I. Nhận trực tiếp của TCQT
2. Một số những giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với các DNV&N có nhu cầu vay vốn tại NHNo & PTNT Đông Anh:
1.4. Hoàn thiện chính sách hỗ trợ phát triển DNV&N:
Với số lợng doanh nghiệp nhiều, đa dạng, phong phú và phát triển không đồng đều giữa các ngành, các lĩnh vực và các địa phơng, các giải pháp hỗ trợ trực tiếp rất khó khăn bao quát hết mà phải thông qua các chính sách hỗ trợ mới có thể mang lại kết qủa tổng hợp nh mong muốn. Trong công cuộc đổi mới ở Việt Nam trong giai đoạn đầu, thì việc định hớng chiến lợc cho phát triển là quan trọng nhất, cho đến nay việc thực thi chính sách hỗ trợ các DNV&N của nhà nớc có vai trò quyết định đến sự phát triển của các doanh nghiệp, các DNV&N có đợc sự phát triển nh hiện nay có phần đóng góp rất quan trọng của hàng loạt chính sách của nhà nớc. Tuy nhiên, chính sách của nhà nớc cho đến nay vẫn còn nhiều trở ngại cho sự phát triển DNV&N rất là các chính sách về hỗ trợ. Để hỗ trợ cho các DNV&N và góp phần nâng cao hiệu qủa cho vay đối với DNV&N của ngân hàng góp phần phát triển DNV&N, đề nghị nhà nớc có chính sách hỗ trợ nh sau:
1.4.1. Cơ chế hỗ trợ:
Nói đến cơ chế hỗ trợ thì phải nói đến: mục đích, nội dung, phơng pháp, công cụ hỗ trợ các DNV&N này:
-Mục tiêu là: Nhằm tạo điều kiện cho các DNV&N phát huy hết vai trò, tiềm năng sẫn có của chúng, để các DNV&N sản xuất kinh doanh có hiệu qủa, giải quyết các vấn đề kinh tế xã hội mà một mình các doanh nghiệp lớn không thể giải quyết đợc.
-Nội dung hỗ trợ bao gồm những vấn đề thiết thực đối với DNV&N để các doanh nghiệp này tiến hành sản xuất kinh doanh đợc thuận lợi nh:
+ Có quan điểm chiến lợc, chính sách cởi mở để khuyến khích các doanh nghiệp này phát triển.
+Hỗ trợ tạo lập môi trờng kinh doanh, thông tin, cơ sở hạ tầng, thị trờng, môi trờng xã hội an toàn.
+Hỗ trợ các yếu tố đầu vào nh: vốn, công nghệ, lao động, quản lý. +Hỗ trợ các yếu tố đầu ra liên quan đến tiêu thụ hàng hoá dịch vụ. -Phơng pháp hỗ trợ:
+Trực tiếp: Đơn giản hóa các thủ tục cấp giấy phép, cấp vốn trực tiếp, cung cấp mặt bằng sản xuất kinh doanh, cung cấp thông tin, cơ sở hạ tầng.
+Gián tiếp: Chủ yếu thông qua các chính sách tác động vào môi trờng sản xuất kinh doanh, để điều chỉnh hoạt động của các doanh nghiệp: ổn định chính trị xã hội, tạo lập thị trờng, khuyến khích thành lập các hiệp hội nghề nghiệp, các trung tâm hỗ trợ.
-Công cụ hỗ trợ: Thông qua các công cụ quản lý nhà nớc nh: Chiến lợc, pháp luật, kế hoạch qui hoạch, chính sách, bộ máy.
Các chính sách có liên quan đến các vấn đề nh: +Tín dụng.
+Hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ, thiết bị. +Đào tạo nguồn nhân lực.
+Chính sách thị trờng lao động, thị trờng sản phẩm. +Hỗ trợ xuất khẩu.
+Liên kết với công ty lớn. +Phát triển cơ sở hạ tầng.
Để tiến hành hỗ trợ các DNV&N ta phải tiến hành đồng bộ một loạt hệ thống theo sơ đồ sau:
1.4.2. Chính sách hỗ trợ:
1.4.2.1. Chính sách đầu t:
Cần đổi mới theo hớng khuyến khích mọi nỗ lực cho đầu t phát triển, phát huy nội lực của bản thân mỗi doanh nghiệp để xây dựng vì sự nghiệp dân giàu nớc mạnh, đồng thời tranh thủ sự hợp tác quốc tế, nhng nội lực trong nớc là chính. Ưu tiên tối đa cho tiếp thu công nghệ mới tiến tiến nhằm sản xuất ra sản phẩm có tính cạnh tranh cao.
Lâu nay, các DNV&N tập trung đầu t vào lĩnh vực thơng mại dịch vụ đời sống (chiếm tới 46,2%); còn lĩnh vực công nghiệp còn qúa ít. Chứng tỏ ngời dân cha tin tởng vào kinh doanh dài hạn nhiều rủi ro. Vì vậy để khuyến khích đầu t vào công nghiệp nhất là công nghiệp hàng xuất khẩu, tiêu dùng rất đợc chú trọng. Công nghiệp chế biến nông, lâm, hải sản cũng cần đợc chú ý nhiều hơn, phục vụ công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hóa nông thôn.
Nghị định thi hành Luật khuyến khích đầu t trong nớc đã qui định rõ, lĩnh vực đầu t, các vùng đợc u đãi. Rất cần tạo điều kiện thuận lợi để các DNV&N có thể tiếp nhận những chính sách u đãi đó, đặc biệt là giảm bớt phiền hà, phân biệt trong thủ tục cấp giấy phép u đãi đầu t.
1.4.2.2.Chính sách tiếp cận tài chính - tín dụng và vốn của DNV&N:
Hệ thống tổ chức hỗ trợ phát triển DNV&N Bao gồm: -Hệ thống tổ chức công cộng -Hệ thống tổ chức tư nhân Hệ thống tổ chức đào tạo Hệ thống tổ chức nghiên cứu tín dụng Hệ thống tổ chức thông tin tư vấn dịch vụ Hệ thống tổ chức đổi mới công nghệ Hệ thống tài chính tín dụng ngân hàng
Giống nh tất cả các doanh nghiệp khác, thì DNV&N cần có vốn để tồn tại và phát triển.
Hoàn thiện việc tiếp cận tín dụng ngân hàng trung và dài hạn của DNV&N bằng cách tạo ra một sân chơi bình đẳng cho tất cả các doanh nghiệp.
Những qui định hiện hành và những qui tắc điều chỉnh việc tiếp cận tín dụng ngân hàng trung và dài hạn đã có sự phân biệt đối xử giữa DNV&N ngoài quốc doanh và DNNN, bởi vì:
-Các DNNN có thể tiếp nhận sự bảo lãnh của Nhà nớc đối với khoản vay, trong khi đó thì DNV&N ngoài quốc doanh không có đợc sự bảo lãnh đó.
-Những thể lệ cản trở các DNV&N ngoài quốc vay tín dụng để khởi sự công việc kinh doanh mới: Theo những qui định của những thể lệ này, để vay vốn tín dụng của ngân hàng thì các doanh nghiệp đều phải có tài sản thế chấp, các DNNN đợc miễn những thể lệ này. Các DNV&N đang gặp khó khăn về tài sản thế chấp vì họ đang gặp nhiều khó khăn trong việc xin cấp hoặc đi thuê quyền sử dụng đất, bao gồm các thủ tục công chứng, các thủ tục định giá tài sản.
-Các thể lệ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của các ngân hàng và tổ chức tài chính qui định rất phức tạp làm cho chi phí cao và làm cho khoản tín dụng đó qúa tốn kém đối với DNV&N.
Tạo “sân chơi bình đẳng” đối với tất cả các doanh nghiệp là cách duy nhất để đảm bảo sự hợp lý và khả năng thanh toán của hệ thống ngân hàng vì lợi ích của toàn bộ nền kinh tế trong thời gian dài hạn mà nhiều nớc khác trong khu vực gần đây đã giúp ra đợc bài học cay đắng. Do đó vấn đề là các ngân hàng tin tởng vào khả năng tài chính của ngời đi vay chứ không phải là quyền sở hữu và địa vị pháp lý. Một thực trạng hiện nay là các DNV&N thì thiếu vốn nghiêm trọng trong khi các ngân hàng lại không thể cho vay đợc, điều này gây khó khăn trong việc kinh doanh của DNV&N đồng thời cũng làm mất đi một thị trờng khá rộng lớn của ngân hàng làm mất đi cơ hội tăng thêm thu nhập. Vì ngoài vấn đề tài sản thế chấp ra thì DNV&N còn vớng phải một vấn đề nữa là thiếu dự án, phơng án sản xuất khả thi; điều quan trọng là phải giúp cho các DNV&N xây dựng đợc dự án khả thi.
Sửa đổi ban hành các luật và các qui định nhằm xây dựng một khung pháp luật toàn diện và hiện đại để tạo điều kiện dễ dàng hơn cho các ngân hàng thực hiện và thực thi tài sản thế chấp.
Việc hoàn thiện pháp luật và những qui định trong lĩnh vực này sẽ tạo ra những bảo đảm tốt hơn cho ngân hàng và nh vậy sẽ khuyến khích họ cho vay đối với các DNV&N nhiều hơn.
+Thiết lập một hệ thống đăng ký tập trung qua mạng máy tính ở cấp quốc gia để mọi ngời dân dễ dàng truy cập đợc thông tin về tài sản cầm cố, thế chấp, cho thuê và các phơng thức bảo đảm khác.
+Mở rộng phạm vi tài sản dùng làm tài sản thế chấp bằng cách qui định rõ ràng về việc cầm cố và thế chấp tài sản có đợc trong tơng lai.
+Bảo đảm tính linh hoạt và an toàn cho ngời cho vay cũng nh ngời đi vay bằng cách cho phép một cách rõ ràng sử dụng tài sản cầm cố và thế chấp để bảo đảm các nghĩa vụ hiện thời và tơng lai.
+Bảo đảm để các ngân hàng có quyền lực rõ ràng trong việc phát mại tài sản thế chấp.
Nhanh chóng củng cố hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam:
Vì tình trạng yếu kém của các ngân hàng là một trong những nhân tố tín dụng ngân hàng nằm ngoài tầm với của các DNV&N. Do đó cần phải củng cố:
+Nhanh chóng áp dụng và thực thi tiêu chuẩn kế toán quốc tế và thực hiện kiểm toán định kỳ tại các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và hầu hết các doanh nghiệp thông qua các kiểm toán viên độc lập có trình độ.
+Sử dụng kiểm toán bên ngoài xác định, loại bỏ các khoản vay khó đòi ra khỏi cơ cấu vay vốn của ngân hàng.
+Bảo đảm các khoản cho vay đợc thực hiện trên cơ sở phân tích tài chính chứ không phải từ các quyết định mang tính chính trị, kể cả các khoản cho DNV&N vay, để bảo đảm tính hợp lý và khả năng thanh toán của hệ thống ngân hàng vì lợi ích lâu dài của toàn bộ nền kinh tế.
+Qui định về việc hình thành, chuyển giao và chấm dứt các phơng tiện thanh toán có thể chuyển nhợng và các giấy tờ thơng mại nh: séc, hối phiếu, lệnh phiếu....
+Xem xét các biện pháp mạnh mẽ nhằm khuyến khích sự tin tởng của công chúng đối với ngân hàng và các qũy tiết kiệm nh bảo hiểm tiền gửi, các hệ thống bí mật của ngân hàng và các luật .
+Khuyến khích, tạo điều kiện và qui định các dịch vụ bảo hiểm vì các công ty bảo hiểm tín dụng làm ăn tốt thì sẽ trở thành nguồn tín dụng quan trọng cho nền kinh tế.
+Nghiên cứu bộ luật hình sự để bảo đảm các chế tài hình sự không áp dụng đối với những cán bộ ngân hàn nếu họ mắc phải những sai lầm không cố ý trong việc cho vay (khác hoàn toàn với việc cố ý tham ô).
Hoàn thiện việc tiếp cận vốn và qũy đầu t của DNV&N:
+Sửa đổi luật công ty năm 1990 để bảo đảm một cơ cấu vốn linh hoạt hơn: Các DNV&N có khả năng phát hành các cổ phiếu, chứng khoán để có khả năng tiếp nhận thêm vốn khi cần thiết.
+Cho phép các DNV&N có khả năng tiếp cận với nguồn vốn của nớc ngoài thông qua việc cho phép họ bán một phần cổ phiếu của họ cho nhà đầu t nớc ngoài.
+Khuyến khích hơn nữa các DNV&N đầu t tham gia vào công ty liên doanh có vốn đầu t nớc ngoài.
Xem xét thành lập qũy bảo lãnh tín dụng đối với DNV&N:
Cần xem xét việc thành lập các qũy, các tổ chức bảo lãnh tín dụng riêng cho các DNV&N để trợ giúp cho những DNV&N đang gặp khó khăn trong việc có thể đáp ứng đợc những yêu cầu về thế chấp để vay vốn tín dụng của ngân hàng cũng nh của các tổ chức tài chính khác. Cả những nớc phát triển cũng nh những nớc đang phát triển đều thành lập những qũy, những tổ chức bảo lãnh tín dụng cho DNV&N có thể tiệp nhận đợc vốn.
1.4.2.3. Chính sách đất đai:
Đất đai và nhà xởng là những vấn đề không thể thiếu đợc đối với tất cả các doanh nghiệp, bao gồm cả doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nếu không có các qui định rõ ràng và ổn định về quyền sử dụng dài hạn, quyền sở hữu hoặc quyền thuê đất đai và nhà xởng thì không có doanh nghiệp công, nông nghiệp nào có thể tiến hành sản xuất kinh doanh. Do đó, việc giảm bớt các qui định về loại đất và nhà xởng nào đợc cấp và quyền hợp pháp nào đợc nhận sẽ trở thành một yếu tố quan trọng đẩy nhanh tốc độ thực hiện các doanh nghiệp và các dự án còn đang tồn tại “trên giấy tờ”.
Tuy nhiên, vấn đề đất đai là một trong những vấn đề thách thức lớn nhất đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các DNV&N. Trớc hết, rất khó thuê đất cho mục tiêu đầu t. Thứ hai, hệ thống cấp giấy phép của chính phủ trong từng việc thực hiện quyền sử dụng đất còn rất kồng kềnh, phiền toái, không có hiệu qủa kinh tế và còn tạo ra những cơ hội trục lợi và các lạm dụng khác. Thứ ba, nếu quyền sử dụng đất cho mục đích thơng mại, công nghiệp không đợc qui định rõ và các điều kiện thế chấp đất đai không đợc nới lỏng, các doanh nghiệp t nhân không thể phát triển đúng mức. Hiện nay, các doanh nghiệp t nhân đang hoạt động theo những qui định và thủ tục không rõ ràng và đôi khi còn hoạt động vi phạm Luật đất đai.
Việc sửa đổi và ban hành các văn bản thực thi dới luật phải tối thiểu phải:
-Thống nhất và hiện đại hóa việc đăng ký đất đai và nhà xởng, hợp lý hóa các thủ tục đăng ký đất đai và nhà xởng.
-Làm rõ và đẩy nhanh các thủ tục cấp quyền sử dụng đất đai và nhà x- ởng.
-Khuyến khích nhân dân đăng ký, bằng cách xóa bỏ những trở ngại lớn về tài chính đang kìm hãm việc đăng ký đất và các công trình xây dựng, cụ thể là phí và thuế hiện đang vợt qúa 25% giá trị tài sản.
-Qui định các thủ tục rõ ràng, đơn giản và công bằng để giải quyết các vụ tranh chấp, kiện tụng về vấn đề quyền sở hữu, quyền sử dụng, thậm chí trong trơng hợp không có những tài liệu cần thiết.
1.4.2.4. Chính sách thuế:
Việt Nam đã xây dựng thành công một hệ thống thuế toàn diện cho nền kinh tế thị trờng, cũng nh hệ thống của nhiều nớc trên thế giới. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều vấn đề nảy sinh cần giải quyết, đó là:
-Nhìn chung, thì các mức thuế co xu thế qúa cao so với các nớc khác trong khu vực.
-Để khuyến khích đầu t và các hoạt động u đãi khác, nhiều trờng hợp nhiễm giảm thuế và nhiều mức thuế khác đã đợc áp dụng.
Những đặc điểm này đã làm cho hệ thống thuế trở nên phức tạp và dẫn đến nhiều phân biệt đối xử đối với những ngời nộp thuế.Cùng với mức thu nhập tơng đối thấp của các nhân viên thu thuế, các vấn đền này cũng đã tạo ra động cơ mạnh mẽ và những cơ hội cho việc thơng lợng giữa ngời nộp thuế và các nhân viên thu thuế về mức thuế phải nộp. Khi mức thuế qúa cao thì các doanh nghiệp cố gắng trốn thuế bằng cách lợi dụng những khe hở của pháp luật (đợc tạo ra do trờng hợp nhiễm giảm thuế và các trờng hợp u đãi khác cũng nh nhiều mức thuế). Việt Nam đang trên con đờng cải cách thuế đúng đắn bằng việc đang thực thi luật thuế giá trị gia tăng thay cho luật doanh thu. Tuy nhiên, qúa trình cải cách này vẫn cần phải thực hiên triệt để hơn nữa, tức là cần phải đơn giản hóa hơn nữa, thực hiện giảm nhiều hơn nữa các mức thuế với hầu hết các loại thuế, đặc biệt đối với các DNV&N thì cần phải có sự u đãi trong giai đoạn này vì đang cần khuyến khích các doanh nghiệp này để có thể phát huy đợc tiềm năng của nó nhng sau đó ta phải:
Cần phải tiếp tục đơn giản hóa thuế thu nhập công ty và mở rộng diện tính thuế bằng cách loại bỏ các trờng hợp miễn giảm thuế và thống nhất thuế cho các doanh nghiệp.
-áp dụng đồng bộ, bình đẳng trong chính sách thuế, áp dụng thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với tất cả các loại hình doanh nghiệp; ấn định thuế suất ổn định duy nhất 25% trên tất cả các khoản lợi nhuận của
doanh nghiệp, tức là ở mức giới hạn thấp của mức thuế thu nhập doanh nghiệp ở Đông Nam á và thấp hơn một trong số những mức thuế u đãi hiện hành.. Ta có thể lấy ví dụ về sự toàn cầu hóa đối với thuế doanh nghiệp trong thời gian