- Chi phí sản xuất chung 69.26 68.82 -0.44 -65 385 228
2. Chi phí bán hàng 0
3. Chi phí quản lý DN 28.66 28.19 -0.47 -69 869 458
Bảng 04: Tình hình lập và thực hiện kế hoạch giá thành đơn vị sản phẩm của Công ty in Báo Hà Nội mới năm 2005
Chỉ tiêu Mức chi phí bình quân 1 sản phẩm KH năm 2005
Mức chi phí bình quân 1 sản
phẩm TH 2005 So sánh TH/KH
1. Giá thành sản xuất sản phẩm 385.50 384.92 -0.58
- Chi phí NVL trực tiếp 288.50 288.10 -0.40
- Chi phí nhân công trực tiếp 28.00 27.9984 -0.0016
- Chi phí sản xuất chung 69.00 68.82 -0.18
2. Chi phí bán hàng
3. Chi phí quản lý DN 28.00 28.19 0.19
4. Giá thành toàn bộ sản phẩm 413.50 413.12 -0.38
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2004 Năm 2005 So sánh năm 2005 với năm 2004 Số tuyệt đối %
1 Doanh thu thuần tiêu thụ đ 65 170 353 743 71 634 427 761 6 464 074 018 9.922 LN ròng từ hđsxkd đ 7 041 504 919 8 040 758 208 999 253 289 14.192 2 LN ròng từ hđsxkd đ 7 041 504 919 8 040 758 208 999 253 289 14.192 3 Vốn SXKD bình quân đ 68 850 742 658 71 651 888 974 2 801 146 316 4.07 4 Vốn lu động bình quân đ 45 554 756 675 52 263 120 339 6 708 363 664 14.73 5 Vốn cố định bình quân đ 23 295 985 983 19 388 768 636 -3 907 217 348 -16.77 6 Nguyên giá TSCĐ bình quân đ 65 767 308 011 65 145 479 713 -621 828 298 -0.95
7 Hiệu suất sử dụng TSCĐ (1:6) 0.99 1.10 0.11
8 Vòng quay Vốn lu động (1:4) vòng/năm 1.43 1.37 -0.069 Số ngày luân chuyển bình quân ngày 251 262 11 9 Số ngày luân chuyển bình quân ngày 251 262 11 10 Hiệu suất sử dụng VCĐ (1:5) vòng/năm 2.80 3.69 0.89
11 Tỷ suất lợi nhuận Vốn SXKD (2:3) % 10.22 11.22 1.0012 Tỷ suất lợi nhuận Vốn lu động (2:4) % 15.46 15.39 -0.07 12 Tỷ suất lợi nhuận Vốn lu động (2:4) % 15.46 15.39 -0.07 13 Tỷ suất lợi nhuận Vốn cố định (2:5) % 30.23 41.47 11.24
Bảng 06: Một số chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Công ty năm 2005 so với kế hoạch
Số tuyệt đối % 1 Doanh thu thuần tiêu thụ đ 66 300 000 000 71 634 427 761 5 334 427 761 8.05 2 LN ròng từ hđsxkd đ 7 332 337 853 8 040 758 208 708 420 355 9.66 3 Vốn SXKD bình quân đ 71 040 000 000 71 651 888 974 611 888 974 0.86 4 Vốn lu động bình quân đ 49 597 000 000 52 263 120 339 2 666 120 339 5.38 5 Vốn cố định bình quân đ 21 443 000 000 19 388 768 636 -2 054 231 365 -9.58 6 Nguyên giá TSCĐ bình quân đ 65 456 054 600 65 145 479 713 -310 574 887 -0.47
7 Hiệu suất sử dụng TSCĐ (1:6) 1.01 1.10 0.09
8 Vòng quay Vốn lu động (1:4) vòng/năm 1.34 1.37 0.039 Số ngày luân chuyển bình quân ngày 269 262 -7 9 Số ngày luân chuyển bình quân ngày 269 262 -7 10 Hiệu suất sử dụng VCĐ (1:5) vòng/năm 3.09 3.69 0.60
11 Tỷ suất lợi nhuận Vốn SXKD (2:3) % 10.32 11.22 0.9012 Tỷ suất lợi nhuận Vốn lu động (2:4) % 14.78 15.38 0.60 12 Tỷ suất lợi nhuận Vốn lu động (2:4) % 14.78 15.38 0.60 13 Tỷ suất lợi nhuận Vốn cố định (2:5) % 34.19 41.47 7.28