THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN QUỸ TẠI CÔNG TY ĐIỆN LỰC
2.2.2. Thu – chi ngân quỹ
• Các khoản thực thu ngân quỹ
- Thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ:
+ Thu từ bán điện: khoản thu này chiếm tỷ lệ lớn nhất trong các khoản thực thu của Công ty trong kỳ, ngoài ra còn có khoản thu công suất phản kháng.
+ Thu từ hoạt động tiêu thụ sản phẩm: bao gồm xây lắp điện; khảo sát thiết kế công trình điện; cơ khí; mắc dây, đặt điện; sửa chữa thí nghiệm điện; thông tin viễn thông; sản xuất các sản phẩm khác.
+ Thu từ cung cấp dịch vụ: bao gồm nhà khách, khách sạn; vận tải, bốc dỡ; dịch vụ khác.
+ Thu từ nhượng bán vật tư hàng hóa - Thu từ hoạt động tài chính
+ Cho thuê công tơ, máy biến áp + Cho thuê nhà ở, TSCĐ khác
+ Cho thuê nhà ở cán bộ công nhân viên + Lãi tiền gửi ngân hàng
+ Lãi chênh lệch tỷ giá + Các khoản thu khác
- Thu từ hoạt động bất thường + Thanh lý nhượng bán TSCĐ
+ Thu từ xử lý vi phạm sử dụng điện + Thu khác
• Các khoản thực chi ngân quỹ - Chi cho hoạt động bán hàng: + Chi trả lương nhân viên bán hàng
+ Chi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn + Chi mua vật liệu
+ Chi mua dụng cụ, đồ dùng + Chi sửa chữa lớn TSCĐ + Chi bảo hành sản phẩm
+ Chi cho sửa chữa thường xuyên + Chi dịch vụ mua ngoài
- Chi cho hoạt động quản lý doanh nghiệp + Chi trả lương nhân viên quản lý
+ Chi bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn + Chi mua vật liệu văn phòng
+ Chi mua dụng cụ đồ dùng + Chi thuế và lệ phí
+ Chi dịch vụ mua ngoài
- Chi cho hoạt động tài chính + Chi trả lãi vay ngân hàng
+ Chi cho các hoạt động cho thuê.
- Chi cho hoạt động bất thường: Thanh lý nhượng bán TSCĐ, vi phạm sử dụng điện