- Chi phí quản lý doanh nghiệp: Trừ vào TG ô Đức:
Biên bản nghiệm thu khối lợng hoàn thành
Số 01 Công trình: Tỉnh đoàn Yên Bái
Hang mục: Các hạng mục công trình phụ trợ.
Đơn vị thi công: công ty Cổ phần xây dựng số 2- Yên Bái Thống nhất nghiệm thu các khối lợng chính sau:
STT Hạng mục hoàn thành Đơn vị Kinh phí nghiệm
thu Ghi chú 1 Phá dỡ nhà cấp 4 đồng 7.332.161 Tất cả các hạng mục khối lợng hoàn thành đều có phụ lục chi tiết kèm theo 2 Phá dỡ hàng rào đồng 10.294.694 3 Xây hội trờng đồng 92.569.408 4 Cổng chính + hàng rào md 135.237.875 5 Cấp thoát nớc nhà 2 T md 5.424.586 Cộng đồng 250.858.724 Làm tròn 250.858.000
ý kiến đặc biệt của Ban nghiệm thu: Các hạng mục thi công đảm bảo chất lợng mỹ thuật, kỹ thuật. Nhất trí nghiệm thu lên phiếu giá thanh toán.
Kỹ thuật A (Ký, họ tên) Đơn vị thiết kế (Ký, họ tên) Kỹ thuật B (Ký, họ tên) Ban quản lý công trình
(Ký, họ tên)
T vấn giám sát (Ký, họ tên)
Đơn vị thi công (Ký, họ tên)
Căn cứ vào bớc nghiệm thu này, công ty lập hồ sơ dự án thanh toán giá trị xây dựng hoàn thành.
• Bớc 3: Trong một số trờng hợp có bớc nghiệm thu cấp bộ chủ quản (Nhà nớc) quyết toán công trình đa vào sử dụng.
Sau đó, phòng kế hoạch sẽ lắp đơn giá dự toán phù hợp với từng công việc, từng công trình cụ thể để lên "Phiếu giá thanh toán khối lợng xây dựng cơ bản hoàn thành" có xác nhận của bên A.
Phòng Tài vụ kế toán sau khi nhận đợc các tài liệu trên (biên bản nghiệm thu, phiếu giá...) sẽ tiến hành xác định chi phí thực tế của khối lợng sản phẩm xây
giữa khối lợng xây dựng đợc nghiệm thu ở bớc 1 với khối lợng xây dựng hoàn thành đợc nghiệm thu ở bớc 2.
Sau khi xác định chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ, kế toán tập hợp chi phí hoàn thiện các sổ sách có liên quan nh: Bảng kê chi tiết chi phí- giá thành, Sổ tài khoản 154, Bảng kê số 4, Nhật ký chứng từ số 7. Từ các sổ sách trên, kế toán làm căn cứ để lập báo cáo kế toán cuối quý.
Biểu 24 :7