gian Sao Mộc đề nghị cho thời hạn của bảo lãnh thực hiện hợp đồng: 8 tuần là hợp lý.
Như vậy, khả năng thực hiện hợp đồng của Sao Mộc là đảm bảo. Đánh giá tài sản đảm bảo:
Theo quy định của Techcombank, với bảo lãnh thực hiện hợp đồng khách hàng phải ký quỹ 15% giá trị thư, tài sản đảm bảo bổ sung 30%. Công ty Sao Mộc không dùng tài sản đảm bảo mà chấp nhận ký quỹ 496,496,616 VND (tương đương với 50% giá trị bảo lãnh), như vậy là hoàn toàn phù hợp với quy định của ngân hàng.
Từ những nhận định trên, các cán bộ Phòng tư vấn và giải pháp tài chính đã quyết định cấp một bảo lãnh thực hiện hợp đồng cho công ty Sao Mộc với nội dung như sau:
- Giá trị bảo lãnh : 992,993,831 VND
- Thời hạn : từ 1/10/2008 đến 1/12/2008 - Bên thụ hưởng : công ty Viễn thông liên tỉnh - Mục đích : bảo lãnh thực hiện hợp đồng
- Ký quỹ : 496,496,616 VND (~50% giá trị bảo lãnh) - Tín chấp : 496,496,616 VND (~50% giá trị bảo lãnh)
Ngày 1/10/2008, Techcombank đã gửi thư bảo lãnh cho VTN một bảo lãnh thực hiện hợp đồng với giá trị 992,993,831 VND, có hiệu lực từ 1/10/2008 đến 1/12/2008.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT
NAM