Vốn lưu động của dự án được tính như sau:
Vốn lưu động = Tồn kho + Khoản phải thu + Tiền mặt + Khoản phải trả
Vốn lưu động được xây dựng trên cơ sở chiến lược quản lý kinh doanh của cơng ty như sau:
Khoản phải thu: do cơng ty Vissan cĩ mạng lưới cửa hàng phân phối sản phẩm đến tận tay người tiêu dùng, cho nên khoản phải thu từ các đại lý và khách hàng khác nhỏ. Thực tế hoạt động tại cơng ty cho thấy khoản phải thu trung bình là 10% doanh thu. Con số này sẽ được áp dụng cho dự án.
Khoản phải trả: là các khoản cơng ty nợ nhà cung cấp trong quá trình hoạt động sản xuất. Khoản phải trả cho nguyên vật liệu được lấy bằng 8% chi phí nguyên vật liệu.
Tồn kho nguyên liệu: theo kinh nghiệm của Vissan trong lĩnh vực thực phẩm chế biến, trung bình lượng hàng tồn kho nguyên vật liệu nên dự trữ để đảm
bảo sản xuất trong vịng từ hai đến ba tháng. Tương ứng với khoảng thời gian trên, tồn kho nguyên vật liệu được tính bằng 20% chi phí nguyên vật liệu. Tồn kho thành phẩm: do năng lực sản xuất của chuyền lớn hơn sản lượng bán
dự kiến, thị trường tiêu thụ là thị trường nội địa, cơng ty cĩ mạng lưới phân phối tốt, cho nên cơng ty cĩ thể đáp ứng nhanh một khi sản lượng tiêu thụ đột biến trên thị trường; chính vì vậy lượng tồn kho thành phẩm trong luận văn chọn bằng 10% tổng chi phí nguyên vật liệu và chi phí hoạt động.
Tiền mặt: ước tính bằng 10% tổng chi phí vận hành, nguyên vật liệu phụ, chi phí quản lý chung và lương nhân cơng.
Vốn lưu động sẽ tăng hằng năm do số lượng bán tăng dần đến cuối thời kỳ phân tích dự án và sẽ được bổ sung hàng năm bằng lợi nhuận của dự án. Vốn lưu động ban đầu là 7.143 triệu đồng (phụ lục H, trang 41-PL), được lấy từ nguồn vốn tự cĩ của cơng ty.