II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
b)Nhóm chỉ tiêu về kết cấu tài chính( tỷ trọng nợ)
Hệ số nợ
Vốn bằng tiền + Các khoản phải thu Tổng số nợ trong hạn
Hệ số thanh toán nhanh =
Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2006 124.639.176 + 5.994.713.537 6.515.689.101 Hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2007 0,939 (lần) = = = = 0,908 (lần) 53.387.801 + 7.677.509.867 8.512.246.531
Hệ số nợ = Tổng số nợ của doanh nghiệp Tổng số vốn của doanh nghiệp
Hệ số nợ năm 2007 tăng một lượng không đáng kể so với năm 2006, có sự gia tăng này là do các khoản vay và nợ ngắn hạn năm 2007 cao hơn năm 2006 và có tốc độ tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng của số vốn của Công ty. Tuy nhiên, hệ số nợ của Công ty vẫn tương đối cao, có thể thấy rằng gánh nặng nợ của Công ty vẫn còn tương đối lớn và có ảnh hưởng không tốt đối với tình hình hoạt động của Công ty.
Hệ số thanh toán lợi tức vay
Hệ số thanh toán lợi tức vay năm 2007 thấp hơn so với năm 2006 nhưng đều tương đối thấp. Do đó có thể thấy rằng khả năng thanh toán lợi tức vay của Công ty là tương đối thấp hay nói cách khác là số nợ vay của Công ty
Hệ số nợ năm 2006 11.015.689.101 13.745.641.683 0,801 (lần) = = Hệ số nợ năm 2007 15.512.421.111 13.012.246.531 = = 0,839 (lần) Hệ số thanh toán lợi tức vay
Lợi nhuận chưa trừ thuế + Lợi tức trong kỳ Tổng số loại tức tiền vay phải trả trong kỳ =
Hệ số thanh toán lợi tức vay
năm 2006 =
482.246.320 + 686.320.751686.320.751 686.320.751
= 1,703 (lần)
Hệ số thanh toán lợi tức vay
năm 2007 =
241.661.721 + 888.793.037
= 1,272 (lần) 888.793.037
ngày càng gia tăng. Tuy nhiên điều này không đáng ngại vì số tiền vay Công ty dùng đầu tư cho mở rộng sản xuất kinh doanh và trên căn bản doanh thu của Công ty cũng đã tăng tuy các khoản chi phí cũng đã tăng. Do đó, vấn đề đặt ra cho Công ty là khai thác tốt hơn nữa trên cơ sở giảm các khoản chi phí, từ đó gia tăng thêm lợi nhuận.