- Nội dung của bảng câu hỏ
2.4.2 Rủi ro khi ACB xác nhận thư tín dụng
Khi xác nhận TTD, ACB cam kết sẽ thanh tốn cho người thụ hưởng khi người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với TTD hoặc khi NHPH khơng thanh tốn hoặc mất khả năng thanh tốn. Trong thực tế, số lượng TTD ACB xác nhận khơng nhiều. Qua khảo sát, rủi ro cĩ thể xảy ra cho ACB như sau:
Hình 2.13: Khả năng xảy ra rủi ro khi ACB xác nhận thư tín dụng
2.4.2.1 Các rủi ro cĩ khả năng xảy ra
Rủi ro do khơng phát hiện hoặc bất đồng những điểm khơng phù hợp với ngân hàng phát hành
ACB phải thanh tốn khi người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp với TTD đã được ACB xác nhận. Tuy vậy, NHPH vẫn cĩ quyền kiểm tra bộ chứng từ và từ chối thanh tốn. Như vậy, ACB cĩ thể gặp rủi ro nếu khơng tìm ra những điểm khơng phù phợp hoặc bất đồng với NHPH về những điểm khơng phù hợp. Rủi ro này mặc dù chưa xảy ra nhưng được các chi nhánh đánh giá cĩ khả năng xảy ra cao nhất khi ACB xác nhận TTD. ACB chỉ xác nhận TTD được phát hành bởi ngân hàng thuộc danh sách các ngân hàng được ACB chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ và cĩ nội dung phù hợp với quy định của ACB. Các điều kiện này nhằm đảm bảo quyền lợi cho ACB.
2.4.2.2 Các rủi ro cĩ khả năng xảy ra thấp hoặc rất thấp
Rủi ro do ngân hàng phát hành phá sản, mất khả năng thanh tốn
Xác nhận TTD là một hình thức bảo lãnh của ACB đối với NHPH TTD. Rủi ro do NHPH phá sản hay mất khả năng thanh tốn được các chi nhánh đánh giá cĩ khả năng xảy ra cho ACB sau rủi ro do bất đồng những điểm khơng phù hợp. Rủi ro này chưa xảy ra tại ACB vì ACB chỉ xác nhận khi NHPH cĩ uy tín và do số lượng TTD được ACB xác nhận khơng nhiều. Tuy nhiên, trong tình hình kinh tế khĩ khăn, khủng hoảng tài chính xảy ra trên thế giới, các ngân hàng hàng đầu thế giới cũng
Khả năng xảy ra rủi ro tăng dần
- Do khơng phát hiện hoặc bất đồng những điểm khơng phù hợp với ngân hàng phát hành (2,08 điểm)
- Do ngân hàng phát hành phá sản, mất khả năng thanh tốn (1,53 điểm)
- Chiết khấu bộ chứng từ khơng phù hợp (1,34 điểm) - Xác nhận khi khơng được ngân hàng phát hành ủy quyền (1,20 điểm) Cĩ khả năng xảy ra Cĩ khả năng xảy ra rủi ro thấp
gặp khĩ khăn và phá sản thì rủi ro này vẫn cĩ khả năng xảy ra cho ACB.
Rủi ro khi ngân hàng xác nhận chiết khấu bộ chứng từ khơng phù hợp nhưng khơng thơng báo cho người thụ hưởng
Khi chiết khấu bộ chứng từ khơng phù hợp mà NHXN khơng nêu rõ thì người thụ hưởng sẽ xem đây là khoản thanh tốn thư tín dụng và sẽ khơng hồn trả nếu NHPH từ chối bộ chứng từ. Rủi ro này được các chi nhánh đánh giá là cĩ khả năng xảy ra thấp cho ACB.
Rủi ro khi xác nhận khơng được ủy quyền từ ngân hàng phát hành
Khi ngân hàng thực hiện xác nhận theo yêu cầu của người thụ hưởng mà khơng cĩ ủy quyền của NHPH, nếu xảy ra rủi ro, ngân hàng xác nhận khơng cĩ quyền kiện NHPH do khơng cĩ quyền lợi trong thư tín dụng. Rủi ro này hồn tồn khơng xảy ra cho các chi nhánh, vì theo quy định của ACB, ACB chỉ xác nhận khi TTD quy định ACB là NHXN.