đoạn 2007 – 6th
/2010
Bảng 6 – KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY MEKONIMEX QUA 3 NĂM 2007 – 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008 +/- % +/- %
Doanh thu về bán hàng và cung cấp
dịch vụ 162.419 307.708 196.329 145.289 90 (111.379) (36)
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 162.419 307.708 196.329 145.289 90 (111.379) (36)
Giá vốn hàng bán 153.026 247.857 185.622 94.831 62 (62.235) (25)
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 9.393 59.851 10.707 50.457 537 (49.144) (82)
Doanh thu từ đoạt động tài chính 4.730 12.275 10.284 7.544 160 (1.991) (16)
Chi phí tài chính 1.514 4.956 2.221 3.442 227 (2.736) (55)
- Trong đó: Chi phí lãi vay 843 3.912 1.999 3.070 364 (1.913) (49)
Chi phí bán hàng 4.331 7.124 4.073 2.793 65 (3.052) (43)
Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.802 12.349 5.511 8.547 225 (6.838) (55)
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 4.476 47.696 9.187 43.219 966 (38.509) (81)
Thu nhập khác 823 2.246 22 1.423 173 (2.224) (99)
Chi phí khác 80 239 181 159 199 (58) (24)
Lợi nhuận khác 743 2.007 (159) 1.264 170 (2.166) (108)
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 5.220 49.703 8.868 44.483 852 (40.835) (82)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 1.053 12.378 2.071 11.326 1.076 (10.307) (83) Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp 4.167 37.325 6.797 33.158 796 (30.528) (82)
Doanh thu
Nhìn chung, doanh thu của công ty qua ba năm có xu hướng tăng, đạt trên 162 tỷ năm 2007 đã tăng lên 196 tỷ năm 2009.
Đặc biệt có sự tăng vọt trong năm 2008, với doanh thu đạt gần 308 tỷ, tăng 90% so với năm 2007. Tổng doanh thu tăng trước hết là doanh thu của hoạt động kinh doanh xuất khẩu gạo tăng cao trong thời gian này.
Đến năm 2009, doanh thu của hoạt động xuất khẩu giảm mạnh trở lại nên tổng doanh thu cũng bị ảnh hưởng và giảm 36% so với năm 2008. Song giá cả các mặt hàng kinh doanh của công ty vẫn cao hơn năm 2007, nên doanh thu trong năm này vẫn cao hơn 162 tỷ đồng của năm 2007.
Lợi nhuận trước thuế
Do ảnh hưởng từ khủng hoảng của kinh tế thế giới mà lợi nhuận công ty thu được trong thời gian này cũng bị ảnh hưởng. Năm 2007, lợi nhuận trước thuế chỉ đạt trên 5 tỷ đồng.
Sang đến năm 2008, tuy tình hình kinh tế vẫn chưa phục hồi nhưng do ảnh hưởng từ sự khan hiếm lương thực toàn cầu, mà giá thu mua lúa gạo trên thế giới tăng cao đột biến so với năm 2007. Đem về lợi nhuận khá cao cho công ty trong năm đạt gần 50 tỷ đồng, tăng 8,5 lần so với năm trước.
Đến năm 2009, tình hình giá cả ổn định trở lại, trong khi tình hình khủng hoảng kinh tế vẫn chưa phục hồi nên lợi nhuận trước thuế thu được vẫn thấp chỉ đạt gần 9tỷ đồng, nhưng vẫn cao hơn so với năm 2007.
3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 6 tháng đầu năm 2010
Bảng 7 – KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY MEKONIMEX TRONG 6th/2009 và 6th/2010
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu 6th/2009 6th/2010 Chênh lệch
+/- %
Doanh thu về bán hàng và cung
cấp dịch vụ 129.267 90.720 (38.546) (30)
Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 129.267 90.720 (38.546) (30)
Giá vốn hàng bán 122.006 84.060 (37.946) (31) Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 7.261 6.660 (601) (8)
Doanh thu từ đoạt động tài
chính 6.513 9.803 3.290 51
Chi phí tài chính 1.407 1.553 147 10
- Trong đó: Chi phí lãi vay 1.266 1.426 160 13
Chi phí bán hàng 2.579 2.231 (348) (14)
Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.490 3.353 (137) (4) Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 6.298 9.326 3.028 48
Thu nhập khác 14 3.314 3.301 24.239
Chi phí khác 115 118 3 3
Lợi nhuận khác (101) 3.196 3.297 3.267
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 6.197 12.522 6.324 102
Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp 1.312 2.755 1.443 110
Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp 4.886 9.767 4.881 100
Nguồn: Phòng kế toán, 2010
Trong sáu tháng đầu năm 2010, tình hình xuất khẩu gạo của Công ty vẫn không khả quan, sản lượng xuất khẩu trong thời gian này giảm mạnh so với cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó, Công ty cũng đang bước vào giai đoạn cuối trong việc cổ phần hóa. Nên phần nào ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã giảm 30% so với cùng kỳ năm 2009, lợi nhuận gộp cũng giảm 8%. Tuy nhiên, thu nhập từ các hoạt động khác của công ty đều tăng sau đợt khủng hoảng vừa qua, đã kéo lợi nhuận sau thuế của công ty tăng lên 102% so với cùng kỳ năm trước.
Chƣơng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH XUẤT KHẨU GẠO CỦA CÔNG TY TỪ NĂM 2007 ĐẾN 6/2010
4.1 Phân tích tình hình thu mua
4.1.1 Tình hình thu mua gạo thành phẩm
4.1.1.1 Sản lƣợng thu mua
a. Biến động sản lượng
Trong giai đoạn 2007 – 6th/2010, chiếm tỷ trọng lớn trong đơn đặt hàng của Công ty là các mặt hàng gạo 5% tấm, 15% tấm, và 25% tấm. Các mặt hàng còn lại như gạo 10%, gạo thơm… chỉ chiếm khoảng 2% tỷ trọng. Nên ở đây chỉ xét 3 mặt hàng chính của Công ty, tình hình cụ thể như sau:
Bảng 8 – SẢN LƢỢNG GẠO THÀNH PHẨM THU MUA THEO TỪNG MẶT HÀNG CỦA CÔNG TY MEKONIMEX TỪ NĂM 2007 – 6TH
/2010 Đơn vị tính: tấn Mặt hàng gạo 2007 2008 2009 6 tháng 2009 6 tháng 2010 Chênh lệch +/- 08/07 09/08 6th10/6th09 5% tấm 6.710 2.750 2.800 1.796 - -3.960 50 -1.796 15% tấm 13.061 3.750 1.250 781 - -9.311 -2.500 -781 25% tấm 9.198 500 600 376 500 -8.698 100 124 Tổng 28.969 7.000 4.650 2.953 500 -21.969 -2.350 -2.453
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010
Trong năm 2007, do chưa xây dựng xong hai nhà máy chế biến, nên công ty chỉ thu mua gạo thành phẩm từ các kênh ngoài. Sang năm 2008, hai phân xưởng bắt đầu đi vào hoạt động, lượng gạo thành phẩm thu mua giảm dần qua các năm. Cụ thể:
- Gạo 5% tấm đã giảm từ 6.710 tấn trong năm 2007 chỉ còn 2.750 tấn, ứng với mức giảm 59%.
- Gạo 15% tấm giảm 71%, ứng với mức 9.311 tấn, chỉ còn 3.750 trong năm 2008.
- Gạo 25% tấm có mức giảm cao nhất, giảm 8.698 tấn ứng với 95%. Sang năm 2009, lượng gạo 5% tấm và 25% tấm thu mua tấm có xu hướng tăng nhẹ, do hợp đồng xuất khẩu của hai mặt hàng này tăng mạnh trong năm 2009, có thời điểm hai phân xưởng chế biến không đủ cung cấp, nên công ty phải thu mua thêm để giao hàng đúng thời hạn.
- Gạo 5% tăng 50 tấn với tỷ lệ 2% so với năm 2008. - Gạo 25% tăng cao hơn với mức 100 tấn ứng với 20%.
- Riêng mặt hàng gạo 15% tấm lại tiếp tục giảm 67% ứng với mức 2500 tấn trong năm 2009. Vì hợp đồng xuất khẩu của mặt hàng trong năm này giảm so với năm 2008.
Đến 6 tháng đầu năm 2010, các phân xưởng chế biến cung cấp xấp xỉ lượng gạo thành phẩm xuất khẩu nên công ty chỉ thu mua thêm 500 tấn của mặt hàng gạo 25%. Do các phân xưởng chế biến không đủ cung cấp sản lượng của mặt hàng này vào thời điểm giao hàng.
b. Phân tích cơ cấu (hình 6)
Cơ cấu từng mặt hàng thu mua qua các năm có sự thay đổi tùy theo hợp đồng ký kết trong giai đoạn từ năm 2007 đến 2009. Trong đó:
- Mặt hàng gạo 5% tấm tuy có sản lượng thu mua giảm qua các năm nhưng mức giảm ít hơn so với 2 mặt hàng còn lại, nên cơ cấu của nó có xu hướng tăng. Chiếm 23% trong năm 2007 đã tăng lên 39% năm 2008. Và chiếm hơn phân nửa tổng sản lượng so với các mặt hàng còn lại trong năm 2009, với tỷ lệ 60%.
- Mặt hàng gạo 15% tấm tăng giảm không đều qua các năm. Tuy năm 2008 có sản lượng giảm khá mạnh nhưng có tỷ lệ giảm thấp hơn so với mặt hàng gạo 25% tấm. Nên về cơ cấu, mặt hàng này đã tăng từ 45% năm 2007 tăng lên
54% năm 2008, chiếm khoảng một nửa trong tổng số. Nhưng đến năm 2009, trong khi các mặt hàng khác có sản lượng thu mua tăng nhẹ, thì mặt hàng này lại giảm 67% về sản lượng, nên cơ cấu giảm xuống chỉ chiếm 27% trong tổng sản lượng. 23% 39% 60% 61% 45% 54% 27% 26% 32% 7% 13% 13% 100% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2007 2008 2009 6th/2009 6th/2010 Gạo 25% tấm Gạo 15% tấm Gạo 5% tấm
Hình 6 – Cơ cấu sản lƣợng gạo thành phẩm thu mua của Công ty Mekonimex từ năm 2007 đến 6th/2010
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010
- Mặt hàng gạo 25% thường chiếm tỷ lệ nhỏ nhất trong tổng cơ cấu, do có sản lượng thu mua thấp nhất trong tổng các mặt hàng. Trong giai đoạn này lại tiếp tục giảm xuống từ 32% trong năm 2007 chỉ còn 7% năm 2008 do sản lượng chịu sự sụt giảm đến 95%. Đến năm 2009, sản lượng thu mua của nó tăng nhẹ nên cơ cấu cũng tăng 6% so với năm 2008 và đạt 13% năm 2009.
Trong 6 tháng đầu năm 2010, do có thể tự cung cấp đủ lượng gạo thành phẩm xuất khẩu của mặt hàng gạo 5% và 15% tấm, nên Công ty chỉ thu mua thêm mặt hàng gạo 25% tấm. Vì vậy, mặt hàng này chiếm 100% trong tổng sản lượng, tăng 87% so với cùng kỳ năm 2009. Các mặt hàng còn lại vì không thu mua nên chiếm 0% trong cơ cấu 6 tháng đầu năm 2010.
4.1.1.2 Chi phí thu mua
Bảng 9 – CHI PHÍ THU MUA GẠO THÀNH PHẨM THU THEO TỪNG MẶT HÀNG CỦA CÔNG TY MEKONIMEX TỪ NĂM 2007 – 6TH
/2010 Đơn vị tính: triệu đồng Mặt hàng gạo 2007 2008 2009 6 tháng 2009 6 tháng 2010 Chênh lệch % 08/07 09/08 6th10/6th09 5% tấm 30.557 24.338 19.891 11.958 - -20 -18 - 15% tấm 56.606 29.813 8.188 5.160 - -47 -73 - 25% tấm 39.551 3.575 3.930 2.402 4.050 -91 10 69 Tổng 126.715 57.725 32.009 19.521 4.050 -54 -45 -79
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010
Chi phí thu mua gạo thành phẩm qua các năm giảm dần, đặc biệt giảm mạnh trong năm 2008 với mức 54%, chủ yếu là do sản lượng gạo thu mua giảm dần qua các năm. Trong đó:
- Gạo 5% tấm giảm từ 30.557 triệu đồng năm 2007 còn 24.338 triệu năm 2008, giảm 6.220 triệu, tương ứng với mức 20%. Năm 2009 tiếp tục giảm thêm 4.446 triệu đồng chỉ còn 19.891 triệu đồng. Trong 6 tháng đầu năm 2010, Công ty đã ngừng thu mua mặt hàng này, nên giảm được chi phí thu mua trong kỳ.
- Gạo 15% tấm có chi phí thu mua cao nhất trong năm 2007 với 56.606 triệu đồng đã giảm 47% trong năm 2008. Đến năm 2009 lại tiếp tục giảm mạnh với mức 73% chỉ còn 8.188 triệu đồng. Sáu tháng đầu năm 2010, Công ty cũng đã ngừng thu mua mặt hàng này nên chi phí trong kỳ bằng 0.
- Chi phí thu mua gạo 25% tấm có mức giảm cao nhất so với các mặt hàng còn lại, giảm đến 91% tương ứng 35.976 triệu đồng trong năm 2008, chỉ còn 3.575 triệu đồng. Đến năm 2009, mặt hàng này tăng nhẹ với mức 355 triệu
đồng. Đây là mặt hàng duy nhất Công ty thu mua trong 6 tháng đầu năm 2010, với chi phí 4.050 triệu đồng tăng 69% so với cùng kỳ năm 2009.
4.1.1.3 Tình hình giá cả thu mua
Bảng 10 – GIÁ GẠO THÀNH PHẨM THU MUA THEO TỪNG MẶT HÀNG CỦA CÔNG TY MEKONIMEX TỪ NĂM 2007 -6TH
/2010 Đơn vị tính: đồng/kg Mặt hàng gạo 2007 2008 2009 6 tháng 2009 6 tháng 2010 Chênh lệch % 08/07 09/08 6th10/6th09 5% tấm 4.554 8.850 7.104 6.658 - 94 -20 - 15% tấm 4.334 7.950 6.550 6.607 - 83 -18 - 25% tấm 4.300 7.150 6.550 6.389 8.100 66 -8 21
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010
Giá thu mua bình quân của các mặt hàng gạo đều có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2008, do ảnh hưởng của giá gạo trên thế giới nên giá thu mua ở năm này cũng tăng mạnh. Trong đó:
- Giá gạo 5% tấm có mức tăng cao nhất, từ 4.554 đồng/kg đã tăng lên 8850 đồng/kg, tăng đến 94%.
- Kế đến là giá gạo 15% tấm tăng 83% ứng với mức tăng 3616 đồng/kg. - Gạo 25% có mức tăng giá thấp nhất 66%, do giá trị gia tăng của mặt hàng này không cao so với các mặt hàng còn lại.
Đến năm 2009, giá gạo thế giới giảm từ đó giá gạo trong nước cũng giảm theo. Tuy nhiên mức giảm trong năm 2009 không cao bằng mức tăng trong năm 2008 nên giá gạo thành phẩm thu mua vẫn cao hơn năm 2007. Chịu ảnh hưởng nhiều từ giá gạo thế giới, nên giá gạo 5% tấm biến động nhiều hơn so với hai mặt hàng gạo còn lại, cụ thể:
- Giá gạo 5% tấm đã giảm 1.746 đồng/kg ứng với 20% so với giá năm trước.
- Gạo 15% giảm 1400 đồng/kg ứng với 18% còn 6550 đồng/kg, mức giá này cũng tương đương với gạo 25% tấm sau khi giảm 8%.
Sở dĩ gạo 25% tấm lại có giá thu mua bằng với gạo 15% tấm trong năm 2009 do đây chỉ là giá gạo trung bình của cả năm. Thực tế giá gạo trong nước còn có sự tăng giảm khác nhau qua từng thời điểm trong năm (như trái vụ hay sau thu hoạch) và phụ thuộc vào giá của từng nhà cung ứng.
Trong 6 tháng đầu năm 2010, Công ty chỉ thu mua thêm gạo 25% tấm với giá 8100 đồng/kg. Tăng 1550 đồng/kg ứng với 24% so với năm 2009.
Tuy nhiên, giá gạo thu mua tăng còn do tác động của tình hình lạm phát trong nước, chỉ số giá tiêu dùng của năm sau luôn cao hơn năm trước. Do đó nếu giá gạo thị trường thế giới không biến động thì giá thu mua trong nước vẫn có xu hướng tăng qua các năm.
4.1.2 Tình hình thu mua gạo nguyên liệu
Từ năm 2007 trở về trước, Công ty chưa tham gia vào khâu chế biến gạo nên không thu mua gạo nguyên liệu. Nên các số liệu phân tích dưới đây chỉ nằm trong giai đoạn từ năm 2008 – 6th
/2010.
4.1.2.1 Sản lƣợng thu mua
a. Biến động sản lượng (bảng 11)
Do được đầu tư cao hơn nên công suất hoạt động của Xí nghiệp Thới Thạnh đều cao hơn phân xưởng An Bình qua các năm. Cụ thể năm 2008, xí nghiệp Thới Thạnh thu mua 18.224 tấn, cao hơn 3,8 lần so với phân xưởng An Bình.
Sang năm 2009, khối lượng thu mua ở Thới Thạnh tăng thêm 755 tấn, trong khi đó An Bình lại giảm 1.548 tấn so với năm 2008. Tổng lượng thu mua ở cả hai phân xưởng đạt 22.179 tấn giảm 793 tấn, so với 22.972 tấn của năm 2008. Vì khối lượng gạo của hợp đồng xuất khẩu trong năm 2009 giảm so với 2008 nên lượng thu mua cũng giảm theo.
Bảng 11 – SẢN LƢỢNG GẠO NGUYÊN LIỆU THU MUA CỦA CÔNG TY MEKONIMEX TỪ NĂM 2008 – 6TH/2010 Đơn vị tính: tấn Địa điểm thu mua Năm 2008 Năm 2009 6th/2009 6th/2010 Chênh lệch +/- 2009/2008 6th 2010/6th 2009 PX Thới Thạnh 18.224 18.979 12.030 6.100 755 -5.930 PX An Bình 4.748 3.200 2.029 1.000 -1.548 -1.028 Tổng 22.972 22.179 14.059 7.100 -793 -6.959
Nguồn: Phòng kinh doanh, 2010
Trong 6 tháng đầu năm 2010, tổng sản lượng thu mua giảm 49% so với cùng kỳ năm 2009. Chỉ đạt 6.100 tấn ở Thới Thạnh giảm 5.930 tấn. Đạt 1.000 tấn ở An Bình giảm 1.028 tấn. Do lượng hợp đồng trong thời gian này giảm nên Công ty cũng hạn chế thu mua.
b. Phân tích cơ cấu
79.3 85.6 85.1 85.9 20.7 14.4 14.9 14.1 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2008 2009 6th/2009 6th/2010 PX An Bình PX Thới Thạnh
Hình 7 – Cơ cấu sản lƣợng gạo nguyên liệu thu mua ở từng phân xƣởng của