Trường hợp nhận được điện thụng bỏo chuyển tiền thừa của NHPL trước
khi kiểm tra KHM và hạch toỏn, NHNL phải kịp thời ghi sổ theo dừi Lệnh thanh
toỏn bị sai sút. Khi nhận được Lệnh thanh toỏn đến, NH nhận kiểm soỏt, đối chiếu giữa Lệnh thanh toỏn với nội dung thụng bỏo nhận được, nếu đỳng thỡ xử lý :
-Đối với Lệnh thanh toỏn Cú:
Nợ: TK ĐCV trong hế hoạch.
Cú: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Khi nhận được điện tra soỏt yờu cầu chuyển trả tiền thừa của NHPL, căn cứ
điện tra soỏt, NHNL lập Lệnh thanh toỏn Cú đi hoàn trả NHPL: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Cú: TK ĐCV trong kế hoạch. Đồng thời, lập phiếu để hạch toỏn số tiền đỳng. Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Cú: TK Thớch hợp.
- Đối với Lệnh thanh toỏn Nợ: Hạch toỏn và xử lý ngược lại.
Trường hợp nhận được điện thụng bỏo chuyển tiền thừa của NHPL, sau khi đó kiểm tra KHM và hạch toỏn, NHPL phải kịp thời ghi sổ theo dừi Lệnh thanh toỏn bị sai sút, nếu chưa thanh toỏn cho khỏch hàng thỡ phải giữ lại số tiền để xử lý.
Nếu trờn tài khoản của khỏch đủ tiền để xử lý, đối với Lệnh thanh toỏn Cú, căn cứ biờn bản chuyển tiền thừa của NHPL, NHNL lập phiếu điều chỉnh hạch toỏn:
Cú đỏ: TK Thớch hợp (TK đó ghi thừa trước đõy). Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Khi nhận được điện tra soỏt yờu cầu trả lại số tiền thừa của NHPL, NHNL
lập Lệnh thanh toỏn Cú để trả lại số tiền thừa và hạch toỏn: Nợ: TK ĐCV chờ thanh toỏn.
Cú: TK ĐCV trong kế hoạch.
Đối với Lệnh thanh toỏn Nợ: Hạch toỏn và xử lý ngược lại.
Số tiền thừa
Số tiền thừa Số tiền đỳng
Số tiền thừa Toàn bộ số tiền
Hàng