2.2.2.1. Các VB pháp lý về cho vay các DNV&N
Chi nhánh NHNTTC áp dụng các quy định cho vay đối với các DNV&N tương tự như đối với các doanh nghiệp lớn. Sau đây là một số quy định liên quan đến vấn đề cho vay:
Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX
Luật này quy định về tất cả các hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó có quy định cụ thể về
Đối tượng cho vay, những trường hợp không được cho vay, những điều kiện hạn chế tín dụng
Giới hạn cho vay và bảo lãnh
Loại hình cho vay
Hợp đồng tín dụng
Bảo đảm tiền vay
Xét duyệt cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay
Chấm dứt cho vay, xử lý nợ và điều chỉnh lãi suất
Lưu hồ sơ tín dụng
Quyền và nghĩa vụ của khách hàng vay
Luật sửa đổi bổ sung luật các tổ chức tín dụng năm 2004 : Luật này sửa đổi, bổ sung về các vấn đề
Bảo đảm tiền vay: tổ chức tín dụng (TCTD) chủ động tìm kiếm dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ để vay. TCTD có thể xem xét, quyết định cho vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không có bảo đảm bằng tài sản tuỳ trường hợp cụ thể.
Giới hạn cho vay: Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD trừ trường hợp đối với những khoản vay từ nguồn uỷ thác của Chính phủ, của các tổ chức hoặc trường hợp khách hàng vay là các tổ chức tín dụng khác.
Quyết định về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng của thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN
Quyết định này ban hành ngày 31/12/2001 quy định cụ thể về hoạt động cho vay của các TCTD:
Quyền tự chủ của các TCTD
Nguyên tắc vay vốn
Điều kiện vay vốn
Lãi suất cho vay
Mức cho vay
Hồ sơ vay vốn
Thẩm định và quyết định cho vay
Phương thức cho vay
Hợp đồng tín dụng
Kiểm tra và giám sát vốn vay
Quyết định số 127 của Thống đốc NHNN : Quyết định này là việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN
Về đối tượng cho vay: khách hàng vay tại tổ chức tín dụng là pháp nhân theo QĐ 1627 không còn nữa mà thay vào đó là khái niệm tổ chức
Dự án đầu tư: Nay không chỉ tập hợp những đề xuất về nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết quả dự tính thu được mà còn đề cập (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
nhiều mặt nữa như nghiên cứu thị trường, đánh giá rủi ro, kĩ thuật công nghệ…
Theo qui định mới, khi đã có nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phải tiến hành các biện pháp thu nợ quá hạn ngay, đồng thời phân loịa nợ vào các nhóm nợ theo quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.
Kiểm tra, giám sát vốn vay: Quyết định 127 có một số điểm mới, thứ nhất, coi việc kiểm tra giám sát vốn vay là trách nhiệm và là quyền của tổ chức tín dụng; thứ hai, TCTD phải gửi quy trình kiểm tra giám sát vốn vay cho Thanh tra NHNN.
Đưa ra khái niệm mới “cơ cấu thời hạn trả nợ”, trong đó có hai nội dung là điều chỉnh kì hạn trả nợ và gia hạn nợ mà không tách rời như trước đây.
2.2.2.2. Các điều kiện vay vốn của DNV&N
Ngân hàng xem xét quyết định cho vay đối với các DNV&N cũng như đối với tất cả các doanh nghiệp khác khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
o Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chiu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
o Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
o Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết
o Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật
o Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước.
Cụ thể như sau:
Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.
Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm.
Để nộp thuế trực tiếp cho Ngân sách Nhà nước trừ số tiền thuế xuất nhập khẩu mà khách hàng phải nộp làm thủ tục xuất nhập khẩu.
Để trả nợ gốc, lãi vốn vay cho ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác trừ trường hợp cho vay số tiền lãi vay trả cho ngân hàng trong thời hạn thi công, chưa bàn giao và đưa tài sản cố định sử dụng đối với cho vay trung, dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi tiền vay được tính vào giá trị tài sản cố định đó.
Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dichj mà pháp luật cấm.
- Đối tượng bị hạn chế cho vay hoặc không được cho vay
Ngân hàng không cho vay với những đối tượng sau: thành viên hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (giám đốc), Phó tổng giám đốc (phó giám đốc) của ngân hàng; Người thẩm định xét duyệt cho vay; Bố mẹ, vợ chồng, con của thành viên HĐQT, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc).
Ngân hàng không cho vay khi không có bảo đảm bằng tài sản, không cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất và mức cho vay đối với những đối tượng sau: Kiểm toán viên đang kiểm toán tại ngân hàng, Kế toán trưởng tại ngân hàng, Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại ngân hàng.
Các đối tượng khác thuộc diện NHNN Việt Nam quy định hạn chế và không cấp tín dụng từng thời kì.
2.2.2.3. Quy trình nghiệp vụ cho vay
Quy trình cho vay của chi nhánh NHNTTC tương tự như quy trình cho vay của NHNTVN gồm 4 phần tương ứng với 4 giai đoạn của quá trình cho vay gồm : quy trình xét duyệt cho vay, quy trình phát tiền vay, quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay, quy trình thu hồi nợ vay. Quy trình cho vay này được áp dụng
Quy trình xét duyệt cho vay
Thứ nhất , nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng
- Tư vấn, thương thảo điều kiện vay vốn:
Khi khách hàng đề xuất vay vốn, cán bộ tín dụng (hoặc trưởng/phó phòng tín dụng) thông báo cho khách hàng biết về chính sách cho vay mà ngân hàng hiện đang áp dụng, tham vấn cho khách hàng lựa chọn loại hình cho phù hợp, thương thảo sơ bộ các điều kiện vay mà ngân hàng có thể đáp ứng (lãi suất, thời hạn,hình thức bảo đảm, điều kiện ràng buộc…)
Giải thích hướng dẫn cụ thể cho khách hàng lập hồ sơ vay vốn theo quy định hiện hành của pháp luật
Các trường hợp từ chối khách hàng cần phải có ý kiến của trưởng/phó phòng tín dụng hoặc giám đốc/phó giám đốc chi nhánh.
- Nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cán bộ ngân hàng nhận hồ sơ xin vay vốn của khách hàng, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp và tính đúng đắn của bộ hồ sơ để tránh tình trạng khách hàng phải giải trình, bổ sung hồ sơ và đi lại nhiều lần. Các loại giấy tờ trong hồ sơ vay vốn gồm có:
Các loại giấy tờ phản ánh tư cách pháp lý bên vay
Các loại giấy tờ phản ánh tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh bên vay
Các loại giấy tờ phản ánh tài sản bảo đảm tiền vay Thứ hai , thẩm định cho vay
Bước thẩm định cho vay thường được thực hiện sau khi nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp để xem khoản vay có đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định cho vay của pháp luật hay không, khoản vay có mang tính khả thi và hiệu quả không, khách hàng có đủ khả năng trả nợ cả gốc lẫn lãi theo kì hạn đã định không, trường hợp xấu nhất xảy ra rủi ro dự kiến ở mức nào…Tuy nhiên tuỳ trường hợp cụ thể, CBTD có thể thực hiện thẩm định cho vay song song với quá trình hoàn tất hồ sơ của khách hàng.
CBTD thực hiện thẩm định và viết báo cáo thẩm định trình trưởng/phó phòng tín dụng.
Trưởng/phó phòng tín dụng kiểm tra lại các thông tin nêu tại báo cáo thẩm định : hoặc là nhất trí với các nội dung nêu tại báo cáo, hoặc là đề nghị CBTD làm rõ hoặc bổ sung thêm một số nội dung, hoặc là do nhận thấy báo cáo thẩm định không đạt yêu cầu hoặc do khoản vay quá phức tạp vượt khat năng làm việc của CBTD mà giao cho CBTD khác thực hiện việc tái thẩm định khoản vay.
Sau khi nhất trí với báo cáo thẩm định, trưởng/phó phòng tín dụng kí tên và trình giám đốc/phó giám đốc chi nhánh.
Thẩm định cho vay được thực hiện trên cơ sở 3 nguồn thông tin: hồ sơ tài liệu do khách hàng cung cấp, khảo sát thực tế và các nguồn khác như từ trung tâm thông tin, từ các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế khác…
Thứ ba , quyết định cho vay
Sau khi nhận được Báo cáo thẩm định cùng toàn bộ hồ sơ vay vốn do phòng tín dụng trình, giám đốc/phó giám đốc chi nhánh kiểm tra lại thông tin nêu tại tờ trình, đánh giá tính thuyết phục của khoản vay, căn cứ phạm vi
quyền hạn được phân công, ra quyết định và ghi rõ trên Tờ trình thẩm định: đồng ý cho vay, từ chối cho vay hoặc yêu cầu bổ sung/kiểm tra lại thông tin.
Trong trường hợp đồng ý cho vay thì CBTD phải dự thảo và trình cấp trên Hợp đồng tín dụng kèm theo lịch rút vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay hoặc thông báo gửi khách hàng thực hiện các điều kiện để chấp nhận cho vay (nếu có). Việc cho vay của tổ chức tín dụng và khách hàng vay phải được lập thành hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và các cam kết khác được các bên thoả thuận.
Nếu từ chối cho vay, CBTD thông báo trả lời từ chối khách hàng, nêu rõ lý do từ chối cho vay và gửi trả lại khách ahngf toàn bộ hồ sơ khách hàng đã cung cấp đính kèm theo thư và công văn rừ chối trong thời gian sớm nhất. Còn trường hợp bổ sung, kiểm tra lại thông tin thì CBTD phải tìm hiểu các thông tin theo yêu cầu của Giám đốc/phó giám đốc chi nhánh đồng thời lập tờ trình báo cáo bổ sung.
Quy trình phát tiền vay
Thứ nhất , hướng dẫn, nhận hồ sơ phát tiền vay
Khi khách hàng yêu cầu phát tiền vay, tuỳ từng mục đích sử dụng vốn vay như đã thoả thuận tại Hợp đồng tín dụng, CBTD hướng dẫn khách hàng thực hiện thủ tục phát tiền vay như lập giấy uỷ nhiệm chi, lập các giấy nhận nợ/yêu cầu phát tiền vay theo mẫu, cung cấp các giấy tờ chứng minh việc sử dụng vốn vay…
Thứ hai , xét duyệt phát tiền vay
Trên cơ sở các chứng từ phát tiền vay do khách hàng xuất trình, CBTD thực hiện việc kiểm tra các căn cứ, thủ tục phát tiền vay ở trên về hiệu lực của thời hạn phát tiền vay, tính hợp pháp của người đại diện bên vay kí,
nội dung cam kết, sự phù hợp giữa thời hạn, lãi suất với thoả thuận trong hợp đồng tín dụng…
Thứ ba thực hiện phát tiền vay,
CBTD chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toán để thực hiện phát tiền vay theo yêu cầu của khách hàng và phải ghi, theo dõi tình hình phát tiền vay. Sau khi phát tiền vay, CBTD phải kiểm tra số liệu trên máy tính có khớp đúng với hồ sơ phát tiền vay hay không; cập nhật số liệu vào bàng Theo dõi thực hiện hợp đồng tín dụng; tập hợp các chứng từ, hoá đơn, bản sao sổ phụ, phiếu chuyển khoản kế toán và các giấy tờ liên quan khác để lưu giữ trong hồ sơ vay vốn.
Quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay
Kết quả kiểm tra khẳng định được ít nhất những nội dung sau: Khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích không, giá trị tài sản hình thành bằng vốn vay không ít hơn giá trị đã phát tiền vay, phù hợp với cam kết trên hợp đồng tín dụng. Quy trình thực hiện cho sau:
Thứ nhất , xây dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay
Căn cứ vào đặc thù cho vay trên địa bàn, trưởng/phó phòng tín dụng chỉ đạo xây dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay một số loại cho vay cơ bản, hay gặp. Riêng đối với những khoản vay thực hiện dự án đầu tư, các khoản vay ngắn hạn có đặc điểm riêng biệt, các khách hàng vay có phương án sản xuất kinh doanh đặc thù, CBTD cần xây dựng kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay riêng theo từng Hợp đồng tín dụng, chậm nhất là sau khi phát món vay đầu tiên. Sau đó CBTD trình kế hoặch cho cấp trên phê duyệt. Thứ hai , Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay
CBTD chủ động thực hiện bản kế hoặch kiểm tra sử dụng vốn vay. Trường hợp phát hiện khoản vay có dấu hiệu rủi ro, CBTD cần chủ động báo cáo trưởng/phó phòng tín dụng tổ chức kiểm tra vốn vay đột xuất.
Thứ ba , lập biên bản hoặc báo cáo kết quả kiểm tra sử dụng vốn vay
Sau mỗi lần kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD cần lập biên bản hoặc báo cáo kết quả kiểm tra sử dụng vốn vay trình Trưởng/phó phòng tín dụng có ý kiến. Tại Biên bản/Báo cáo kiểm tra sử dụng vốn vay, CBTD phải có ý kiến rõ ràng về việc: Khách hàng sử dụng vốn vay có đúng mục đích như đã thoả thuận tại Hợp đồng tín dụng không, giá trị tài sản hình thành từ vốn vay có cân đối với số tiền đã giải ngân không, tình hình tài sản đảm bảo, các ý kiến đề xuất kiến nghị.
Quy trình thu hồi nợ vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Thứ nhất , đôn đốc thu hồi nợ gốc và nợ lãi khi đến hạn
Khi gần đến hạn trả nợ, CBTD gửi khách hàng thông báo về thời hạn trả nợ, tổng số nợ khách hàng phải trả (nợ gốc và nợ lãi), ngày đến hạn trả trình trưởng phó phòng kí duyệt và gửi 01 bản sao thông báo về thời hạn trả nợ cho bộ phận kế toán để cùng theo dõi, phối hợp thu nợ đúng hạn. Nếu khách hàng có dấu hiệu trì hoãn trả nợ thì phải có phương án xử lý kịp thời. Trường hợp khách hàng không trả nợ đúng hạn vì lý do khách quan, khách ahngf có văn bản đề nghị điều chỉnh kì hạn nợ hoặc gia hạn nợ, CBTD xem xét thẩm định nhu cầu thực tế và có báo cáo trìnẳơtngr phó phòng tín dụng. Thứ hai , thực hiện thu nợ
Đến hạn trả nợ, CBTD phối hợp cùng bộ phận kế toán, bộ phận quỹ để thực hiện thu nợ. CBTD thu thập các chứng từ chứng minh việc trả nợ của khách hàng, lưu hồ sơ đồng thời thực hiện việc ghi chép trên phiếu Theo dõi thực hiện Hợp đồng đính kèm Hợp đồng tín dụng.
Thứ ba , Chuyển nợ quá hạn
Quá ngày đến hạn trả nợ (nợ gốc và nợ lãi) mà khách hàng không trả được hoặc trả không đủ, CBTD phối hợp cùng bộ phận kế toán thực hiện
việc chuyển nợ quá hạn. Đồng thời với việc chuyển nợ quá hạn, CBTD thảo