II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
c)Phõn tớch tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty
Bảng 2.13
TèNH HèNH HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007
Biến động Tuyệt đối Tương
đối Doanh thu bỏn hàng và cung
cấp dịch vụ
22.113.504.463 29.620.346.613 7.506.842.150 33,95%
Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 20.075.000 19.431.400 -643.600 3,21% Doanh thu thuần về bỏn hàng
và cung cấp dịch vụ 22.093.429.463 29.600.915.213 7.507.485.750 33,98% Giỏ vốn hàng bỏn 20.436.925.750 27.473.769.155 7.036.843.400 34,43% Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 1.656.503.713 2.127.146.058 470.642.345 28,41%
Doanh thu hoạt động tài chớnh 5.366.401 10.146.578 4.780.177 89,08% Chi phớ tài chớnh 691.663.359 893.291.037 201.627.678 29,15% Chi phớ bỏn hàng 796.662.186 636.600.396 -160.061.790 -20,09% Chi phớ quản lý doanh nghiệp 819.562.644 1.007.674.995 188.112.351 22,95% Lợi nhuận thuần về hoạt động -646.018.075 -400.273.792 157.744.283 -24,42%
kinh doanh
Thu nhập khỏc 163.771.755 158.612.071 -5.159.684 -3,15%
Chi phớ khỏc - - - -
Lợi nhuận khỏc 163.771.755 158.612.071 -5.159.684 -3,15% Tổng lợi nhuận kế toỏn trước
thuế
-482.246.320 -241.661.721 240.584.599 -49.89%
Chi phớ thuế TNDN hiện hành - - - -
Chi phớ thuế TNDN hoón lại - - - -
Lợi nhuận sau thuế TNDN -482.246.320 -241.661.721 240.584.599 -49,89%
Lói cơ bản trờn cổ phiếu -12.056 -6.042 6.014 -49,89%
(Nguồn: Phũng tài chớnh & nhõn sự- Cụng ty cổ phần bao bỡ Tiền Phong)
Qua bảng tổng kết trờn, ta thấy năm 2006 tổng doanh thu đạt 22.113.504.463 đồng, năm 2007 đạt 29.620.346.613 đồng. Nhu vậy là tăng 33,95%, tương ứng với số tiền là 7.506.842.150 đồng. Năm 2007 doanh thu tăng là do Cụng ty đó mở rộng thị trường tiờu thụ, bao gồm cỏc bạn hàng lớn như:
- Cụng ty vật liệu xõy dựng kỹ thuật cao - Cụng ty TACD Hoàng Sơn
- Cụng ty CP Trang Việt Tiến
- Cụng ty TNHH hoỏ chất và phụ gia
- Cụng ty TNHH nhựa và hoỏ chất Nam Hoa - Cụng ty TNHH S.I.K Việt Nam
Đạt được kết quả đú là do Cụng ty đặt mục tiờu chất lượng hang hoỏ lờn trờn hết, nắm bặt được kịp thời diễn biến giỏ cả trờn thị trường để điều chỉnh giỏ bỏn cho phự hợp và cú tỷ lệ chiết khấu hợp lý. Cụng ty làm tốt cụng tỏc tiếp thị khỏch hang, đảm bảo quan hệ hợp tỏc hai bờn cựng cú lợi. Chớnh vỡ vậy mà doanh thu của Cụng ty năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể như sau:
VND VND Bao PP 1.513.616.383 1.386.224.434 -127.391.949 -8,42% Bao xi măng 19.456.287.178 25.508.920.459 6.052.633.28 0 31,11% Mành PP 668.772.196 2.383.925.765 1.715.153.569 256,46% Mành KP 62.320.000 33.590.453 -28.729.547 -46,10%
(Nguồn: Tổng hợp bỏo cỏo bỏn hàng năm 2006-2007 Cụng ty cổ phần bao bỡ Tiền Phong)
Doanh thu sản xuất bao PP giảm 8,42% và mành kp giảm 46,10% là do một số cơ sở đó dựng bao trỏng giấy để thay thế cho bao PP và một số đơn vị đó đầu tư dõy chuyền sản xuất mành KP để tự cung cấp cho mỡnh (Như Cụng ty CP bao bỡ xi măng Hải Phũng và Cụng ty TNHH vật liệu xõy lắp Đà Nẵng đó từng là hai bạn hang lớn của Cụng ty). Hơn nữa, thị trường nguyờn liệu trong năm vừa qua biến động mạnh, giỏ nguyờn liệu nhựa tăng từ 30 - 40%. Trong khi đầu vào tăng mạnh thỡ giỏ sản phẩm đầu ra chỉ tăng 10- 15%, sản xuất rất ớt khi cõn đối được nờn bị lỗ, ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh chung của Cụng ty. Tuy nhiờn tỷ trọng của hai mặt hàng này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong toàn Cụng ty nờn khi doanh thu của hai mặt hàng này giảm thỡ mức độ ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của Cụng ty cũng khụng quỏ lớn. Trong khi đú thỡ bao xi măng và mành PP lại cú doanh thu tăng rất nhanh, doanh thu bao xi măng tăng 31,11% và mành PP tăng 256,46%, hơn nữa hai mặt hàng này lại chiếm tỷ trọng lớn trong Cụng ty nờn nhỡn chung đó làm cho doanh thu của Cụng ty tăng đỏng kể.
Chỉ tiờu chi phớ của Cụng ty trong năm 2006- 2007 đó tăng từ 21.768.822.848 đồng lờn 29.499.784.391 đồng, tăng 7.730.961.550 đồng, tương đương với 35,51%, Nhỡn chung hầu hết cỏc loại chi phớ của Cụng ty đều gia tăng, trong đú chi phớ sản xuất kinh doanh như sau:
Bảng 2.15
CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANHChi phớ Chi phớ Giỏ trị Biến động Năm 2006 VND Năm 2007 VND Tuyệt đối Tương đối Chi phớ nguyờn liệu, vật liệu 17.302.891.789 24.178.491.611 6.875.599.830 39,74% Chi phớ nhõn cụng 1.643.206.679 2.328.635.626 685.428.947 41,71% Chi phớ khấu hao TSCĐ 819.944.389 489.424.121 -330.520.268 -40,31% Chi phớ dịch vụ mua ngoài 1.136.177.620 891.552.293 -244.625.327 -21,53% Chi phớ khỏc bằng tiền 866.602.371 1.611.680.740 745.078.369 85,98% Cộng 21.768.822.848 29.499.784.391 7.730.961.550 35,51%
(Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh- Cụng ty cổ phần bao bỡ Tiền Phong)
Lợi nhuận năm 2006 bị lỗ 482.246.320 đồng, năm 2007 bị lỗ 241.661.721 đồng. Như vậy là lợi nhuận của Cụng ty đó tăng 240.584.599 đồng, tương ứng với giảm 49,89% khoản bị lỗ, khụng đạt mục tiờu đó đề ra.
õm. Điều này đặt ra rất nhiều vấn đề cho Cụng ty, để tăng lợi nhuận và đạt lựo nhuận dương thỡ bờn cạnh việc tiếp tục duy trỡ và cải thiện tốc độ tăng doanh thu thỡ Cụng ty cần nõng cao hiệu quả sử dụng cỏc nguồn lực để cú thể giảm chi phớ sản xuất kinh doanh.