II. Giải pháp hoàn thiện nâng cao công tác phân tích hoạt động tài chính của công ty điện lực Hà
4. Quản lý vốn luđộng
+ Quản lý dự trữ :
Công tác quản lý dự trữ ỏ công ty Điện lực Hà nội có nhiều biến động ,giảm năm 1998,nhng tăng lên trong năm 1999, để đảm bảo dự trữ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có thể thc hiện một số giải pháp sau ;
-Xác định đợc mức dự trữ tối u để có mức dự trữ hơp lý không gây gián đoạn sản xuất và cũng không gây ứ đọng vốn dự trữ .Xác định đúng nhu cầu về vật t ,hàng hoá cho từng thời kỳ để có kế hoạch dự trữ tốt trên cơ sở đó xác định đúng nhu cầu về vốn lu động cần thiết cho từng thời kỳ sản xuất kinh doanh của công ty .
-Xem xét giảm dần vịêc mua các loại nguyên vật liệu mà trong kho vẫn còn tồn đọng nhiều, Bố trí các khoản nguyên vật liệu tồn kho hợp lý sao cho tránh tình trạng nguyên vật liệu này thì thừa , nguyên vật liệu loại khác thì thiếu hụt trầm trọng.
-Với các loại hàng hoá đã tồn kho quá lâu và có khả năng không còn phù hợp với thị trờng , với sản xuất kinh doanh thì nên có biện pháp thông báo rộng rãi với công chúng để tiến hành mua bán đấu thầu .
+ Quản lý tiền mặt :
Để tới đa dạng hoá doanh lợi dự kiến ,công ty nên điều chỉnh việc d tiền mặt cho đến khi xác suất để công ty sẽ phải đi vay ngân hàng bằng với : =
Chi phí của việc d tiền mặt
Chi phí của tiền vay (lãi suất ngân hàng )
Bởi vì vốn bằng tiền của công ty chiếm 1 tỷ trọng lớn trong tổng tài sản . + Quản lý các khoản phải thu :
Tuy tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạt trong kinh doanh ,mặt khác tạo điều kiện mở rộng các quan hệ hợp tác kinh doanh một cách lâu bền ,với tỷ trọng các khoản phải thu chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng tài sản, công ty nên tiếp tục mở rộng chính sách tín dụng, đồng thời sử dụng có chọn lọc chính sách này .
Năm 1997 phải thu chiếm tỷ trọng trên tổng tài sản là 15,6%, năm 1998 là 16,7%. Năm 1999 là 14,2% để quản lý các khoản phải thu đợc thực hiện tối đa đa ra một số giải pháp sau:
- Các khoản phải trả ngời bán cần đợc đối chiếu thờng xuyên để đảm bảo phản ánh chính xác số d cho từng đối tợng .
- Dơn vị cần hoàn thành thủ tục và ghi tăng tài sản với các dự án.
- Công ty cần tiếp tục trình tổng công ty và hoàn thành hồ sơ để thanh lý những khoản công nợ khó đòi về tiền điện .
- Công ty cần khuyến khích các đơn vị thực hiện thanh toán ngay khi tiêu thụ hàng hoá tránh để lâu sẽ tạo điều kiện cho đơn vị đó chiếm dụng vốn của công ty, thực hiện tổ chức việc thu hồi nợ một cách đều đặn, nhịp nhàng không để tình trạng thu hồi nợ dồn dập vào cuối năm làm cho vốn của công ty bị chiếm dụng quá lâu, gây thiếu vốn cho nhu cầu kinh doanh trong năm, trong khi đó thì lợng tiền mặt tồn quỹ tăng nhanh vào cuối năm gây tình trạng d thừa tiền mặt giả tạo.