ĐVT:% (*) Xem cách tính ph n ph l cở ầ ụ ụ (Xem ph n tính toán Ph l c)ầ ở ụ ụ 3.2.4.1 T su t thu nh p lãi.ỷ ấ ậ Ch s (*)ỉ ố 2004 2005 2006 T su t thu nh p lãiỷ ấ ậ 2,79 2,72 1,65 T su t doanh l iỷ ấ ợ 16,32 11,34 7,45 H s s d ng tài s nệ ố ử ụ ả 7,83 8,76 6,83 Thu nh p trên tài s n (ROA)ậ ả 1,28 0,99 0,51
Đây là ch s cho ta bi t kh năng đem l i thu nh p là các tài s n sinhỉ ố ế ả ạ ậ ả
l i c a ngân hàng. Trong t ng tài s n có sinh l i c a ngân hàng thì ch y uờ ủ ổ ả ờ ủ ủ ế
là hai kho n m c: cho vay và đ u t . Hai kho n m c này đã đem l i thuả ụ ầ ư ả ụ ạ
nh p chính cho ngân hàng. Theo t su t thu nh p lãi, kh năng sinh l i c aậ ỷ ấ ậ ả ờ ủ
hai lo i tài s n này là t t, v i 1 đ ng tài s n sinh l i đ a vào ho t đ ng kinhạ ả ố ớ ồ ả ờ ư ạ ộ
doanh có th đem v cho ICB-C n Th 2,79% l i nhu n và cho đ n nămể ề ầ ơ ợ ậ ế
2006 l i gi m xu ng còn 1,65%. Đ ng th i, con s này cũng cho ta th y m cạ ả ố ồ ờ ố ấ ứ
doanh thu t lãi su t c a ngân hàng cao h n m c chi lãi su t, khi n cho t sừ ấ ủ ơ ứ ấ ế ỷ ố
này đ u dề ương qua các năm. ICB-C n Th có đầ ơ ượ ỷ ấc t su t thu nh p lãi caoậ
nh v y đó là do ho t đ ng cho vay và đ u t c a ngân hàng đư ậ ạ ộ ầ ư ủ ược th c hi nự ệ
hi u qu , đem l i thu nh p ngày càng tăng cho ngân hàng. N u nhìn trên conệ ả ạ ậ ế
s tuy t đ i c a lố ệ ố ủ ượng tài s n sinh l i đ a vào kinh doanh thì ngân hàngả ờ ư
đang gi m d n các kho n m c tài s n này (xem ph n tính toán ph l c).ả ầ ả ụ ả ầ ở ụ ụ
Th nh ng, hi u qu đem l i t nó mang l i là đáng k . S dĩ, năm 2006,ế ư ệ ả ạ ừ ạ ể ở
m c dù t su t này có gi m xu ng là do d n cho vay c a ngân hàng gi mặ ỷ ấ ả ố ư ợ ủ ả
xu ng khá nhi u (gi m 45%) nh ng t su t l i nhu n ch gi m 39% so v iố ề ả ư ỷ ấ ợ ậ ỉ ả ớ
năm 2005. Nguyên nhân c a hi n tủ ệ ượng này đó là do ngân hàng đã ch đ ngủ ộ
dùng ngu n v n c a mình đ u t vào các d án kinh doanh l n nh m mangồ ố ủ ầ ư ự ớ ằ
l i l i nhu n khi doanh s cho vay b gi m sút. Đi u này ch ng t ngu nạ ợ ậ ố ị ả ề ứ ỏ ồ
v n đố ược ICB-C n Th s d ng vào kho n m c tài s n sinh l i là r t hi uầ ơ ử ụ ả ụ ả ờ ấ ệ
qu .ả
3.2.4.2 T su t doanh l i.ỷ ấ ợ
Ch s tài chính này giúp ta đánh giá m c thu nh p ngân hàng có đỉ ố ứ ậ ược t doanh thu. Ch s này đã gi m d n qua các năm ho t đ ng kinh doanh c aừ ỉ ố ả ầ ạ ộ ủ
ICB-C n Th . Năm 2004, ch s này còn khá cao 16,32% nh ng đã h th pầ ơ ỉ ố ư ạ ấ
còn 7,45% vào năm 2006. Nh ng con s gi m xu ng đã cho th y thu nh pữ ố ả ố ấ ậ
ròng c a ngân hàng đã gi m xu ng khá nhi u. Đi u này có th gi i thíchủ ả ố ề ề ể ả
b ng nguyên nhân chi phí tăng lên nhi u so v i thu nh p, làm cho thu nh pằ ề ớ ậ ậ
ròng gi m xu ng nhanh. Th t v y, d a vào s li u c a ICB-C n Th , taả ố ậ ậ ự ố ệ ủ ầ ơ
th y năm 2005 so v i năm 2004 thì t c đ tăng c a thu nh p th p h n so v iấ ớ ố ộ ủ ậ ấ ơ ớ
t c đ tăng c a chi phí, còn năm 2006 thì t c đ gi m c a thu nh p l iố ộ ủ ố ộ ả ủ ậ ạ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nhanh h n c a chi phí. Vì th mà thu nh p ròng càng gi m qua các năm, d nơ ủ ế ậ ả ẫ
đ n t su t này gi m xu ng. ế ỷ ấ ả ố
3.2.4.3 H s s d ng tài s n.ệ ố ử ụ ả
Ho t đ ng c a m t NHTM là đem ngu n v n có đạ ộ ủ ộ ồ ố ược đ u t vàoầ ư
nh ng lo i tài s n khác nhau nh m sinh l i. Và h s s d ng tài s n s choữ ạ ả ằ ờ ệ ố ử ụ ả ẽ
ta bi t hi u qu c a vi c đ u t này. H s này c a ICB-C n Th ti nế ệ ả ủ ệ ầ ư ệ ố ủ ầ ơ ế
tri n r t kh quan qua các năm, tăng t 7,83% lên đ n 8,76%. Con s này cóể ấ ả ừ ế ố
th hi u là v i 1 đ ng tài s n trong ho t đ ng kinh doanh c a ICB-C n Thể ể ớ ồ ả ạ ộ ủ ầ ơ
đem v m c doanh thu 8,76%. Th nh ng s tăng lên này đã không dề ứ ế ư ự ược giữ
v ng khi s ng năm 2006, ch s này đã b gi m xu ng ch còn 6,83%. M c dùữ ả ỉ ố ị ả ố ỉ ặ
ta th y s gi m xu ng này không đáng lo ng i nhi u nh ng ph n nào cũngấ ự ả ố ạ ề ư ầ
th hi n s gi m sút v kh năng sinh l i c a tài s n. Nguyên nhân này cũngể ệ ự ả ề ả ợ ủ ả
xu t phát t s gi m xu ng c a kho n m c sinh l i chính là kho n m c choấ ừ ự ả ố ủ ả ụ ờ ả ụ
vay c a ICB-C n Th vào năm 2006. Nhìn chung, dù có s bi n đ ng nh ngủ ầ ơ ự ế ộ ư
đ i v i ngân hàng, m c sinh l i này cũng đã mang l i hi u qu . S dĩ ICB-ố ớ ứ ờ ạ ệ ả ở
C n Th có đầ ơ ược m c sinh l i cao nh v y là do s d ng ngu n v n vàoứ ờ ư ậ ử ụ ồ ố
hai kho n m c tài s n có kh năng sinh l i cao đó là cho vay và đ u t thả ụ ả ả ờ ầ ư ể
hi n qua c c u tài s n sinh l i r t cao đã phân tích ph n trên.ệ ơ ấ ả ờ ấ ở ầ
3.2.4.4 Thu nh p trên tài s n (ROA).ậ ả
N u h s s d ng tài s n đế ệ ố ử ụ ả ược tính trên m c doanh thu mang v thìứ ề
h s thu nh p trên tài s n đệ ố ậ ả ược tính trên m c thu nh p cu i cùng ngân hàngứ ậ ố
có được. Chính vì v y nên h s ROA có xu hậ ệ ố ướng gi m d n t 1,28%ả ầ ừ
xu ng 0,99%. B i vì ch tiêu thu nh p ròng nh đã phân tích trên có xuố ở ỉ ậ ư ở
hướng gi m d n nên d n đ n ch s này cũng b gi m theo. Nh v y, đ c iả ầ ẫ ế ỉ ố ị ả ư ậ ể ả
thi n đệ ược ch tiêu này, ICB-C n Th c n có k ho ch tăng thu nh p nh ngỉ ầ ơ ầ ế ạ ậ ư
ki m ch s gia tăng chi phí quá nhanh. ề ế ự
3.2.5 Kh năng thanh toán – LIQUIDITY (L)ả
Kh năng thanh toán đả ược đánh giá d a trên các nhân t nh m cự ố ư ứ
m c đ đa d ng c a các lo i ngu n v n, …D a vào b ng cân đ i kứ ộ ạ ủ ạ ồ ố ự ả ố ế
toán c a ngân hàng ta có th có đủ ể ược các s li u nh m đánh giá các y uố ệ ằ ế (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
t trên.ố
3.2.5.1.Tính n đ nh và đa d ng c a các kho n ti n g i.ổ ị ạ ủ ả ề ử
Y u t này ph thu c vào kh năng huy đ ng ngu n v n t dânế ố ụ ộ ả ộ ồ ố ừ
cư và các t ch c kinh t c a m i ngân hàng. Đ i v i ICB-C n Th ,ổ ứ ế ủ ỗ ố ớ ầ ơ
nguôn vôn này đ̀ ́ ược huy đ ng theo 2 ngu n là ti n g i c a doanh nghi pộ ồ ề ử ủ ệ
và ti n g i c a dân c .ề ử ủ ư