2. CHƯƠNG
3.5.2. Nâng cao hiệu quả cơng tác thanh tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng
Theo hiệp ước Basel, ngân hàng Nhà nước ựĩng vai trị là cơ quan giám sát ngân hàng giữ vị trắ ựặc biệt quan trọng ựối với sự ổn ựịnh cho hoạt ựộng của tồn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả mạng lưới các chi nhánh của ngân hàng nước ngồi cũng như ngân hàng 100% vốn nước ngồi. Vì vậy, ngân hàng Nhà nước ựược quyền chủ ựộng rất lớn, bao gồm chủ ựộng trong việc ựưa ra quy ựịnh chi tiết cho tồn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng khi muốn lựa chọn một phương pháp ựánh giá rủi ro, ựồng thời cĩ quyền ra phán quyết tối cao ựối với TCTD. khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép. để ựảm nhiệm ựược trách nhiệm nặng nề này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt ựộng thanh tra kiểm sốt và giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
đầu tiên, hồn thiện mơ hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở và cĩ sự ựộc lập tương ựối về ựiều hành và hoạt ựộng nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy của ngân hàng Nhà nước. Quy tắc giám sát của bộ máy thanh tra dựa trên cơ sở ứng dụng những nguyên tắc cơ bản về giám sát hiệu quả họat ựộng Ngân hàng của ủy ban Basel ựồng thời tuân thủ nghiêm ngặt những quy tắc thận trọng trong cơng tác thanh tra.
Thứ hai, tiếp tục ựẩy mạnh hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thoả thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và an tồn hệ thống tài chắnh. Tăng cường trao ựổi thơng tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngồi.
Thứ ba, phát triển ựội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát ựủ về số lượng và cĩ trình ựộ nghiệp vụ cao, cĩ phẩm chất chắnh trị và ựạo ựức tốt, ựược trang bị ựầy ựủ kiến thức về pháp luật, quản lý và các cơng cụ thực thi nhiệm vụ;
thanh tra, giám sát dựa trên cơ sở tổng hợp và rủi ro. Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt ựộng ngân hàng cĩ khả năng cảnh báo sớm ựối với các TCTD cĩ vấn ựề và các rủi ro trong hoạt ựộng ngân hàng. Ban hành quy ựịnh mới ựánh giá, xếp hạng các TCTD theo tiêu chuẩn CAMEL(S)
Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt ựộng ngân hàng cĩ khả năng cảnh báo sớm ựối với các TCTD. Thiết lập hệ thống các quy ựịnh, quy trình và sổ tay hướng dẫn trên cơ sở rủi ro, ựồng thời tiến hành ựánh giá tổng qua cơng tác thanh tra, giám sát của ngân hàng theo 25 nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel.
3.5.3. Hồn thiện hệ thống văn bản pháp luật
điều quan trọng ựể cĩ thể tiến hành việc ứng dụng thành cơng quy trình giám sát và quản trị rủi ro theo những chuẩn mực của Basel II chắnh là vai trị cũng như trách nhiệm của ngân hàng trung ương trong việc ựưa ra các nền tảng luật pháp hồn thiện. Trong ựĩ quy ựịnh rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng như những ựịnh nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tắch rủi ro. Hiện tại, hệ thống luật các TCTD của Việt Nam ựược ra ựời từ năm 1997 hầu như chưa ựủ tắnh cập nhật so với những quy ựịnh mới trong Basel, ngồi ra các quyết ựịnh cĩ liên quan như tỷ lệ an tồn cho TCTD (Qđ 457/2005, Qđ 03/2007) hoặc nghị ựịnh về mức vốn ựiều lệ tối thiểu, quy trình cịn rất rải rác, cần hình thành một bộ luật ựiều chỉnh về hoạt ựộng của các TCTD trong ựĩ ựịnh hướng rõ ràng về mọi hoạt ựộng và chỉ tiêu của các tổ chức này.
Các quy ựịnh liên quan ựến bảo hiểm tiền gửi cũng rất cần ựược quan tâm ựặc biệt trong thời gian sắp tới, và các quy ựịnh này nên gắn liền với phần ựánh giá rủi ro của TCTD ựối với các khoản mục hoặc danh mục nĩi chung ựể cĩ những quy ựịnh cụ thể hơn về mức phắ, ựiều lệ tham giaẦ
Cải cách hệ thống kế tốn ngân hàng hiện hành theo các chuẩn mực kế tốn quốc tế, ựặc biệt là các vấn ựề phân loại nợ theo chất lượng/mức ựộ rủi ro, trắch lập dự phịng rủi ro, hạch tốn thu nhập/chi phắ. Phối hợp với các Bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế tốn quốc tế (IAS). Xây dựng các giải pháp chắnh sách ựể hồn thiện phương pháp kiểm sốt và kiểm tốn nội bộ trong các ngân hàng và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
Tạo ựiều kiện cho các ngân hàng ứng dụng cơng nghệ quản trị ngân hàng hiện ựại và tạo rào chắn chống lại sự lạm dụng và gian lận, trong ựĩ ựặc biệt
lưu ý ựến sự khác biệt giữa chuẩn mực kế tốn Mỹ (GAAP) và chuẩn mực kế tốn quốc tế (IFRS) trong xu hướng hợp nhất giữa hai chuẩn mực này.
Xây dựng thể chế giám sát ngân hàng mới ựi ựơi với thực hiện cơ chế giám sát dựa trên cơ sở rủi ro và xây dựng Luật giám sát an tồn hoạt ựộng ngân hàng trên nguyên tắc cải thiện tắnh ựộc lập gắn liền với tắnh trách nhiệm và minh bạch của cơ quan giám sát ngân hàng.
Hồn thiện hệ thống quy chế quản lý và biện pháp thận trọng trong lĩnh vực ngân hàng theo hướng phù hợp với nguyên tắc thị trường và cam kết mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng, thúc ựẩy cạnh tranh lành mạnh trên cơ sở từng bước tạo sân chơi bình ựẳng, loại bỏ các rào cản gia nhập thị trường và tiếp cận dịch vụ ngân hàng. Cĩ biện pháp khuyến khắch kết hợp cưỡng chế các ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi ro. đồng thời, nâng cao các ựiều kiện cấp phép liên quan ựến an tồn hoạt ựộng và quản trị ựối với các ngân hàng ựược thành lập mới.
Hình thành ựồng bộ khuơn khổ pháp lý, áp dụng ựầy ựủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an tồn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng. Xây dựng mơi trường pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt ựộng ngân hàng minh bạch và cơng bằng nhằm thúc ựẩy cạnh tranh và bảo ựảm an tồn hệ thống tiền tệ, ngân hàng. Các chắnh sách và quy ựịnh pháp luật về tiền tệ, hoạt ựộng ngân hàng gĩp phần tạo mơi trường lành mạnh và ựộng lực cho các ngân hàng, doanh nghiệp và người dân phát triển sản xuất kinh doanh. Loại bỏ các hình thức bảo hộ, bao cấp, ưu ựãi trong lĩnh vực ngân hàng và phân biệt ựối xử giữa các TCTD. Ban hành Luật Ngân hàng Nhà nước mới thay thế Luật Ngân hàng Nhà nước năm 1997, Luật sửa ựổi, bổ sung một số ựiều của Luật TCTD năm 2003; Luật các TCTD mới thay thế Luật các TCTD năm 1997, Luật sửa ựổi, bổ sung một số ựiều của Luật các TCTD năm 2004 ựể tạo cơ sở thúc ựẩy quá trình cải cách, phát triển hệ thống tiền tệ, ngân hàng an tồn, hiện ựại và hội nhập quốc tế cĩ hiệu quả. Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các TCTD hướng tới ựiều chỉnh mọi hoạt ựộng tiền tệ, ngân hàng, khơng phân biệt ựối tượng tiến hành hoạt ựộng ngân hàng. Nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt ựộng ngân hàng. Tăng cường hiệu lực những chế tài pháp lý, kinh tế và hành chắnh bảo ựảm thực hiện ựầy ựủ nghĩa vụ trả nợ của người ựi vay và bảo vệ quyền lợi chắnh ựáng của các ngân hàng. Hạn chế và tiến tới xố bỏ việc hình sự hĩa các quan hệ kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng.
Ban hành văn bản hướng dẫn thực hiện các chuẩn mực của Ủy ban Basel trên cơ sở lựa chọn chuẩn mực thắch hợp. Trong ựĩ chú trọng ựến các văn bản quy ựịnh về việc xếp hạng tắn nhiệm nội bộ của mỗi NHTM, ựiều kiện tiên quyết ựể ngân hàng Nhà nước ựồng ý cho việc xây dựng hệ thống xếp hạng tắn nhiệm nội bộ.
đối với các tổ chức xếp hạng tắn nhiệm ựộc lập, ngân hàng Nhà nước tư vấn cho Chắnh Phủ và Bộ Tài chắnh ra văn bản hướng dẫn cụ thể trên cơ sở quy ựịnh trong phương pháp chuẩn của hiệp ước Basel II.
Bổ sung ựịnh hướng thực hiện hiệp ước Basel trong chắnh sách phát triển hệ thống ngân hàng giai ựoạn 2010-2020, trong ựĩ nêu cụ thể và chi tiết về lộ trình áp dụng, các ựiều kiện áp dụng.
Ngân hàng Nhà nước với vai trị một cơ quan giám sát cần tắch cực hướng dẫn, ựơn ựốc các NHTM sớm ban hành quy ựịnh về tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu ựối với hệ thống quản trị rủi ro áp dụng tại ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, hệ thống quản lý tài sản cĩ, tài sản nợ, quản trị rủi ro tắn dụng, rủi ro hoạt ựộng và rủi ro thị trường. Những yêu cầu tối thiểu mà các ngân hàng cần ựạt ựược chắnh là ựiều kiện tiên quyết giúp cơ quan giám sát nhà nước chấp thuận việc sử dụng hệ thống quản trị rủi ro tương ứng của ngân hàng.