dự án đầu t− trực tiếp n−ớc ngoài .
1.2.3.1. Các b−ớc thẩm định :
Trong quá trình hình thành và phê duyệt dự án th−ờng có 2 b−ớc thẩm định : - Thẩm định kết quả nghiên cứu tiền khả thi
- Thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi.
Thẩm định kết quả nghiên cứu tiền khả thi
Nghiên cứu tiền khả thi (dự án sơ bộ) là b−ớc sơ khởi để tiến tới lập luận chứng kinh tế- kỹ thuật. Đối với các dự án quy mô lớn, vốn đầu t− lớn, giải pháp đầu t− phức tạp, thời gian đầu t− dài, không thể một lúc mà có thể đạt đ−ợc tính khả thi mà cần phải trải qua một b−ớc nghiên cứu sơ bộ, đánh giá b−ớc đầu để tiến tới nghiên cứu khả thi, đó chính là nghiên cứu tiền khả thi. Vì vậy, nghiên cứu tiền khả thi còn gọi là dự án sơ bộ.
Nghiên cứu tiền khả thi nhằm mục đích:
Thứ nhất: các dự án lớn th−ờng liên quan đến nhiều ngành kinh tế và
chịu sự quản lý chuyên ngành. Nên để tranh thủ ý kiến b−ớc đầu của các ngành, nhất là ngành chủ quản cần phải có nghiên cứu tiền khả thi. Nghiên cứu tiền khả thi là căn cứ để xin chủ tr−ơng có nên tiếp tục đầu t− hay không.
Thứ hai: nhà đầu t− n−ớc ngoài khi tiếp cận, chuẩn bị đầu t− vào một
n−ớc nào đó, nếu có nghiên cứu tiền khả thi thì họ sẽ không bỡ ngỡ, mất nhiều thời gian tìm hiểu vấn đề mà chỉ cần căn cứ vào nghiên cứu tiền khả thi để nhanh chóng quyết định có nên đi sâu thêm, tiến tới tham gia đầu t− hay không. Vì vậy, nghiên cứu tiền khả thi là một căn cứ quan trọng, hiệu quả để các đối tác đàm phán với nhau. Chỉ khi nào thoả thuận đ−ợc, các bên mới tìm đ−ợc nguồn kinh phí để lập nghiên cứu khả thi chính thức.
Đối với các dự án đầu t− quy mô nhỏ, vốn không nhiều, giải pháp đầu t− đơn giản, ng−ời ta có thể bỏ qua việc lập nghiên cứu tiền khả thi mà lập ngay nghiên cứu khả thi (luận chứng kinh tế- kỹ thuật).
Thẩm định nghiên cứu tiền khả thi là b−ớc thẩm định để phê duyệt nghiên cứu tiền khả thi và quyết định triển khai nghiên cứu khả thi. Tuỳ theo từng dự án cụ thể mà có thể tổ chức công tác thẩm định thích hợp. Đối với các dự án lớn, phức tạp cần phải thẩm định toàn diện, kỹ l−ỡng tr−ớc khi quyết định triển khai tiếp b−ớc nghiên cứu khả thi.
Đối với các dự án thông th−ờng, b−ớc này th−ờng đ−ợc xem xét trên một số mặt cơ bản về chủ tr−ơng và các thông số chính của dự án. Nếu theo các vấn đề này cho thấy các dấu hiệu khả quan thì có thể thông qua để triển khai b−ớc tiếp theo.
Trong quá trình thẩm định nghiên cứu tiền khả thi, các tính toán đ−ợc thực hiện trên cơ sở trị số trung bình của các biến số mà chúng chỉ đ−ợc biết với mức độ không chắc chắn lắm. Vì vậy, trong phân tích tiền khả thi, để tránh việc chấp thuận những dự án dựa trên những −ớc tính quá lạc quan về chi phí và lợi ích, nên sử dụng những −ớc tính thiên lệch về h−ớng làm giảm bớt lợi ích của dự án trong khi làm tăng cao mức −ớc tính về chi phí. Nếu dự án vẫn hấp dẫn sau khi đã tiến hành thẩm định nh− vậy, có rất nhiều khả năng dự án sẽ đứng vững khi đ−ợc nghiên cứu và thẩm định kỹ hơn.
Khi tiến hành nghiên cứu tiền khả thi, có thể phải sử dụng nghiên cứu chuyên đề nếu cần thiết. Nghiên cứu chuyên đề bao gồm việc phân tích các tài liệu nghiên cứu đã có tr−ớc đây về các vấn đề đang nghiên cứu, thu thập thêm các thông tin có liên quan tới công việc thẩm định dự án.
Thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi:
Báo cáo nghiên cứu khả thi hay còn gọi là dự án khả thi hay luận chứng kinh tế-kỹ thuật xét về mặt hình thức là một tập hồ sơ trình bày một cách chi tiết và có hệ thống vững chắc, hiện thực của một hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế- xã hội theo các khía cạnh thị tr−ờng, kỹ thuật, tài chính, tổ chức quản lý và kinh tế xã hội.
Báo cáo nghiên cứu khả thi đ−ợc soạn thảo dựa vào kết quả của các cuộc nghiên cứu cơ hội đầu t− và nghiên cứu tiền khả thi đã đ−ợc cấp có thẩm quyền chấp nhận. Trong giai đoạn nghiên cứu khả thi, dự án đ−ợc soạn thảo kỹ l−ỡng hơn, đảm bảo cho mọi dự đoán, mọi tính toán đạt đ−ợc ở mức độ chính xác cao tr−ớc khi đ−ợc đ−a ra để các cơ quan kế hoạch, tài chính, ngân hàng, các tổ chức tài chính quốc tế thẩm định.
Nghiên cứu khả thi có ý nghĩa to lớn và quyết định trong giai đoạn chuẩn bị đầu t−. Tác dụng chủ yếu của nghiên cứu khả thi bao gồm:
Thứ nhất: Đối với nhà n−ớc, nghiên cứu khả thi là căn cứ quan trọng, là
cơ sở pháp lý để cơ quan nhà n−ớc thẩm tra, giám định, đánh giá, phê duyệt và cấp giấy phép đầu t−. Trong thẩm định báo cáo nghiên cứu khả thi của các dự án đầu t− trực tiếp n−ớc ngoài, ng−ời ta chú ý nhiều đến tác động về mặt kinh tế-xã hội của dự án đối với toàn bộ nền kinh tế. Chỉ khi nào dự án
đ−ợc phê duyệt và cấp giấy phép đầu t− thì mới đ−ợc triển khai dự án ở các b−ớc tiếp theo. Nếu là nhà n−ớc đầu t−, chỉ sau khi phê duyệt báo cáo nghiên cứu khả thi thì mới đ−ợc đ−a vào kế hoạch chính thức để dự trù vốn và tiến hành các b−ớc tiếp theo.
Thứ hai: Đối với ngân hàng, các tổ chức tài chính, các tổ chức tín dụng,
nghiên cứu khả thi là cơ sở quan trọng để quyết định có tài trợ cho dự án hay không. Các ngân hàng, các tổ chức tài chính chỉ tài trợ cho những dự án có tính khả thi. Đặc biệt đối với Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng phát triển châu á (ADB), không có nghiên cứu khả thi đ−ợc duyệt thì không bao giờ họ tài trợ vốn.
Thứ ba: Đối với nhà đầu t−, nghiên cứu khả thi là căn cứ, là cơ sở khoa
học để quyết định có đầu t− hay không, đầu t− vào lĩnh vực gì và đầu t− nh− thế nào. Đồng thời, nghiên cứu khả thi còn là căn cứ để nhà đầu t− xin cấp giấy phép đầu t−, giấy phép xây dựng, giấy phép xuất nhập khẩu, xin h−ởng các điều khoản −u đãi, xin ra nhập các khu công nghiệp, khu chế xuất, vay vốn, kêu gọi cổ phần…
Nh− vậy nghiên cứu khả thi là công việc bắt buộc đối với mọi dự án để phê duyệt và ra quyết định đầu t−. Việc thẩm định nghiên cứu khả thi tuân theo những nội dung đã nêu trong phần 1.2.2. Giai đoạn nghiên cứu khả thi của dự án nhằm tăng c−ờng mức độ chính xác của việc tính toán các yếu tố chủ yếu. Nếu dự án cho thấy có triển vọng thành công, cần phân tích độ nhạy của dự án đối với các biến số chủ yếu, có vai trò quyết định kết quả dự án để xác định mức độ an toàn của dự án. Thẩm định cần phải chỉ ra rằng đó là một dự án tốt hay tồi, khả năng thành công nh− thế nào để ng−ời có thẩm quyền lựa chọn và quyết định.
Trên cơ sở kết quả thẩm định nghiên cứu khả thi, ng−ời có thẩm quyền sẽ phê duyệt và ra quyết định đầu t−.
1.2.3.2. Cơ quan, đơn vị thực hiện thẩm định:
Các dự án đầu t− trực tiếp n−ớc ngoài tại Việt Nam đ−ợc chấp thuận d−ới hình thức giấy phép đầu t−. Giấy phép đầu t− đ−ợc ban hành theo mẫu thống nhất của Bộ Kế hoạch và Đầu t−. Việc cấp giấy phép đầu t− thực hiện theo một trong hai quy trình: Đăng ký cấp giấy phép đầu t− hoặc Thẩm định cấp giấy phép đầu t− . Đây chỉ đề cập đến những dự án thuộc diện thẩm định cấp giấy phép đầu t− .
Quy trình thẩm định dự án đầu t− trực tiếp n−ớc ngoài phụ thuộc vào thẩm quyền xét duyệt dự án do Chính phủ quy định. Khác với các dự án đầu t− trong n−ớc, dự án đầu t− trực tiếp n−ớc ngoài chỉ chia làm 2 nhóm: A và B
Dự án nhóm A do Thủ t−ớng Chính phủ quyết định bao gồm:
- Dự án xây dựng cơ sở hạ tầng khu công nghiệp, khu chế xuất, dự án BOT,BTO,BT.
- Dự án có vốn đầu t− từ 40 triệu USD trở lên thuộc các ngành điện, khai khoáng, dầu khí, luyện kim, xi măng, hoá chất, cảng biển, sân bay, khu văn hoá, du lịch, kinh doanh bất động sản.
- Dự án vận tải biển, hàng không.
- Dự án b−u chính, viễn thông.
- Dự án văn hoá, xuất bản, báo chí, truyền thanh, truyền hình, đào tạo, nghiên cứu khoa học, y tế.
- Dự án bảo hiểm, tài chính, kiểm toán, giám định.
- Dự án khai thác tài nguyên quý hiếm.
- Dự án thuộc lĩnh vực an ninh, quốc phòng.
- Dự án sử dụng đất đô thị từ 5 ha trở lên.
Các dự án còn lại thuộc nhóm B sẽ do 3 cơ quan quyết định là: Bộ Kế hoạch và Đầu t−, Ban quản lý khu công nghiệp (nếu đ−ợc uỷ quyền của Bộ Kế hoạch và Đầu t−), Uỷ ban nhân dân tỉnh thành phố trực thuộc trung −ơng đ−ợc Chính phủ phân cấp.
Quy trình thực hiện thẩm định dự án đ−ợc Chính phủ quy định nh− sau:
- Đối với dự án nhóm A:
Bộ Kế hoạch và Đầu t− lấy ý kiến của các Bộ, ngành và UBND tỉnh có liên quan để trình Thủ t−ớng Chính phủ xem xét quyết định.
Tr−ờng hợp có ý kiến khác nhau về những vấn đề quan trọng của dự án, Bộ Kế hoạch và Đầu t− thành lập Hội đồng t− vấn gồm đại diện có thẩm quyền của các cơ quan có liên quan và các chuyên gia để xem xét có ý kiến tr−ớc khi trình Thủ t−ớng.
Tuỳ theo tính chất quan trọng của dự án, Thủ t−ớng Chính phủ yêu cầu Hội đồng thẩm định nhà n−ớc về các dự án đầu t− nghiên cứu và t− vấn để Thủ t−ớng Chính phủ quyết định.
- Đối với dự án nhóm B:
Bộ Kế hoạch và Đầu t− lấy ý kiến của các Bộ, ngành và UBND cấp tỉnh có liên quan tr−ớc khi xem xét quyết định.
- Đối với dự án do UBND cấp tỉnh đ−ợc phân cấp cấp giấy phép: UBND cấp tỉnh tiến hành thẩm định dự án theo các nội dung đã đ−ợc quy định. UBND cấp tỉnh có trách nhiệm lấy ý kiến của các Bộ, ngành về các vấn đề thuộc thẩm quyền của các Bộ, ngành mà ch−a có quy định cụ thể.
- Đối với dự án do Ban quản lý khu công nghiệp quyết định theo uỷ quyền của Bộ Kế hoạch và Đầu t−:
Ban quản lý khu công nghiệp tổ chức thẩm định và tự quyết định việc cấp giấy phép đầu t− đối với các loại dự án sau đây:
Các doanh nghiệp chế xuất có quy mô vốn đầu t− đến 40 triệu USD.
Các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp và doanh nghiệp dịch vụ công nghiệp có quy mô vốn đầu t− đến 5 triệu USD.
Đối với dự án đầu t− khác, tr−ớc khi ra quyết định, Ban quản lý khu công nghiệp có trách nhiệm gửi bảng tóm tắt dự án theo h−ớng dẫn của Bộ Kế hoạch và Đầu t− tới Bộ Kế hoạch và Đầu t−, lấy ý kiến của các Bộ,
ngành về những vấn đề thuộc thẩm quyền của mình mà ch−a có quy định cụ thể.
Thời gian thẩm định dự án:
- Đối với dự án nhóm A:
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc hồ sơ dự án, các Bộ, ngành và UBND cấp tỉnh có ý kiến bằng văn bản gửi Bộ Kế hoạch và Đầu t− về nội dung dự án thuộc phạm vi quản lý của mình. Quá thời hạn trên mà không có ý kiến bằng văn bản thì coi nh− chấp thuận nội dung dự án.
Đối với Bộ Kế hoạch và Đầu t−, trong thời hạn 40 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc hồ sơ, phải trình ý kiến thẩm định lên Thủ t−ớng Chính phủ.
- Đối với dự án nhóm B:
Dự án do Bộ Kế hoạch và Đầu t− quyết định:
Các Bộ, ngành, UBND cấp tỉnh cũng phải có ý kiến t−ơng tự nh− dự án nhóm A.
Bộ Kế hoạch và Đầu t− tiến hành thẩm định và cấp giấy phép trong thời hạn 45 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc hồ sơ dự án đầy đủ và hợp lệ.Thời hạn quy định trên đây không kể thời gian nhà đầu t− sửa đổi, bổ sung hồ sơ dự án là 20 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ và hợp lệ.
Dự án do UBND cấp tỉnh đ−ợc Chính phủ phân cấp:
Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc hồ sơ dự án, UBND tỉnh hoàn thành việc thẩm định cấp giấy phép. Thời hạn này không tính 15 ngày là thời hạn chủ đầu t− dự án sửa đổi, bổ sung dự án theo yêu cầu của UBND cấp tỉnh. Các Bộ, ngành đ−ợc lấy ý kiến kể cả tr−ờng hợp bổ sung sủa đổi có trách nhiệm trả lời bằng văn bản trong thời hạn 7 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc yêu cầu. Quá thời hạn đó mà Bộ, ngành không có ý kiến thì coi nh− chấp thuận dự án.
Dự án do Ban quản lý khu công nghiệp quyết định:
Thời hạn thẩm định, cấp giấy phép là 15 ngày, không tính thời gian chủ đầu t− sửa đổi, bổ sung dự án là 7 ngày kể từ ngày nhận đ−ợc yêu cầu của Ban quản lý khu công nghiệp.