+ Hệ số thu nợ
Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn trong cho vay của ngân hàng, tỷ lệ này thể hiện được khả năng thu nợ của ngân hàng cao hay thấp, cũng như xem xét khả năng trả nợ của khách hàng như thế nào. Ta thấy tỷ
lệ này năm 2005 là 96%, năm 2006 là 94,0% và năm 2007 là 79%. Tỷ lệ này tăng trưởng ở 2 năm đầu và có biểu hiện giảm vào năm 2007.
Bảng 14: CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2005 2006 2007 1. Tổng tài sản Triệu đồng 316.129 345.230 458.991 2. Vốn huy động Triệu đồng 299.008 325.287 444.268
3. Doanh số cho vay Triệu đồng 353.761 449.746 693.931 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 339.420 423.857 552.569 5. Tổng dư nợ Triệu đồng 192.828 228.717 370.079 6. Nợ xấu Triệu đồng 2.111 2.149 2.093 7. Dư nợ bình quân Triệu đồng 176.123 197.453 348.732
SVTH: TRANG NGỌC ANH 68
9. Tổng dư nợ / Tổng tài sản % 61 66 80 10. Dư nợ trên vốn huy động Lần 1,55 1,42 1,2 11. Nợ xấu trên tổng dư nợ % 0,7 0,6 0,47 12. Vòng vay vốn tín dụng Vòng 1,92 2,14 1,58
(Nguồn: Phòng kinh doanh của NHNO & PTNT CN. Ninh Kiều)
+ Dư nợ/Tổng nguồn vốn
Nhìn chung dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn luôn đạt ở mức khá cao. Năm 2005 là 1,55 lần năm 2006 là 1,42%, sang năm 2007 là 1,2%. Hai chỉ tiêu doanh số cho vay/tổng nguồn vốn, dư nợ/tổng nguồn vốn là hai chỉ tiêu đi liền nhau tỷ
lệ thuận với nhau nên doanh số cho vay tăng hay giảm thì dư nợ cũng tăng hoặc giảm. Hai chỉ tiêu này luôn đạt ở mức cao cho thấy được sự uy tín của ngân hàng, hai tỷ lệ này cao chứng tỏ có nhiều khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Điều này sẽ tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
+ Tổng dư nợ/Tổng tài sản
Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản, đồng thời giúp xác định qui mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Từ bảng số liệu trên cho thấy, tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản rất cao (61%) nhưng sang năm 2006 lại có khuynh hướng tăng giảm bất thường, do tốc độ tăng của tổng tài sản lớn hơn tốc độ tăng của tổng dư nợ tại ngân hàng. Tuy nhiên sang năm 2007, tỷ lệ
này có khuynh hướng tăng lên từ 66% lên đến 80% kết quả trên cho thấy trong 100 đồng tài sản thì ngân hàng có thể cho vay trên 80 đồng. Đây là sự thành công trong công tác sử dụng tài sản, cũng như sự nổ lực rất lớn của ngân hàng suốt thời gian qua trong quá trình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
Thực tế trong ba năm qua, dư nợ luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng tài sản của ngân hàng, điều này rất hợp lý, bởi vì đối với các ngân hàng Việt Nam hiện nay, hoạt động dịch vụ phát triển không nhiều, cho vay luôn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, để đánh giá một cách chính xác hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng ta cần xét thêm tỷ số nợ xấu trên tổng dư
nợ, nhằm hiểu rõ hơn về mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua.
SVTH: TRANG NGỌC ANH 69
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Nhìn chung 3 năm qua ngân hàng khai thác khá triệt để nguồn vốn huy động của mình, biểu hiện là chỉ tiêu này qua các năm đều lớn hơn 1. Năm 2005 chỉ tiêu này giảm từ 1,55 lần xuống 1,42 lần, điều này không có nghĩa là ngân hàng chưa khai thác triệt để nguồn vốn huy động của mình, mà do doanh số thu nợ tăng lên, làm cho tốc độ tăng của dư nợ trong năm không theo kịp tốc độ tăng của nguồn vốn huy
động, so với năm trước thì ngân hàng huy động vốn tốt hơn.
Sang năm 2007, chỉ số này vẫn giảm 1,2 lần, mặc dù vốn huy động không ngừng tăng lên nhưng dư nợ lại giảm. Nếu ngân hàng duy trì tình trạng này thì ngân hàng sẽ không lo sợ về vốn huy động không đủđáp ứng nhu cầu vay khách hàng, tuy nhiên chỉ một mức giới hạn nào đó vì nếu chỉ số này quá thấp thì có nghĩa là khả năng sử dụng nguồn vốn huy động của ngân hàng thấp, điều này làm giảm lợi nhuận, nguồn vốn ngân hàng huy động được dư thừa so với nhu cầu vay của khách hàng.
+ Nợ xấu/Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, giúp ta đánh giá chính xác thực trạng rủi ro trong hoạt
động tín dụng của ngân hàng.
Qua số liệu thực tế cho thấy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của 3 năm đều giảm. Cụ thể, trong năm 2005 chất lượng tín dụng của ngân hàng khá tốt, tỷ
trọng nợ xấu trên dư nợ chỉđạt 0,7%, thấp hơn rất nhiều so với mức giới hạn của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều cũng như của toàn ngành, và tiếp tục giảm trong 2 năm tiếp theo. Nhìn chung thì nợ xấu qua các năm vẫn nằm trong mức giới hạn cho phép là 2% của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều, 5% của ngân hàng Trung Ương. Điều đó cho thấy, chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm.
Đánh giá chung, qua quá trình phân tích cho thấy hoạt đông tín dụng tại ngân hàng trong thời gian qua có nhiều chuyển biến tốt đẹp, qui mô tín dụng ngày càng được mở rộng, chất lượng nghiệp vụ tín dụng luôn được đảm bảo. Tuy nhiên, tổng nợ xấu cũng như tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có xu hướng tăng lên
SVTH: TRANG NGỌC ANH 70
do đó đã có phần nào đi ngược với tình hình chung ngân hàng.
+ Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm). Qua bảng số liệu trên, ta thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng diễn ra khá tốt, năm 2005 đạt 1,92 vòng, sang năm 2006 đồng vốn của ngân hàng được quay vòng nhanh hơn so với năm 2005, đạt khoảng 2,14 vòng, nguyên nhân là do doanh số thu nợ tăng lên rất nhanh trong khi dư nợ bình quân trong năm lại giảm. Sang năm 2007 vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng giảm nhưng trong trạng thái tốt, chỉđạt 1,58 vòng. Do trong năm này, dư nợ bình quân đã tăng khá cao so với năm 2006, có thể nói là đạt cao nhất trong 3 năm vừa qua, cùng lúc đó doanh số thu nợ cũng có sự gia tăng nhưng tốc độ tăng của doanh số thu nơ không thể theo kịp tốc độ tăng của dư nợ bình quân, chính vì thế vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng có khuynh hướng chậm lại so với năm trước.
CHƯƠNG 5
BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU
SVTH: TRANG NGỌC ANH 71
Qua phân tích về tình hình huy động và hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều trong giai đoạn 2005
đến 2007 ta có thể nhận thấy được một số vấn đề sau: