- NHNN cần phát triển hệ thống thơng tin tín dụng một cách nhanh chĩng, chính xác và phong phú theo hướng: cung cấp đánh giá xếp loại doanh nghiệp dựa theo nhiều tiêu thức khác nhau như: quy mơ, khả năng thanh tốn, quan hệ tín dụng, hiệu quả sản xuất kinh doanh...; thu nhập thêm thơng tin qua các tổ chức quốc tế; tạo lập thơng tin trên diện rộng, phối hợp với cơ quan thuế, cơ quan kiểm tốn và UBND tỉnh, thành phố lập mã số nộp thuế của doanh nghiệp để các tổ chức tín dụng truy cập thơng tin được dễ dàng.
- Cần cĩ biện pháp tuyên truyền để các NH hiểu rõ thêm về quyền lợi và nghĩa vụ torng việc cung cấp và sử dụng thơng tin tín dụng. Đồng thời, NHNN cần quy định chặt chẽ, cụ thể và bắt buộc các TCTD cung cấp tình hình dư nợ khả năng trả nợ, nợ xấu về CIC, và CIC cũng thơng tin về các khách hàng vay vốn cĩ vấn đề.
- Tăng cường hiệu quả thanh tra giám sát hoạt động tín dụng tại các nh nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. Giám sát kỷ luật hạch tốn và việc CBTD tuân thủ các quy định về tín dụng đã được đề ra trong sổ tay tín dụng
- Chỉnh sửa QĐ 493 chặt chẽ hơn về tính pháp lý, giải pháp kỹ thuật và chế tài để buộc các NHTM Việt Nam đầu tư hơn vào việc quản lý, giám sát chất lượng tín dụng, đbiệt là xếp hạng khách hàng theo sổ tay tín dụng. QĐ 493 chưa quy định chế tài để tạo động cơ buộc các TCTD thực hiện đánh giá định tính trong quá trình phân loại nợ và chưa hướng dẫn cụ thể đối với việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. 3.3.4. Đối với Chính phủ
- Thực tiễn cho thấy, sự phát triển nhanh chĩng của nền kinh tế, đặc biệt là quy mơ tăng trưởng tín dụng của nền kinh tế, đã vượt ra ngồi khả năng kiểm sốt các rủi ro tín dụng và năng lực đáp ứng yêu cầu về mặt thơng tin tín dụng tồn diện, chất lượng và kịp thời của CIC. Chính NHNN cũng cho rằng tốc độ tăng trưởng nhanh của tín dụng thì một cơ quan như CIC chưa thể đáp ứng đầy đủ được. Việc ra đời các trung tâm TTTD tư nhân cĩ thể bổ sung cho các trung tâm tín dụng cơng bằng cách mở rộng diện thu thập và lưu giữ thơng tin vay nợ sang nhiều loại đối tượng, cơng ty và cá nhân mà các trung tâm tín dụng cơng hiện nay khơng đảm nhận hết được.
- Theo NH Thế giới (WB), các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân được hình thành do những nhu cầu của thị trường, thường hoạt động tốt hơn các trung tâm thơng tin tín dụng cơng trong việc hỗ trợ cho các giao dịch tín dụng. Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân sẽ thu thập thơng tin từ nhiều nguồn rộng rãi – các nhà cung cấp tín dụng thương mại, người bán lẻ, tịa án và các cơng ty cung ứng dịch vụ – và các thơng tin này cĩ thời hạn lưu trữ dài hơn. Do đĩ, kiến nghị Chính phủ cần sớm hồn thiện quy chế để thành lập các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân, đặc biệt tập trung đối tượng DNVVN và cá nhân.
- Việc xếp hạng tín dụng nội bộ tại các NH cịn nhiều khĩ khăn vì việc tiếp cận các thơng tin (như tình hình tài chính, kinh doanh, tài sản, uy tín...) cịn nhiều hạn chế. Hiện nay mới chỉ cĩ 1 cơng ty vietnamnet được thành lập, hoạt động chưa hồn thiện, do đĩ chưa thể sử dụng kết quả khi phân tích. Chính phủ cần sớm giao cho bộ tài chính ban hành khuơn khổ pháp lý cho hoạt động của cơng ty xếp hạn tín nhiệm.
- Hiện nay, các DN Việt Nam thường cĩ 2 – 3 hệ thống kế tốn sổ sách, 1 dành cho cơ quan thuế, 1 dành cho NH, và 1 báo cáo thực tế. Vì nhiều lý do: tâm lý muốn tránh thuế, sự quản lý yếu kém của cơ quan thuế, chế độ chứng từ hố đơn chưa phù hợp gây nhiều bất lợi cho DN, trình độ và đạo đức của cán bộ thuế… Do đĩ, Chính phủ cần hồn thiện các quy định về thuế, chế độ kế tốn, báo cáo tài chính, chế độ hố đơn để giúp các DN tuân thủ đầy đủ, nâng cao tính chính xác cho báo cáo tài chính DN. Vừa tạo nguồn thu ngân sách, giúp tăng cường cơng tác quản lý số liệu thống kê DN. Đồng thời, tại điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DNVVN, nhất là về tình hình tài chính, giúp việc xem xét cho vay của NH cĩ cơ sở và thuận lợi hơn.
- Xây dựng hệ thống thơng tin thống nhất về DNVVN, một mặt giúp cho quá trình hậu kiểm hoạt động của DNVVN sau đăng ký kinh doanh, cung cấp thơng tin cho các nhà tài trợ, cơ quan quản lý. Mặt khác cung cấp thơng tin về thị trường, pháp luật, chính sách, thơng tin về cơng nghệ, nguồn nguyên liệu trong và ngồi nước cho các DNVVN, giúp các DN tiếp cận nhanh, kịp thời các cơ hội kinh doanh.
- Phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước cĩ liên quan: tịa án, thi hành án, bộ, ngành, cơ quan địa phương tạo điều kiện, cơ chế hỗ trợ quá trình thực hiện các biện pháp xử lý nợ tồn đọng cho NH.
KẾT LUẬN: căn cứ những tiêu chuẩn về quản trị rủi ro theo quy định của hiệp ước Basel II, kinh nghiệm của những NHTM Việt Nam đã chuyển đổi mơ hình trước, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tại NHNo khu vực TPHCM, tình hình phát triển của TPHCM và kinh nghiệm làm việc cá nhân. Chương 3 đã trình bày một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của NHNo khu vực TPHCM và để ngày càng hồn thiện theo chuẩn mực của quốc tế để đảm bảo an tồn tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh của NHNo.
KẾT LUẬN
Khủng hoảng tài chính của Châu Á năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan, khủng hoảng tài chính tồn cầu năm 2008 bắt đầu từ phố Walls của Mỹ…dù do nhiều nguyên nhân nhưng căn bản nhất vẫn là do hoạt động tín dụng của hệ thống NH. Với cường quốc tài chính như Mỹ nhưng vẫn lâm vào khủng hoảng trầm trọng do các khoản nợ cho vay dưới chuẩn vì khả năng đánh giá rủi ro khơng chính xác, khơng cĩ kịch bản đối phĩ cho trường hợp khủng hoảng tồn diện.
Nĩi riêng tại Việt Nam, từ những vụ án liên quan đến tín dụng ngân hàng như Epco Minh Phụng, hoặc những vụ việc cho vay khơng đúng quy trình gây thất thốt tài sản cho NH. Đều xuất phát từ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khơng hiệu quả, chặt chẽ.
Điều đĩ cho thấy, trong điều kiện kinh tế phát triển khơng ngừng, dù đã trải qua nhiều bài học kinh nghiệm, nhưng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa bao giờ là đủ. Với tác động sâu rộng và mạnh mẽ của rủi ro tín dụng, tùy từng giai đoạn mức độ phát triển, mà NH phải luơn củng cố hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, để vừa cĩ lợi nhuận vừa đảm bảo an tồn tài chính cho NH.
Trên cơ sở đĩ, luận văn đã trình bày sơ lược về các dạng rủi ro mà NH phải đối mặt trong quá trình hoạt động, tập trung phân tích kỹ về rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Đồng thời, với phần phân tích thực trạng hoạt động và phát triển củc đối tượng khách hàng chủ đạo của NH là DNVVN, thực trạng hoạt động kinh doanh và quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo khu vực TPHCM.
Từ đĩ, luận văn đã đưa ra các giải pháp NHNo ngày càng hồn thiện khả năng quản trị rủi ro tín dụng với đối tượng khách hàng DNVVN, đồng thời kiến nghị các ban ngành hữu quan cĩ các hướng giải pháp để tạo điều kiện cho NH tăng cường khả năng quản trị rủi ro tín dụng.
Điểm căn bản chính là NHNo, cần xây dựng rõ chính sách hoạt động, chính sách tín dụng cụ thể từng thời kỳ và cĩ định hướng theo xu hướng phát triển kinh tế xã
hội, đồng thời phổ biến đến từng CBTD để từ đĩ cĩ định hướng cho vay hợp lý. Bên cạnh đĩ, cần hồn thiện mơ hình và quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cấp tín dụng chặt chẽ, khách quan, khoa học. Ngồi ra, cần hồn thiện các yếu tố như đào tạo nhân sự, phát triển cơng nghệ, xây dựng hệ thống thu thập phân tích thơng tin… Từng bước hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng, để nâng cao chuẩn an tồn cho bản thân NH, đảm bảo lợi nhuận, nâng cao năng lực cạnh tranh. Đây chính là yêu cầu sống cịn của NHNo nĩi riêng và hệ thống NHTM Việt Nam nĩi chung trong thời kỳ hội nhập.
Với kiến thức đã được thu nhận từ nhà trường, nghiên cứu thực tế, kinh nghiệm làm việc bản thân và sự hướng dẫn của Thầy PGS.TS Trần Huy Hồng, tác giả luận văn đã trình bày vấn đề về giải pháp quản trị rủi ro tín dụng DNVVN tại NHNo khu vực TPHCM.
Chân thành cảm ơn nhà trường, thầy cơ đã tận tình hướng dẫn, truyền đạt kiến thức. Cơ quan đang làm việc là NHNo&PTNT Chi nhánh Tân Bình đã tạo điều kiện giúp đỡ cho tác giả trong quá trình viết luận văn. Rất mong nhận được sự gĩp ý của Quý thầy cơ, bạn bè để luận văn ngày càng được hồn thiện.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Việt Bảo, “Quy định an tồn và quản lý rủi ro tại các tổ chức tín dụng Việt Nam”.
Tạp chí ngân hàng, (số 17 tháng 9-2008), trang 23-25.
2. PGS TS Trần Huy Hồng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội.
3. Bùi Duy Hưng, “Bài học kinh nghiệm về đo lường rủi ro tín dụng từ khủng hoảng nợ dưới chuẩn ở Mỹ”, Tạp chí ngân hàng, (số 18 tháng 9-2008), trang 59-62.
4. TS Lê Thị Mận và Ths Hồng Thị Lan Phương, “Rủi ro tín dụng và quản lý
rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại TP.HCM”. Tạp chí phát
triển kinh tế, (Số 187 tháng 05-2006).
5. Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề về nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (Số Chuyên đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro năm 2005).
6. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng, Hà Nội. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
7. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2006 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an tịan trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng, Hà Nội.
8. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - chi nhánh TPHCM (2008), Báo cáo tín
dụng ngân hàng đối với DNVVN trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh.
9. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2005, 2006, 2007),
Báo cáo thường niên.
10. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng.
11. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2007), Tài liệu tập huấn chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
12. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2007), Tài liệu thội thảo xây dựng chiến lược đối tượng đầu tư tín dụng của NHNo&PTNT địa bàn TPHCM..
13. Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam (2006), Tổng kết 5 năm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa (2001-2006).
14. NHNo&PTNT Việt Nam – Văn phịng đại diện khu vực Miền Nam (2005, 2006, 2008, T6/2008), Báo cáo kết quả của hoạt động kinh doanh khu vực miền Nam.
15. NHNo&PTNT Việt Nam – Văn phịng đại diện khu vực Miền Nam (2008), Báo cáo sơ kết hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2008, phương hướng, nhiệm vụ 6 tháng cuối năm 2008 các chi nhánh NHNo&PTNT trên địa bàn TPHCM.
PHỤ LỤC Phụ lục 1: Chấm điểm chỉ tiêu tài chính DN:
STT Chỉ tiêu Cơng thức tính Giải thích theo mã
trên BCTC
I Chỉ tiêu thanh khoản
1 Khả năng thanh tốn hiện hành = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn 100 CĐKT/310 CĐKT 2 Khả năng thanh tốn nhanh = (Tài sản ngắn hạn – Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn (100 – 140) CĐKT/ 310 CĐKT 3 Khả năng thanh tốn tức thời
= Tiền và các khoản tương đương tiền/ Nợ ngắn hạn
110 CĐKT/310 CĐKT
II Chỉ tiêu hoạt động
4 Vịng quay vốn lưu động = Doanh thu thuần/ Tài sản ngắn hạn bình quân
10KQKD/ 100* CĐKT
5 Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân
11 KQKD/140* CĐKT
6 Vịng quay các khoản phải thu
= Doanh thu thuần/ Các khoản phải thu bình quân
10 KQKD/ 130* CĐKT
7 Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
= Doanh thu thuần/ Giá trị cịn lại của TSCĐ bình quân
10 KQKD/ 220* CĐKT (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
III Chỉ tiêu địn cân nợ
8 Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản x 100% 300 CĐKT/ 270 CĐKT 9 Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu = Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu x 100% 330 CĐKT/ 400 CĐKT IV Chỉ tiêu thu nhập
10 Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
= Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ/ Doanh thu
“Nguồn: Tài liệu tập huấn hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNo&PTNT Việt Nam 2007”
Ghi chú:
“*”: Số dư đầu kỳ cộng số dư cuối kỳ / 2
Chỉ tiêu: 1, 5, 6, 7, 14: nếu mẫu số bằng 0 => tính điểm cao nhất ở chỉ tiêu này Phụ lục 2: GDP các khu vực kinh tế tại TPHCM tính đến tháng 6/2008
Khu vực Giá trị (Đvt: tỷ đồng)
1. Khu vực nơng, lâm, thuỷ sản 1,424
2. Khu vực cơng nghiệp 59,469
a. Cơng nghiệp 53,999
b. Xây dựng 5,470
3. Khu vực dịch vụ 60,549
a. Thương nghiệp 17,658
b. Khách sạn, nhà hàng 8,358
c. Vận tải, bưu điện 9,879
d. Ngành khác 24,654
(Nguồn: Báo cáo số liệu kinh tế xã hội của Cục Thống kê TPHCM tháng 6/2008)
thuần x 100% 11 Lợi nhuận từ hoạt động
kinh doanh/ Doanh thu thuần
= Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ - Chi phí quản lý DN/ Doanh thu thuần x 100%
(20 – 24 – 25) KQKD
12 Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu
= Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân x 100%
60 KQKD/ 410* CĐKT
13 Suất sinh lời của tài sản = Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân x 100%
60 KQKD/ 270* CĐKT
Khả năng thanh tốn lãi vay
= (Lợi nhuận trước thuế + Chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay x 100% (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(50 + 30) KQKD/ 23 CĐKT
khi cho vay AAA:
Loại tối ưu
Thấp nhất - Tình hình tài chính mạnh
- Năng lực cao trong quản trị
- Hoạt động đạt hiệu quả cao
- Triển vọng phát triển lâu dài
- Vững vàng trước những tác động
của mơi trường kinh doanh
- Đạo đức tín dụng cao
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (cĩ thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ, nhằm cập nhật thơng tin và tăng cường mối quan hệ khách hàng
AA: Loại ưu
Thấp - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định
- Quản trị tốt
- Triển vọng phát triển lâu dài
- Đạo đức tín dụng tốt
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp đảm bảo tiền vay (cĩ thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thơng tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng A: Loại tốt Thấp - Tình hình tài chính ổn định nhưng cĩ những hạn chế nhất định
- Hoạt động hiệu quả