2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của Nhà máy
2.2.1.1 Kết quả SXKD và sử dụng vốn của Nhà máy cơ khí thuỷ Kim Sơn
năm gần đây (2002 – 2003 – 2004)
2.2.1.1 Kết quả SXKD và sử dụng vốn của Nhà máy cơ khí thuỷKim Sơn trong 3 năm gần đây. Kim Sơn trong 3 năm gần đây.
Nhà máy cơ khí thuỷ Kim Sơn là loại hình doanh nghiệp thuộc sở hữu vốn của nhà nớc, hình thức kinh doanh độc lập tự phát triển, tự hạch toán trang trải và làm nghĩa vụ ngân sách nhà nớc.
Nguồn lực tài chính của nhà máy ảnh hởng lớn đến việc đầu t mua sắm máy móc thiết bị, tài sản cố định. Nhà máy đã không ngừng tăng cờng công tác tài chính theo đúng chế độ quy định của nhà nớc. Đây là sự đòi hỏi thờng xuyên và liên tục trong suốt quá trình SXKD hiện nay.
Vấn đề vốn để đầu t cho máy móc thiết bị, phục vụ cho hoạt động SXKD của nhà máy luôn là một vấn đề lớn vì nó đảm bảo yêu cầu kinh doanh đặt ra. Mục tiêu của Nhà máy là kinh doanh phải có lợi nhuận để thu hút các đối tác đầu t, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động.
Vì vậy, muốn đạt đợc mục tiêu chiến lợc kinh doanh, hàng năm nhà máy phải xây dựng kế hoạch sản xuất cho từng ngành cụ thể ứng với các chỉ tiêu trên kế hoạch nh :doanh thu, chi phí, quỹ tiền lơng, nghĩa vụ với nhà nớc và mức thu nhập của ngời lao động.
Để đánh giá toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp theo cơ cấu tài sản, nguồn vốn và cơ cấu nguồn hình thành tài sản của nhà máy. Để đánh giá đợc sự tăng trởng hay suy thoái của các loại vốn trong quá trình hoạt động SXKD của nhà máy, ta xét các chỉ tiêu trong báo cáo tài chính của nhà máy đ- ợc minh hoạ qua bảng số liệu:
Bảng cân đối kế toán Nhà máy cơ khí Thuỷ KIM SƠN 2002 2003 2004– – Tài sản 2002 2003 2004 Đơn vị A. TSLĐ và ĐTNH 3.600.239.249 3.416.682.763 7.846.460.535 Đồng I. Tiền 406.355.010 97.238.703 611.764.739 1. Tiền mặt 9.090.242 12.533.897 40.193.609 2. Tiền gửi ngân hàng 397.244.768 84.704.806 571.564.739
II. Các khoản phải thu 641.663.039 1.232.666.116 4.272.131.370 1 Phải thu của khách hàng 556.602.271 1.103.821.783 4.097.283.329 2. Trả trớc cho ngời bán 29.177.603 83.194.622 125.201.962 3. Thuế GTGT cha khấu trừ 8.270.960 0 0 4. Phải nộp nội bộ 34.582.998 35.492.466 29.788.367 - Vốn KD ở đơn vị trực thuộc 30.000.000 30.000.000 23.000.000 - Phải thu nội bộ khác 4.582.998 5.492.466 6.788.367 5. Các khoản phải thu khác 13.092.207 10.157.245 19.857.721
III. Hàng tồn kho 2.430.981.944 2.019.792.305 2.836.825.776 1.Nguyên vật liệu tồn kho 1.054.565.152 1.137.343.812 1.490.438.187 2. Cộng cụ dụng cụ trong kho 17.810.701 28.103.663 41.854.548 3. Chi phí SXKD dở dang 1.358.606.091 854.344.830 1.304.488.041
IV. Tài sản lao động khác 121.259.256 66.985.639 125.745.041 1. Tạm ứng 107.640.000 66.985.639 125.745.041 2. Chi phí chờ kết chuyển 1.231.709.958 0 0 B. TSCĐ và ĐTDH 1.231.709.958 1.159.563.094 1.165.613.265 I. TSCĐ 1.231.709.958 1.091.363.467 1.155.613.265 1. TSCĐ hữu hình 1.231.709.958 1.091.363.467 1.155.613.265 - Nguyên giá 5.376.664.079 5.365.514.347 5.591.917.163 - Giá trị hao mòn luỹ kế -4.144.354.121 -4.274.150.880 -4.436.303.898
II.Các khoản đầu t TC dài hạn 0 0 10.000.000
1. Đầu t chiếu khấu dài hạn 0 0 0
2. Góp vốn liên doanh 0 0 0
III. Chi phí XDCB dở dang 0 66.199.627 0
Nguồn vốn 2002 2003 2004 Đơnvị A. Nợ phải trả 4.000.448.981 3.717.416.916 8.107.994.826 Đồng
I. Nợ ngắn hạn 3.896.432.389 3.678.676.515 7.587.494.826 1. Vay ngắn hạn 527.107.064 200.000.000 800.000.000 2. Phải trả cho ngời bán 1.963.818.060 1.995.544.057 2.342.711.557 3. Ngời mua phải trả tiền trớc 703.535.918 1.360.000.000 3.314.361.420 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà n-
ớc 237.134.480 251.022.141 255.960.187 5. Phải trả CNV 343.346.709 354.590.063 834.844.796 6. Các khoản phải trả phải nộp khác 121.490.158 26.521.254 39.616.866
II. Nợ khác 104.016.582 29.740.401 510.000.000 1. Chi phí phải trả 104.016.582 29.740.401 510.000.000 b. Nguồn vốn chủ sở hữu 813.500.226 858.828.941 904.578.974
I. Nguồn vốn quỹ 828.109.227 855.337.942 901.087.975 1. Nguồn vốn kinh doanh 2.887.883.526 288.877.526 2.887.883.526 2. Quỹ đầu t phát triển 18.390.223 18.390.223 18.390.223 3. Lợi nhuận cha phân phối -
2.078.164.552 2.050.935.807- 2.005.185.774-
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác 3.390.999 3.490.999 3.490.999 1. Quỹ khen thởng và phúc lợi -1.562.142 -1.071.143 -1.071.143 2. Nguồn kinh phí sự nghiệp 4.562.142 4.562.142 4.562.142
Tổng cộng nguồn vốn 4.831.949.207 4.576.245.857 9.012.073.800