Tất cả cỏc hoạt động trao đổi hàng hoỏ, dịch vụ của cỏc doanh nghiệp cuối cựng đều được kết thỳc bằng khõu thanh toỏn. Cỏc doanh nghiệp cú thể thanh toỏn trực tiếp với nhau bằng tiền mặt, cú thể thanh toỏn qua ngõn hàng. Thanh toỏn bằng tiền
mặt phự hợp với cỏc giao dịch nhỏ lẻ. Cũn đối với cỏc khoản giao dịch thường xuyờn, cú giỏ trị cao, thỡ thanh toỏn bằng tiền mặt vừa tốn kộm chi phớ, khụng an toàn, đụi khi khụng thực hiện được. Vỡ vậy cần phải sử dụng thanh toỏn qua ngõn hàng.
Doanh nghiệp thanh toỏn qua ngõn hàng đem lại những lợi ớch sau:
- An toàn tài sản cho doanh nghiệp, tốc độ thanh toỏn nhanh, tiết kiệm chi phớ lưu thụng.
Thay vỡ phải vận chuyển, cất giữ, kiểm đếm tiền mặt, vừa mất thời gian, vừa khụng an toàn, doanh nghiệp chỉ cần mở tài khoản, gửi số tiền nhàn rỗi vào ngõn hàng. Hoặc khi doanh nghiệp bỏn hàng thường nhờ ngõn hàng thu hộ tiền. Khi thu được tiền ngõn hàng ghi cú vào tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp và bỏo cú cho doanh nghiệp. Như vậy đối với doanh nghiệp chi trả cũng như đối với doanh nghiệp thụ hưởng đều tiết kiệm chi phớ và an toàn tài sản.
- Thuận tiện trong giao dịch, phạm vi thanh toỏn rộng.
Trong quỏ trỡnh mua bỏn, hàng hoỏ, dịch vụ được luõn chuyển từ đơn vị bỏn sang đơn vị mua. Tiền được chuyển từ đơn vị mua sang đơn vị bỏn. Nếu hai đơn vị ở khỏc địa phương, thậm chớ cỏc doanh nghiệp trong nước mua bỏn hàng hoỏ với cỏc doanh nghiệp nước ngoài thỡ thanh toỏn qua ngõn hàng tỏ ra rất ưu thế mà doanh nghiệp khụng thể khụng tiếp cận.
- Đỏp ứng kịp thời nhu cầu về vốn kinh doanh, đảm bảo quỏ trỡnh sản xuất- kinh doanh của doanh nghiệp được liờn tục.
Bất kỳ một chu kỳ sản xuất nào cũng đều bắt đầu và kết thỳc bằng khõu thanh toỏn. Từ việc mua cỏc yếu tố đầu vào, đến việc tiờu thụ cỏc yếu tố đầu ra. Việc tăng nhanh tốc độ thanh toỏn qua ngõn hàng giỳp cho doanh nghiệp rỳt ngắn thời gian lưu thụng, do đú rỳt ngắn thời gian của một vũng chu chuyển vốn, vũng quay vốn tăng nhanh.
- Doanh nghiệp được hưởng lói từ số dư tài khoản tại ngõn hàng.
Thanh toỏn khụng dựng tiền mặt qua ngõn hàng đũi hỏi cỏc doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại ngõn hàng. Khi tài khoản cú số dư, doanh nghiệp được hưởng lói. Mặt khỏc, vốn trờn tài khoản của doanh nghiệp chưa sử dụng đến,
ngõn hàng huy động để cho cỏc doanh nghiệp thiếu vốn vay. Như vậy, thanh toỏn qua ngõn hàng khụng chỉ cú lợi cho doanh nghiệp mà cũn cho cả ngõn hàng trong việc tập trung nguồn vốn nhàn rỗi để mở rộng cho vay và đầu tư.
- Trong điều kiện khoa học kỹ thuật ngày càng phỏt triển, thanh toỏn khụng dựng tiền mặt là lĩnh vực được ỏp dụng mạnh mẽ cụng nghệ tin học, làm cho quỏ trỡnh thanh toỏn được rỳt ngắn, độ chớnh xỏc và an toàn ngày càng được nõng cao, cụng tỏc kế toỏn của doanh nghiệp giảm tới mức tối thiểu những sai lầm, thất thoỏt, đỏp ứng được nhu cầu thanh toỏn của doanh nghiệp với khối lượng lớn, nõng cao trỡnh độ cỏn bộ thanh toỏn của doanh nghiệp.
Doanh nghiệp-tổ chức sử dụng dịch vụ thanh toỏn cú quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toỏn. Việc mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại ngõn hàng nào, doanh nghiệp phải căn cứ vào cỏc yếu tố sau:
Thuận tiện trong giao dịch. Đảm bảo an toàn tài sản. Chi phớ giao dịch hợp lý.
Một doanh nghiệp cú thể mở nhiều tài khoản khỏc nhau như tài khoản tiền gửi thanh toỏn, tài khoản tiền gửi chuyờn dựng v.v... và cú thể mở hơn một tài khoản cựng loại ở cỏc tổ chức cung ứng dịch vụ theo qui định của Ngõn hàng Nhà nước.
Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn được qui định cỏc biện phỏp đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toỏn và được quyền thu phớ thanh toỏn khi doanh nghiệp sử dụng. Mức phớ dịch vụ thanh toỏn do ngõn hàng qui định và niờm yết cụng khai.
Quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp nhận dịch vụ thanh toỏn từ cỏc ngõn hàng:
Quyền của doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ thanh toỏn:
- Yờu cầu ngõn hàng phục vụ cung cấp thụng tin về số dư tài khoản và cỏc giao dịch thanh toỏn trờn tài khoản của chủ tài khoản.
- Khiếu nại và đũi bồi thường thiệt hại do ngõn hàng thực hiện dịch vụ thanh toỏn chậm so với thoả thuận, hoặc thanh toỏn khụng đỳng số tiền, hoặc thu phớ thanh
toỏn khụng theo đỳng qui định. Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toỏn cú trỏch nhiệm bồi thường thiệt hại cho doanh nghiệp theo mức phạt chậm trả tối đa bằng mức lói suất quỏ hạn, loại cho vay cao nhất mà ngõn hàng đang ỏp dụng.
Nghĩa vụ của doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ thanh toỏn
Doanh nghiệp sử dụng dịch vụ thanh toỏn phải trả phớ đầy đủ, đỳng hạn và thực hiện đầy đủ cỏc qui định khỏc của ngõn hàng. Hoàn trả ngõn hàng trong trường hợp thụ hưởng số tiền khụng cú căn cứ phỏp luật thụng qua dịch vụ thanh toỏn do ngõn hàng thực hiện.
Quyền và nghĩa vụ của ngõn hàng
Khi nhận dịch vụ thanh toỏn, doanh nghiệp cần biết cỏc ngõn hàng cung ứng dịch vụ thanh toỏn cú một số quyền và nghĩa vụ sau:
Ngõn hàng cung ứng dịch vụ thanh toỏn cú quyền:
- Qui định doanh nghiệp phải nộp phớ dịch vụ thanh toỏn, qui định hạn mức thấu chi đối với từng doanh nghiệp.
- Yờu cầu doanh nghiệp cung cấp thụng tin cú liờn quan trong quỏ trỡnh sử dụng dịch vụ thanh toỏn.
- Từ chối cung cấp dịch vụ thanh toỏn khi doanh nghiệp khụng đỏp ứng đầy đủ cỏc điều kiện để sử dụng dịch vụ thanh toỏn, hoặc vi phạm cỏc nguyờn tắc thanh toỏn.
Ngõn hàng cung cấp dịch vụ thanh toỏn cú nghĩa vụ sau:
-Thanh toỏn chớnh xỏc, kịp thời theo yờu cầu của doanh nghiệp sử dụng dịch vụ thanh toỏn. Niờm yết cụng khai phớ dịch vụ thanh toỏn, giữ bớ mật cỏc thụng tin liờn quan đến tài khoản thanh toỏn của doanh nghiệp (trừ trường hợp được phỏp luật qui định).
- Từ chối thực hiện cỏc giao dịch thanh toỏn đó cú bằng chứng về nguồn gốc bất hợp phỏp.
- Khụng được che dấu cỏc cơ quan cú thẩm quyền về doanh nghiệp sử dụng dịch vụ thanh toỏn với cỏc giao dịch cú bằng chứng về nguồn gốc bất hợp phỏp.
- Cung cấp thụng tin định kỳ cho chủ tài khoản về số dư tài khoản và cỏc giao dịch thanh toỏn trờn tài khoản của chủ tài khoản. Khi cần thiết cú thể cung cấp thụng tin đột xuất theo yờu cầu của chủ tài khoản.
Đối với cỏc DNVVN, dịch vụ thanh toỏn luụn luụn đúng vai trũ quan trọng trong toàn bộ quỏ trỡnh phỏt triển, từ khi thành lập tới khi tạo dựng chỗ đứng trờn thị trường và tăng trưởng. Nhiều ý kiến cho rằng đối với cỏc doanh nghiệp mới khởi sự thỡ dịch vụ thanh toỏn là dịch vụ được doanh nghiệp sử dụng thường xuyờn nhất. Trờn thực tế, khỏc với dịch vụ tớn dụng, mức độ tớn nhiệm (credit rating) của DNVVN khụng ảnh hưởng nhiều tới cỏch thức cỏc doanh nghiệp này tiếp cận và sử dụng cỏc dịch vụ thanh toỏn. Tuy nhiờn dịch vụ này đũi hỏi cỏc doanh nghiệp phải trang bị cỏc kỹ năng cần thiết để đưa ra cỏc quyết định sử dụng dịch vụ nào trong cỏc tỡnh huống cụ thể để đạt được hiệu quả cao nhất. Đõy cũng là thỏch thức khụng nhỏ với cỏc DNVVN Việt nam vỡ bởi lẽ cỏc doanh nghiệp này chưa trang bị được bộ mỏy chuyờn trỏch đủ mạnh và cú độ chuyờn nghiệp hoỏ cao. Phần phõn tớch cỏc loại hỡnh dịch vụ cụ thể dưới đõy cho chỳng ta thấy đặc thự của cỏc loại hỡnh dịch vụ thanh toỏn và mức độ ảnh hưởng tới cỏch tiếp cận và sử dụng cỏc dịch vụ này của cỏc DNVVN.
Chuyển tiền:
Chuyển tiền là hỡnh thức thanh toỏn trong đú người chuyển tiền yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh thụng qua ngõn hàng đại lý hoặc chi nhỏnh ở nước ngoài chuyển trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng.
Đối với cỏc DNVVN, dịch vụ chuyển tiền đó trở nờn quen thuộc và được sử dụng thường xuyờn. Trong giai đoạn đầu sử dụng và tiếp cận dịch vụ này thỡ nhõn viờn của doanh nghiệp cú thể lỳng tỳng trong việc hoàn tất cỏc thủ tục. Về phớa cỏc ngõn hàng thương mại thỡ vấn đề cơ bản là tạo dựng được uy tớn thụng qua chất lượng dịch vụ (giỏ cả dịch vụ, tiện ớch đi kốm, thỏi độ phục vụ, thời gian chuyển tiền…). Đõy là dịch vụ được cỏc DNVVN sử dụng phổ biến bởi lẽ khụng chỉ cỏc doanh nghiệp thanh toỏn xuất nhập khẩu mà kể cả cỏc doanh nghiệp thanh toỏn hàng hoỏ và dịch vụ trong nước cũng sử dụng. Với tớnh chất của dịch vụ này thỡ cỏc doanh
nghiệp sẵn sàng chấp nhận mức phớ nhỉnh hơn để nhận được dịch vụ chất lượng cao hơn.
Cỏc hoạt động kinh doanh thường xuyờn của DNVVN với cỏc đối tỏc và cả cỏc hoạt động nội bộ của doanh nghiệp như trả lương cho nhõn viờn, thanh toỏn cỏc dịch vụ phớ (điện thoại, bưu chớnh,…) cũng sử dụng dịch vụ chuyển tiền. Chớnh vỡ sự cú mặt trong hầu hết cỏc khõu của hoạt động sản xuất-kinh doanh của doanh nghiệp nờn cỏc DNVVN sẽ lựa chọn cho mỡnh nhà cung cấp uy tớn, phự hợp với đặc thự hoạt động của doanh nghiệp mỡnh.
Thẻ ngõn hàng
Thẻ ngõn hàng do ngõn hàng phỏt hành doanh nghiệp sử dụng thẻ. Thẻ dựng để trả tiền hàng hoỏ, dịch vụ, cỏc khoản thanh toỏn khỏc hoặc rỳt tiền mặt tại cỏc mỏy rỳt tiền tự động. Thẻ ngõn hàng là một phương tiện thanh toỏn mới, hiện đại.
Cỏc loại thẻ hiện nay bao gồm:
- Thẻ ghi nợ: là loại thẻ gắn liền với tài khoản tiền gửi thanh toỏn hoặc tài khoản sộc. Khi chủ thể sử dụng loại thẻ này thỡ giỏ trị giao dịch được khấu trừ ngay vào tài khoản của chủ thể, đồng thời ghi cú ngay vào tài khoản của bờn thụ hưởng.
- Thẻ tớn dụng: là loại thẻ được sử dụng phổ biến, ngõn hàng cho phộp chủ thể sử dụng một hạn mức nhất định. Đối với những doanh nghiệp cú quan hệ thường xuyờn với ngõn hàng, cú tỡnh hỡnh tài chớnh tốt, luụn đảm bảo khả năng thanh toỏn thỡ ngõn hàng cho phộp sử dụng thẻ tớn dụng.
- Thẻ rỳt tiền mặt: với chức năng chuyờn biệt chỉ để rỳt tiền mặt, nờn chủ thể phải ký quĩ một số tiền bằng số tiền trờn thẻ. Hiện nay thẻ ATM dựng để rỳt tiền tại cỏc mỏy ATM, trong tương lai chủ thẻ cú thể thực hiện giao dịch thanh toỏn cỏc chi phớ như điện, nước, điện thoại...
Ưu điểm và hạn chế của thẻ ngõn hàng.
- Ưu điểm: đõy là hỡnh thức thanh toỏn tiờn tiến, cú độ an toàn cao, thanh toỏn nhanh, thuận tiện, văn minh, là loại phương tiện thanh toỏn dễ bảo quản, cất giữ khi mang theo. Thủ tục cấp thẻ dễ dàng, nếu phải ký quĩ được hưởng lói suất tiền gửi
khụng kỳ hạn. Cú nhiều loại thẻ để doanh nghiệp lựa chọn phự hợp với đặc thự của doanh nghiệp.
- Hạn chế: ỏp dụng thanh toỏn bằng thẻ phải sử dụng một số thiết bị hỗ trợ với trỡnh độ thanh toỏn khỏ. Do đú, nú chưa thực sự phự hợp với một số doanh nghiệp cú khả năng tài chớnh hạn hẹp và trỡnh độ thanh toỏn chưa cao. Mặt khỏc sử dụng thẻ ATM, doanh nghiệp phải tốn kộm cỏc khoản phớ.
Đối với cỏc doanh nghiệp Việt nam núi chung và DNVVN núi riờng thỡ trong vài năm trở lại đõy việc sử dụng cỏc loại thẻ trở nờn phổ biến, đặc biệt là đối với cỏc loại thẻ khụng mang yếu tố “tớn dụng” như thẻ ATM và thẻ ghi nợ. Cỏc DNVVN đang từng bước sử dụng cỏc loại thẻ cho cỏc nhõn viờn của mỡnh. Hiện nay cú hai yếu tố chớnh người sử dụng thẻ quan tõm.
Thứ nhất là tiện ớch do sử dụng thanh toỏn bằng thẻ đem lại bởi đõy là cụng cụ thanh toỏn khụng dựng tiền mặt thuận lợi và dễ sử dụng khi hệ thống cỏc điểm tiếp nhận thẻ đang ngày càng nhiều và rộng khắp trờn toàn quốc. Bờn cạnh đú cỏc doanh nghiệp và cỏc cơ sở kinh tế cũng tiếp nhận thanh toỏn thẻ.
Thứ hai, đú là vấn đề an toàn và bảo mật của thanh toỏn thẻ. Trờn thực tế đõy là một yếu tố quan trọng phần nào làm giảm sự “bựng nổ” sử dụng phương tiện thanh toỏn thẻ. Cỏc vụ việc trong thời gian vừa qua liờn quan đến những sự cố gõy thiệt hại cho khỏch hàng cũng cú ảnh hưởng nhất định.
Một điều cú thể nhận thấy là với xu hướng toàn cầu hoỏ và thương mại điện tử phỏt triển hiện nay thỡ việc sử dụng thẻ sẽ gia tăng nhanh chúng. Sẽ xuất hiện xu hướng hợp tỏc giữa cỏc ngõn hàng trong nước với cỏc tổ chức cung cấp dịch vụ thẻ quốc tế nhằm nõng cao chất lượng và tiện ớch cho cỏc dịch vụ thẻ.
Sộc
Thanh toỏn bằng sộc
Sộc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo mẫu qui định, yờu cầu ngõn hàng phục vụ trớch một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toỏn của doanh nghiệp để trả cho người thụ hưởng cú trờn tờ sộc hoặc trả cho người cầm tờ sộc.
Sộc được dựng để thanh toỏn hàng hoỏ, dịch vụ. Người ký phỏt hành sộc cú nghĩa vụ đảm bảo khả năng thanh toỏn cho tờ sộc mà mỡnh ký phỏt.
Theo văn bản hiện hành sộc cú thể dựng để lĩnh tiền mặt, cú thể dựng để thanh toỏn chuyển khoản, khi cần thiết doanh nghiệp cú thể đến ngõn hàng xin bảo chi sộc.
Đối với cỏc DNVVN, khi ỏp dụng hỡnh thức thanh toỏn bằng sộc, doanh nghiệp cần lưu ý một số vấn đề sau:
- Thanh toỏn bằng sộc là hỡnh thức thanh toỏn đơn giản, nhỡn chung đảm bảo quyền lợi của cỏc bờn-đặc biệt là đối với doanh nghiệp thụ hưởng khi ỏp dụng hỡnh thức thanh toỏn sộc bảo chi. Tất cả cỏc doanh nghiệp cú mở tài khoản tại ngõn hàng đều cú quyền sử dụng sộc để thanh toỏn.
- Phạm vi thanh toỏn của sộc hẹp, thời hạn hiệu lực của sộc ngắn. Nếu doanh nghiệp chi trả cú khú khăn về tài chớnh sẽ ảnh hưởng đến quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thụ hưởng.
Mặt khỏc, doanh nghiệp chi trả bị đọng vốn trờn tài khoản khụng sinh lợi nếu thanh toỏn bằng sộc bảo chi.
Sộc đó từng là cụng cụ thanh toỏn khỏ phổ biến trước đõy, tuy nhiờn với quỏ trỡnh phỏt triển và ứng dụng cụng nghệ thụng tin trong việc cung cấp dịch vụ thanh toỏn thỡ thanh toỏn bằng sộc đó trở nờn kộm ưu việt hơn so với cỏc phương tiện thanh toỏn khỏc.
Thanh toỏn bằng lệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi
Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi là lệnh chi tiền của chủ tài khoản yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh trớch tài khoản của mỡnh để trả cho người thụ hưởng.
Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi được ỏp dụng trong thanh toỏn tiền hàng hoỏ, dịch vụ hoặc chuyển tiền của doanh nghiệp
Uỷ nhiệm chi (hoặc lệnh chi) là hỡnh thức thanh toỏn đơn giản, thuận tiện cho cỏc doanh nghiệp sử dụng và thuận tiện trong việc ứng dụng cụng nghệ thanh toỏn hiện đại nờn tốc độ thanh toỏn nhanh, phạm vi ỏp dụng rộng rói. Khi doanh nghiệp chi trả đó lập Uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi gửi vào ngõn hàng để thanh toỏn thỡ Uỷ nhiệm chi khụng cú chậm trả.
Chớnh những ưu điểm cơ bản nờu trờn, nờn hỡnh thức thanh toỏn Uỷ nhiệm chi (hoặc lệnh chi) hiện nay được cỏc doanh nghiệp Việt Nam sử dụng nhiều trong cỏc giao dịch về hàng hoỏ hoặc dịch vụ. Vỡ vậy đõy là hỡnh thức thanh toỏn cú tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số thanh toỏn qua cỏc ngõn hàng.