Th tín dụng là hình thức thanh toán có sự đảm bảo của ngân hàng đối với cả ngời mua và ngời bán. Ngời bán nhận đợc tiền nếu cung cấp hàng hoá, dich vụ theo đúng hợp đồng. Ngời mua chỉ phải trả tiền khi nhận đợc hàng hoá theo đúng hợp đồng.
3.2.Dịch vụ bảo lãnh.
Bảo lãnh là sự đảm bảo gián tiếp có ba bên tham gia, trong đó bên thứ ba (Bên bảo lãnh) đồng ý chịu trách nhiệm về khoản nợ cho bên thứ hai (khách hàng của mình) nếu ngời này không trả đợc nợ cho bên thứ nhất.
Nói cách khác, bảo lãnh của Ngân hàng là nghiệp vụ mà ngân hàng chấp nhận thực hiện nghĩa vụ thay cho khách hàng trong trờng hợp mà khách hàng của Ngân hàng không thực hiện các nghĩa vụ đã cam kết với bên đối tác. NHTM bảo lãnh cho khách hàng trong các trờng hợp sau:
3.2.1.Bảo lãnh cho khách hàng vay ở Ngân hàng khác.
Có rất nhiều trờng hợp Ngân hàng phải đứng ra bảo lãnh cho khách 26
hàng của mình vay ở Ngân hàng khác. Chẳng hạn nh, để thuận tiện cho khách hàng kinh doanh ở nơi xa trụ sở chính chính hoặc trong trờng hợp khách hàng là một đơn vị kinh tế cần vay một lợng vốn lớn hoặc một khoản vốn đặc biệt, mà bản thân Ngân hàng không thể hoặc không đủ trách nhiệm để đáp ứng do giới hạn của luật...Để có thể có đợc đảm bảo của Ngân hàng thì đơn vị kinh tế này phải là khách hàng quen biết lâu năm với Ngân hàng, và ngân hàng biết chắc, nắm rõ đợc tình hình tài chính của họ.
Tuy nhiên, bảo lãnh tín dụng là việc Ngân hàng phải đứng ra chịu trách nhiệm hoàn trả ccho bên thứ nhất nếu khách hàng của họ không trả đợc nợ, thực chất Ngân hàng luôn đứng trong thế là ngời cho vay sau này. Do vậy, để có thể cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho một khách hàng thì Ngân hàng vẫn tiến hành thẩm định khách hàng nh trong quy trình cho vay đối với một khoản tín dụng (Ngân hàng vẫn phải tiến hành các bớc nh giám sát, kiểm tra, nghiên cứu trong mỗi hợp đồng). Đây chính là một hình thức tín dụng bằng chữ ký mà các Ngân hàng hiện đại cung cấp cho khách hàng.
3.2.2.Bảo lãnh mở th tín dụng.
Th tín dụng là hình thức thanh toán quốc tế đợc sử dụng trong thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu. Thông thờng, trong quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá với nhau qua biên giới, cả ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu đều không hiểu rõ về nhau. Do vậy để thuận tiện cho quá trình thanh toán ngời ta thờng thoả thuận phơng thức thanh toán mở th tín dụng (L/C) – một phơng thức thanh toán đơn giản và đảm bảo lợi ích cho các bên. Thực chất th tín dụng là một tờ lệnh của đơn vị mua hàng gửi đến Ngân hàng phục vụ mình yêu cầu chuyển một số tiền nhất định để thanh toán cho bên bán. Th tín dụng đợc mở theo yêu cầu của bên mua, nó là văn bản cam kết trả tiền của bên bán. Về nguyên tắc khi thanh toán bằng th tín dụng thì khách hàng phải có một tài khoản tại Ngân hàng đó và nhờ Ngân hàng thanh toán hộ.
Trong thực tế, khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở th tín dụng, nếu Ngân hàng buộc nhà nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của th tín dụng thì có nghĩa là lúc này Ngân hàng không cấp cho nhà nhập khẩu một khoản tín dụng nào cả, có chăng ngân hàng chỉ cho nhà nhập khẩu vay sự tín nhiệm của mình mà thôi, có nghĩa là Ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho nhà nhập khẩu, nh vậy th tín dụng là văn bản thể hiện sự cam kết của Ngân hàng nớc ngời mua đối với ngời bán để thực hiện nghĩa vụ trả tiền theo đúng quy định đã ghi trong điều khoản thanh toán của hợp đồng ngoại thơng.
Ngoài ra, nhiều trờng hợp ngời nhập khẩu cha có tiền ngay mà vì lý do nào đó không vay Ngân hàng để mở tài khoản, lúc này họ muốn sử dụng dịch vụ bảo lãnh của Ngân hàng, tức là nhờ Ngân hàng đứng ra bảo lãnh với ngời xuất khẩu là đảm bảo sau khi nhận hàng hoá sẽ trả đủ tiền cho ngời xuất khẩu. Với loại bảo lãnh này, thì Ngân hàng thực sự phải tiến hành thẩm định khách hàng của mình. Thờng thì bảo lãnh này đợc cung cấp cho khách hàng quen biết mà phí bảo lãnh loại này cao hơn bảo lãnh trên. Trong mọi trờng hợp, ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu sẽ tự thoả thuận với nhau về giá cả và chi phí vận chuyển.
3.2.3.Bảo lãnh dự thầu.
Đối với các dự án quy mô lớn, khi tiến hành tham gia nhận thầu thì ngời nhận thầu thờng phải đảm bảo có số lợng tiền bằng tỷ lệ phần trăm giá trị hợp đồng nhận thầu. Thông thờng, những chủ thầu khi tham gia nhận thầu, họ sẽ nhờ Ngân hàng bảo lãnh để đợc nhận thầu.