IV. TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁCKHOẢN THANH TOÁN
1. Tiền mặt tại quỹ.
a, Các chứng từ kế toán tiền mặt được sử dụng. Phiếu thu tiền.
Phiếu kiểm tra chất lượng sản phẩm
Bảng thanh toán tiền lương, Bảng tính v phân bà ổ lương
Sổ kế toán chi tiết
Nhật ký chứng từ
Giấy đề nghị thanh toán Báo cáo quỹ tiền mặt Phiếu chi tiền.
b, Sổ kế toán sử dụng Sổ quỹ tiền mặt Sổ báo cáo tài chính Sổ cái TK 111
c, Thủ tục luân chuyển chứng từ
Ghi chú : Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng
Căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi phát sinh trong kỳ kể từ 5 10 ngày, thủ quỹ lập báo cáo quỹ và chuyển cho kế toán tiền mặt kèm theo những chứng từ gốc kế toán tiền mặt sau khi kiểm tra đối chiếu giữa chứng từ và báo cáo quỹ tiến hành ghi vào Nhật ký chứng từ mỗi báo cáo ghi 1 dòng nhật ký chứng từ số
Phiếu thu, chi
Báo cáo quỹ Nhật ký chứng từ Sổ cái Báo cáo t i chính à Sổ quỹ
CÔNG TY CỔ PHẦN MAY NAM HÀ510Đ.Trường Chinh – TP Nam Định 510Đ.Trường Chinh – TP Nam Định
Số phiếu : 387 Tài khoản: 1111 Tài khoản đối ứng : 33422940000
PHIẾU CHI
ngày 12/05/2006 Người nhận tiền : Chị Vũ Thị LanHương
Địa chỉ : Tổ 1 BPX 1
Về khoản : Thanh toán tiền trợ cấp BXH khi sinh con Số tiền : 2.940.000đ
Bằng chữ : Hai triệu chín trăm bốn mươi ngàn đồng chẵn. Kèm theo : 1 chứng từ gốc
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Kế toán thanh toán
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)………. ……….
Ngày…….tháng……năm 2006
CÔNG TY CỔ PHẦN MAY NAM HÀ
510Đ.Trường Chinh – TP Nam Định Số phiếu : 193 Tài khoản: 1111 Tài khoản đối ứng : 141
PHIẾU THU
ngày 12/05/2006
Người nhận tiền : Chị Nguyễn Thị Thúy Sinh Địa chỉ : Tổ 2 PX 1
Về khoản : Thu hoàn ứng Số tiền : 1.000.000đ
Bằng chữ : Một triệu đồng chẵn Kèm theo : 1 chứng từ gốc
Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Kế toán thanh toán
Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)………. ……….
Ngày…….tháng……năm 2006
Thủ quỹ Người nhận tiền