A Chi phí trực tiếp
3.4.1. Những hạn chế của dự án (thiệt hại)
Trong quá trình xây dựng cơ sở căn cứ cho lập dự án, Tổng công ty đã xác định nhầm dung lợng thị trờng cũng nh nhu cầu thị trờng trong từng giai đoạn. Vì vậy, khả năng đáp ứng của mạng luôn trong tình trạng quá tải. Điều này sẽ gây nên những thiệt hại chính nh sau:
- Theo công suất thiết kế: các thiết bị vô tuyến nên hoạt động ở 70% năng lực. Tuy nhiên, theo tình hình thực tế nh hiện tại, các thiết bị sẽ phải hoạt động hơn 100% công suất thiết kế. Nh vậy, tính ổn định cũng nh là tuổi thọ của thiết bị sẽ giảm sút. Khả năng khai thác không thể đạt đợc trong thời gian 15 năm nh đã thiết kế.
- Một trong những lý do để thiết bị hoạt động trong phạm vi 70% công suất là tránh hiện tợng nghẽn mạch xảy ra. Tuy nhiên, theo thực tế, khả năng nghẽn mạch trong giai đoạn tới của mạng là chắc chắn sẽ diễn ra. Điều này sẽ làm giảm chất l- ợng của mạng. Khi uy tín bị giảm sút, khách hàng chắc chắn sẽ lựa chọn các nhà cung cấp khác để sử dụng.
Nếu xét trong điều kiện mạng phục vụ đúng tiêu chuẩn (không nghẽn mạch, chất lợng dịch vụ tốt), Công ty sẽ phải bỏ qua một lợng khách hàng rất lớn. Hơn nữa, dự án xây dựng bị chậm lại một năm nên số thuê bao năm 2004 cũng bị bỏ qua. Nếu chỉ xét trong 2 năm 2004-2005, dự án đã bỏ qua một lợng doanh thu rất lớn Bảng 3.11. Mất một khoản doanh thu cũng là thất thoát nhng nếu Công ty không có những biện pháp nhanh chóng đầu t phục vụ số khách hàng này thì các đối thủ cạnh tranh sẽ lấy mất. Nh đã phân tích, khi khách hàng sử dụng dịch vụ rồi thì rất ngại trong việc thay đổi lại số máy của mình.
Năm 9/2004 2004 2005
Thuê bao đáp ứng
(thuê bao) 0 110000 110000
Dự báo ngắn hạn
của Công ty (thuê bao) 75,000 100000 79,000 Số thuê bao phát triển
luỹ kế (thuê bao) 75,000 0 179,000
Số thuê bao không
phục vụ (thuê bao) 75,000 0 59,000
Doanh thu thiệt hại
(triệu đồng) 33,750 0 26,550
Bảng 3.11: Doanh thu bị lãng phí trong các năm 2004-2005
Chú ý: Số doanh thu thiệt hại trên đợc tính theo số thuê bao trung bình
DTthiệt hại = Thuê bao trung bình x doanh thu trung bình/máy
Theo bảng tính toán trên đã giả thiết năm 2004 dự án đã hoàn thành, tuy nhiên theo tính toán đến tháng 9/2004 dự án mới đi vào hoạt động đợc.
Đến nay, quá trình xây dựng dự án đang bị chậm lại so với kế hoạch đặt ra. Tiến độ xây dựng bị chậm lại sẽ gây ra những thiệt hại về tài chínhnh sau:
- Số vốn xây dựng dự án đợc Tổng công ty phê duyệt ngày 23/7/2003 của HĐQT và cấp cho GPC theo quyết định số 4030/QĐ-ĐTPT ngày 04/11/2003. Tuy nhiên, đến nay số vốn vẫn cha đựơc sử dụng. Mức độ lãng phí đợc lợng hoá nh sau: