Nguồn vốn đầu tư:
Nguồn vốn huy động thực hiện đầu tư cho dự án bao gồm: • Vốn cố định :
- Vốn tự có chiếm 30% và vốn vay chiếm 70% tổng số vốn đầu tư xây dựng dự án - Lãi suất vay vốn dài hạn là 8.4%/năm. Dự kiến trong thời gian xây dựng vay làm 4 đợt
- Trả nợ gốc trong 10 năm, trả gốc định kỳ theo năm. Trả lãi vay định kỳ theo năm • Vốn lưu động:
- Dự kiến số vòng quy vốn là 12 lần/năm. Vay vốn lưu động cho 6 tháng đầu -Vốn lưu động vay ngắn hạn, lãi suất vay là 0.7%/tháng.Dự kiến vay làm 4 đợt/năm.
Tổng hợp vốn đầu tư:
TT Nội dung chi phí Thành tiền(đồng) .A Vốn cố định 82.871.993.000 I Chi phí xây dựng 40.856.541.000 San nền 1.047.719.000 Cổng chính+Cổng phụ 36.000.000 Tường rào rỗng 280.000.000 Tường rào đặc 885.000.000 Nhà bảo vệ+Nhà cân 94.500.000 Cầu cân 100 tấn 544.500.000 Xưởng sản xuất 7.280.000.000
Kho nguyên liệu 7.280.000.000
Kho than 403.200.000 Kho thành phẩm 7.840.000 Nhà điều hành 2.982.000.000 Nhà ăn 1.050.000.000 Nhà ở+Nhà khách 3.535.000.000 Nhà để xe cán bộ và ôtô 306.000.000
Nhà để xe công nhân 102.000.000
Nhà vệ sinh công nhân 90.000.000
Trạm biến áp 204.000.000
Trạm xử lý nước 45.000.000
Trạm bơm + bể nước ngầm 435.000.000
Sân bê tông+San lát gạch+Bó vỉa 2.805.338.000
Cây xanh, thảm cỏ 31.400.000 Hệ thống cấp điện, chiếu sáng 970.438.000 Hệ thống cấp nước 185.941.000 Hệ thống thoát nước 2.423.505.000 II Chi phí thiết bị 25.503.227.000 Thiết bị công nghệ 22.778.788.000 Thiết bị khác 1.510.000.000 Chi phí vận chuyển, lắp đặt 1.214.439.000
III Chi phí quản lý dự án 1.122.940.000 IV Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 3.544.448.000 V Chi phí khác 389.601.000 VI Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng 4.313.560.000 VII Chi phí dự phòng 10% 7.141.676.000 B Vốn lưu động 74.752.691.393 Tổng vốn đầu tư 157.624.684.393 Bảng 2. Bảng tổng hợp vốn đầu tư
Phân tích hiệu quả tài chính dự án
• Tính toán doanh thu:
- Tổng sản lượng 100% công suất: 60.000tấn/năm + Chế biến cà phê ướt 20%: 12.000tấn/năm + Chế biến khô 80%: 48.000tấn/năm
+ Cà phê hoà tan, rang xay: 500tấn/năm - Sản lượng bình quân 80% công suất + Cà phê Arabica: 8.000 tấn/năm + Cà phê Robusta: 4000tấn/năm
+ Cà phê hoà tan, rang xay: 500 tấn/năm - Giá bán dự kiến:
+ Cà phê Arabica: 35.000.000đồng/tấn + Cà phê Robusta: 25.400.000đồng/tấn • Tính toán chi phí
Giá thu mua cà phê quả tươi
Cà phê Arabica: 5.400.000đồng/tấn tươi
tỷ lệ chế biến:6.0 kg cà phê quả tươi1kg cà phê nhân Cà phê Robusta: 5.500.000đồng/tấn tươi
tỷ lệ chế biến:4.4kg cà phê quả tươi1kg cà phê nhân - Chi phí xử lý môi trường
Tính theo công suất sản xuất hàng năm 15.000đồng/tấn - Chi phí quảng cáo, tiếp thị: 0.1%doanh thu
- Chi phí duy tu, sửa chữa:
Chi phhí duy tư sửa chữa bằng 1% giá trị chi phí xây lắp thiết bị - Chi phí thuê đất:
Tổng diện tích đất xây dựng 40.616m² đơn giá thuê 0.521USD/m²/năm Dự án được miễn thuế đất 6 năm và giảm 50% trong 10 năm tiếp theo Số tiền thuê đất phải trả = 40.616m²x0.52$/m²/nẵm16.200=342.807.163 - Chi phí sản xuất:
TT Nội dung chi phí Đơn vị
Chế biến ướt
Chế biến khô I Chi phí nội địa đồng/kg 2.640 770
1 Phí thu mua, vân chuyển nt 100 10
2 Phí công nhân chế biến nt 300 50
3 Chi phí điện nt 150 30
4 Chi phí than nt 400 20
5 Chi phí bao bì thành phẩm nt 200 150
6 Chi phí vận chuyển nt 160 150
7 Chi phí lãi vay ngân hàng nt 500 170
8 Chi phí quản lý nt 80 20
9 Chi phí khác nt 50 10
10 Chi phí hao hụt chế biến nt 50 30
11 Chi phí khấu hao TSCĐ nt 400 50
12 Chi phí lương CBCNV nt 250 80
II Chi phí xuất khẩu đồng/kg 130 130 Tổng cộng đồng/kg 2.77 900
Bảng 3. Chi phí sản xuất
- Trả nợ và lãi vay vốn: + Vốn cố định: vay dài hạn
Trả nợ gốc theo phương thức trả đều trong thời gian 10 năm
Trả lãi vay định kỳ theo năm, theo số dư nợ đầu năm, lãi suất vay dài hạn 8.4%/năm
Nguồn vốn để trả nợ gốc lấy từ nguồn khấu hao tài sản cố định và nguồn quỹ phát triển sản xuất của dự án
+ Vốn lưu động: vay ngắn hạn
Trả lãi vay định kỳ theo năm, lãi suất vay là 8.4%/năm Nguồn vốn dùng để trả lãi vay được lấy từ nguồn lợi nhuận. - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Dự án được hưởng ưu đãi thuế TNDN như sau +Thuế TNDN =205x doanh thu chịu thuế
+Miễn thuế TNDN trong 6 năm đầu, trong 7 năm tiếp theo được giảm 50%
TT Các chỉ tiêu Đơn vị Giá trị tính toán
1 Công suất bình quân tấn café/năm 48.000
Năm 1 70% nt 33.600 Năm 2 90% nt 43.200 Năm 3-20 100% nt 48.000
2 Thời gian xây dựng tháng 18
3 Tổng vốn đầu tư triệu đồng 82.872
4
Giá trị hiện tại dòng lợi nhuận
NPV triệu đồng 86.673
5 Tổng doanh thu 20 năm triệu đồng 25.401.600 6 Tổng lợi nhuận ròng 20 năm triệu đồng 189.697 7 Tổng thuế GTGT nộp NSNN 20 năm triệu đồng 2.507.807 8 Tổng thuế TNDN nộp NSNN 20 năm triệu đồng 34.333
9 Hệ số hoàn vốn nội bộ IRR % 14,30%
10 Thời gian thu hồi vốn năm 9 năm 6 tháng
11 Khả năng trả nợ tốt
Bảng 4.Tổng hợp chỉ tiêu phân tích tài chính dự án