Bảng 3: Cơ cấu chi NSNN trên địa bàn Huyện giai đoạn 2004- 2007
Đơn vị :% Diễn giải Năm Tổng chi NSNN Trong đó
Chi trong cân đối Chi không cân đối 2004 2005 2006 2007 100 100 100 100 96,8 89,4 94,3 86,5 3,2 10,6 5,7 13,5
( Nguồn: Báo Cáo Quyết toán thu- chi Ngân sách các năm 2004- 2007; Tập kế hoạch kinh tế xã hôi Huyện Quế Võ 2007- 2008))
*/ Năm 2004
Tổng chi ngân sách cấp huyện là 65.735.145.347 đồng trong đó:
Chi trong cân đối: 63.661.156.347 đồng đạt 103,85% dự toán và bằng 142,12% so với năm trước.
Các khoản chi trong cân đối:
+ Chi sự nghiệp kinh tế đạt 103,02% so vơi dự toán. Do đó bổ sung kinh phí cho công tác phòng chống lụt bão, rải cấp phối mặt đê, sửa chữa duy tu các tuyến đường do huyện quản lý.
+ Chi cho sự nghiệp giáo dục đạt 100% dự toán bằng 113,04% năm trước.
+ Chi đảm bảo xã hội đạt 93,97% dự toán. Do tỉnh cấp kinh phí tăng so với thực tế.
+ Chi y tế đạt 102,32% dự toán. Do bổ sung kinh phí sửa chữa, mua sắm thiết bị.
+ Chi sự nghiệp văn hóa thông tin, phát thanh, thể dục thể thao đạt 101,89% dự toán do bổ sung ngân sách cho mua sắm, sửa chữa phương tiện làm việc để phục vụ nhiệm vụ chính trị của huyện.
+ Chi quản lý hành chính đạt 123,78% dự toán. Chi quản lý hành chính tăng do các định mức phân bổ ngân sách dự toán giao chưa đáp ứng được các nhu cầu chi thực tế của đơn vị như: Chi mua sắm, sửa chữa tài sản, chi tập huấn các hội phụ nữ, huyện đoàn, chi hỗ trợ quỹ nông dân…
+ Chi an ninh- quốc phòng đạt 170,86% dự toán. Tăng chi do bổ sung ngân sách cho quỹ hỗ trợ xuất khẩu lao động theo quy định của tỉnh, hỗ trợ công tác chống buôn lậu, hỗ trợ cho khối nội chính và các đơn vị thuộc ngân sách tỉnh để thực hiện nhiệm vụ chính trị của chính quyền.
+ Chi ngân sách xã đạt 104,09% dự toán do bổ sung cho công tác bầu cử HĐND các cấp.
*/ Năm 2005
Tổng số chi ngân sách là: 95.490.038.924 đồng đạt 100,11% dự toán, bằng 145,26% năm trước; trong đó chi trong cân đối: 85.361.908.711 đồng đạt 100,12% dự toán và bằng 134,085 năm trước.
Các khoản chi trong cân đối:
+ Chi sự nghiệp kinh tế đạt 101,30% so với dự toán do bổ sung kinh phí cho đắp đê, nạo vét kênh mương, diễn tập phòng chống lục bão, dịch cúm gia cầm, lập quy hoạch đất, hội chợ thương mại, tập huấn kế toán cho HTX…
+ Chi sự nghiệp giáo dục đạt 100,04% dự toán và bằng 124,17% so với năm trước, nguyên nhân tăng là do hỗ trợ các trường đạt chuẩn quốc gia.
+ Chi sự nghiệp y tế đạt 100% dự toán và bằng 121,615 so với năm trước.
+ Chi đảm bảo xã hội đạt 100,54% dự toán bằng 103,82% so với năm trước, tăng là do chế độ của các đối tượng thay đổi.
+ Chi quản lý hành chính đạt 97,26% dự toán và bằng 143,41% so với năm trước. Như vậy đã giảm được 2,74% so với dự toán là do có chế độ chính sách mới ban hành như chi hội nghị, xăng xe, tiếp khách…
+ Chi an ninh quốc phòng đạt 113,38% dự toán và bằng 90,92% so với năm trước.Tăng 13,38% do hỗ trợ cho đơn vị vững mạnh…
+ Chi khối xã đạt 100% so với dự toán và bằng 113,45% so với năm trước
Chi các ngân sách khác đạt 100% so với dự toán và bằng 101,86% so với năm trước.
*/ Năm 2006
Tổng số chi ngân sách năm 2006 là: 96.790.462.711 đồng đạt 102,77% so với dự toán và bằng 101,36% so với năm trước, trong đó chi trong cân đối là 91.250.195.081 đồng đạt 99,26% dự toán và bằng 106,89% so với năm trước.
Các khoản chi trong cân đối:
+ Chi đầu tư xây dựng cơ bản đạt 74,08% so với dự toán và bằng134,685 so với năm trước. Giảm 25,92% do một số công trình đã không hoàn thành khối lượng thi công như dự tính.
+ Chi sự nghiệp kinh tế đạt 103,33% so với dự toán do bổ sung kinh phí chống hạn vụ xuân, phòng dịch lở mồm long móng, kho lạnh bảo quản giống, cúm gia cẩm, lập quy hoạch đất đai, đắp đê, trồng tre chắn sóng, đền bù hoa màu, lấy đất đắp đê, phòng chống lụt bão.
+ Chi sự nghiệp giáo dục đào tạo và dạy nghề đạt 100% so với dự toán và bằng 114,22% so với năm trước, nguyên nhân tăng do cải cách tiền lương và phụ cấp lương.
+ Chi sự nghiệp y tế đạt 100% so với dự toán và bằng 148,315, nguyên nhân tăng là do bổ sung trang thiết bị y tế và chuẩn y tế xã, tăng lương tăng phụ cấp đặc thù.
+ Chi đảm bảo xã hội đạt 100% so với dự toán và bằng 82,73% so với năm trước.
+ Chi quản lý hành chính đạt 100% so với dự toán và bằng 83,89% so với năm trước.
+ Chi an ninh- quốc phòng đạt 112,25% so với dự toán và bằng 116,53% so với năm trước. tăng 12,25% do huấn luyện dự bị động viên, dân quân tự vệ, xây dựng đơn vị chính quy.
+ Chi khối xã đạt 128,77% so với dự toán và bằng 91,53% so với năm trước, tăng 28,77% do tăng lương mới, hỗ trợ lốc xoáy, hỗ trợ kênh mương, đường giao thông nông thôn.
+ Chi khác ngân sách đạt 100% so với dự toán và bằng 121,89% so với năm trước.
*/ Năm 2007
Tổng chi ngân sách huyện ước thực hiện là 129.006.762.000 đồng đạt 93,56% so với dự toán năm và bằng 96,80% so với cùng kỳ năm trước. Trong
đó chi theo dự toán giao trong cân đối là: 111.608.807.000 đồng đạt 92,07% dự toán bao gồm:
- Chi đầu tư phát triển: 9.395.000.000 đồng đạt 103,31%
- Chi sự nghiệp kinh tế 4.576.981.000 đạt 89,80% dự toán. Nguyên nhân là do điều chỉnh chi ở sự nghiệp giao thông và sự nghiệp kiến thiết thị chính lên chi cho đầu tư xây dựng cơ bản.
- Chi sự nghiệp văn xã: 48.649.278.000 đồng đạt 101,11% dự toán tăng do chi quà 27/07 cho các đối tượng chính sách và chi cho các cụ từ 80- 90 tuổi theo chương trình mục tiêu của tỉnh chuyển vể.
- Chi quản lý hành chính: 7.612.021.000 đồng đạt 100% dự toán năm. - Chi an ninh- Quốc phòng: 711.680.000 đạt 100,85% dự toán do tăng chi cho diễn tập trị an…
- Chi khác của Ngân sách: 586.000.000 đồng đạt 159,91% dự toán tăng do chi hỗ trợ thu chống lậu và hỗ trợ các đơn vị khác thuộc ngân sách tỉnh và Trung ương.
- Chi Ngân sách xã: 39.698.217.000 đồng đạt 79,64% dự toán. Nguyên nhân là do giảm thu đền bù đường sắt tại xã Đức Long.
- Chi nguồn không cân đối quản lý qua ngân sách: 17.397.955.000 đông đạt 104,38% dự toán tăng: 730.000.000 đồng nguyên nhân là do tiền đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng của ngân sách huyện.
Đánh giá chung về chi NSNN năm 2007: Đã đảm bảo nguyên tắc chi theo quy định của Luật Ngân sách và thực hiện nghiêm túc Nghị Định 130 và 143 của Chính Phủ về thực hiện tự chủ kinh phí, bám sát dự toán và tiến độ thu. Đảm bảo đủ nguồn thực hiện các nhiệm vụ chi thường xuyên theo dự toán của các đơn vị. Nhìn chung các đơn vị thực hiện tự chủ kinh phí theo
Nghị Định 130 và 143 của Chính phủ đã chủ động sử dụng kinh phí được giao đáp ứng nhu cầu chi của đơn vị theo đúng quy định.
*/ Trong việc cấp phát hạn mức kinh phí áp dụng cho các đơn vị hành chính sự nghiệp được sử dụng phổ biến. Việc quản lý này được quản lý chặt chẽ và tập trung tránh ứ đọng vốn ở cơ sở nhưng khó xác định tồn quỹ của Ngân sách
Trong những năm qua tất cả các khoản thu chi đều được hạch toán vào hệ thống ngân sách qua hệ thống kho bạc nhà nước được quản lý chặt chẽ, tiết kiệm và hiệu quả. Quy trình thu nộp cũng như cấp phát ngân sách luôn được thực hiện đúng luật.
Phương thức “ gán thu bù chi’ đã từng bước hạn chế và xóa bỏ. Do phương thức này có hạn chế là các đơn vị được giao khai thác tối đa nguồn thu mà không chú ý đến nhiệm vụ được giao.
Phương thức cấp phát ủy quyền được áp dụng giữa ngân sách tỉnh và ngân sách cấp huyện đối với các cơ quan quản lý nhà nước cấp dưới thực hiên nhiệm vụ thuộc chức năng của mình
Trên đây chỉ là những hình thức cấp phát chủ yếu được áp dụng trong quá trình phân bổ và sử dụng ngân sách của huyện.