II/ Thực trạng hiệu quả quản lý tài chớnh ngắn hạn của cụng ty
2. Tỡnh hỡnh quản lý tài sản lưu động của cụng ty.
Trong hoạt động sxkd của cỏc doanh nghiệp luụn cần giữ một lượng tiền mặt nhất định để đảm bảo cho cỏc hoạt động được diễn ra một cỏch thuận lợi.
Bảng 6)- Tỡnh hỡnh tăng giảm tài sản bằng tiền của cụng ty GP năm 2005
Chỉ tiờu Số đầu năm Số cuối năm
Số tiền(đồng) % Số tiền(đồng) % I. Tiền 110.027.263.080 100 156.838.010.500 100 46.810.747.500 1.Tiền mặt tồn quỹ 196.167.040 0,7 149.199.020 0,9 - 46.968.020 2.Tiền gửi ngõn hàng 109.818.206.900 99 156.664.061.100 99 46.845.854.200 3.Tiền đang chuyển 12.889.140 0,3 24.750.380 0,1 11.861.240
( Nguồn: Phũng Kế toỏn – Tài chớnh cụng ty GP )
Tài sản bằng tiền của cụng ty GP cuối năm 2004 là 156.838.010.500 đồng, tăng so với đầu năm là 46.810.747.500 đồng, với tỷ lệ tăng là 142%. Sự tăng nhanh lượng tiền mặt làm cho tỷ trọng loại tài sản này trong tổng tài sản lưu động cuối năm 2005 là 82%, so với đầu năm tỷ trọng nảy là 76% Sự tăng nhanh tài sản bằng tiền chủ yếu là do lượng tiền gửi ngõn hàng tăng nhanh. Số tiền gửi ngõn hàng cuối năm 2005 là 156.664.061.100 đồng, tăng lờn so với đầu năm là 46.845.854.200 đồng. Điều này cú thể giải thớch bởi năm 2005 hoạt động sxkd của cụng ty cú hiệu quả cao.
Lượng tiền tồn quỹ cụng ty cuối năm 2005 là 149.199.020 đồng giảm so với đầu năm là 46.968.020 đồng. Trong khi lượng tiền mặt trong năm 20005 tăng rất nhanh nhưng cụng ty chỉ giữ một lượng tiền tồn quỹ vừa phải đảm bảo nhu cầu chi tiờu của cụng ty để trỏnh lóng phớ do chi phớ cơ hội của việc giữ tiền.
Việc dự trữ một lượng vốn lớn bằng tiền cú ảnh hưởng lớn đến khả năng thanh toỏn của cụng ty.
Sau đõy chỳng ta phõn tớch một số chỉ tiờu phản ỏnh khả năng thanh toỏn của cụng ty trong năm 2005:
Tổng tài sản