III. THỊ TRƯỜNG VÀ PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG TIÊU THỤ SẢN PHẨM CỦA CÔNG TY
3. Kết quả sản xuất kinh doanh
3.3. Hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giày Thượng Đình
Đình
Để đánh giá hiệu quả sản suất kinh doanh của Công ty, chúng ta dựa vào thông tin của các biểu dưới đây để tính các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty.
Thông qua báo cáo kết quả tài chính
Bảng 14: Kết quả tài chính Đơn vị: triệu đồng Năm 2000 2001 2002 So sánh tăng giảm 01/00 02/01 1.Doanh thu thuần 103142. 104145.5 108456.03 0.97 4.13 2. Giá vốn hàng bán 90120.2 92478.6 90126.3 2.61 -2.54 3.Lãi gộp 13022 11666.9 18329.73 -10.4 57.1 4. CFQLKD 9596.3 9315.18 15210 -2.92 13.4 5.CF bán hàng (quảng cáo) 821.34 974.11 795.3 5.72 -18.3 6. LNT từ HĐSXKD 2604.36 1377.61 2324.43 -47.1 68.7 7. Thuế phải nộp 1041.74 551.04 929.77 -47.1 68.7 8. LN sau thuế 1562.6 826.566 1394.65 -47.1 68.7
Nguồn: Bảng cân đối kế toán
Căn cứ vào số liệu tính toán trong bảng ta thấy:
Doanh thu Công ty đều tăng qua các năm. Điều này chứng tỏ khả năng tiêu thụ được của công ty năm sau đều cao hơn năm trước.
Doanh thu năm 2001 tăng 0.97% so với năm 2000 nhưng năm 2002 công ty đã phấn đấu tăng 4.13% so với năm 2001. Mức tăng này đạt được là nhờ sự áp dụng kinh doanh phương thức sản xuất kinh doanh nhỏ gia công và mua nguyên liệu bán thành phẩm nên đã thu hút thêm các khách hàng xuất khẩu và nội địa. Song chi phí quản lí kinh doanh lại tăng lên theo thời gian. Nguyên nhân của tình trạng này chủ yếu do một số khó khăn nảy sinh dẫn tới tổng chi phí không ngừng tăng lên, cộng với đơn giá hợp đồng sản xuất gia công thấp.
Tình hình lợi nhuận của công ty tăng giảm thất thường, năm tăng năm giảm. Năm 2001 lợi nhuận trước thuế (LN thuần từ hoạt động KD) giảm với tỷ lệ là 47,1% so với năm 2000 nhưng năm 2002 lại tăng 68,7% tương ứng 946,82 triệu đồng so với năm 2001.
Lợi nhuận sau thuế năm 2001 giảm 47.1% so với năm 2000 nhưng cũng tăng 68.7% trong năm 2002 . Do chi phí tăng lên nên lợi nhuận thu được là tương đối thấp không đảm bảo được sự ổn định cần thiết và không đảm bảo cho nhu cầu tái đầu tư để tồn tại và phát triển. Tình hình chi phí năm 2002: tổng chi phí là 16005.3 triệu đồng chưa kể tiền thuế.
Trong những năm tới công ty cần phải chọn cho mình một hướng đi phù hợp với điều kiện khó khăn nói chung. Để đảm bảo mức doanh thu và lợi nhuận cần thiết và không ngừng tăng lên, đủ năng lực cạnh tranh, đạt tới một mục tiêu tồn tại phát triển lâu dài.
Tình hình nộp ngân sách
Bảng 15: Các khoản nộp ngân sách
Đơn vị : triệu đồng
Năm 2000 2001 2002 So sánh tăng giảm
01/00 %
02/01 %
1. Nộp thuế theo luật định
- Thuế VAT phải nộp 159.83 253.64 256 58.69 0.93
- Thuế XNK và TTĐB 72 83.5 15 15.97 -10.2
- Thuế thu trên vốn 528.09 530 533.8 0.36 0.72 - Thuế thu nhập DN 1041.74 551.04 929.77 -47.1 68.7 - Thuế nhà đất 121.87 147.87 140.8 -17.54 26.7
2. Các khoản phải nộp khác 34 101 250 20.06 -12.7
Tổng cộng 1957.53 1667.05 2125.37 -47.1 68.7
Nguồn: Báo cáo kết quả tài chính
Bảng trên cho thấy tổng số thuế phải nộp biến đổi qua từng năm. Năm 2000 nộp 1957.53 triệu đồng. Năm 2001 số thuế doanh nghiệp phải nộp là 1667.05 triệu đồng, giảm 47.1% tương ứng giảm 290.48 triệu đồng so với năm 2000. Năm 2002 Công ty phải nộp số tiền thuế tăng vọt so với các năm trước tương ứng tăng 68.7% so với năm 2001.
Do thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế VAT chiếm tỷ trong lớn trong tổng số thuế tăng lên đáng kể, dẫn tới tổng thuế phải nộp tăng theo. Là một doanh nghiệp Nhà nước, Công ty Giày Thượng Đình đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với nhà nước và chắc chắn sẽ phát huy tốt hơn trong nhưng năm tiếp theo.
Các chỉ tiêu chủ yếu về hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty:
Bảng 16: Các chỉ tiêu hiệu quả sản xuất kinh doanh
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Chỉ tiêu 2000 2001 2002 So sánh tăng giảm 01/00 % 02/01 % 1. Tổng doanh thu 109670.5 112856.1 2 120456.03 2.9 6.73
2. Doanh thu thuần 103142.0 104145.5 108456.03
2. Lợi nhuận sau thuế 1562.6 826.566 1394.65 -47.1 68.7
3. Tỷ lệ LN st/DTT(%) 1.51 0.79 1.29 - -
4. Tổng chi phí 10417.64 10289.3 16005.3 11.79 12.8
5. Tỷ lệ LN/Tổng CF (%) 14.9 8.03 8.71 - -
6. Vốn đầu tư hàng năm 1509.13 1536.5 1447.3 1.81 -5.81
7.Tỷ lệ LN/ VĐT(%) 103 54 96 - -
8. Vốn CSH 34160 38118 38211 11.58 0.24
9. Tỷ lệ LN/ VCSH (%) 4.57 2.17 3.65 - -
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh
Các chỉ tiêu khái quát về hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty:
- Tỷ lệ LN sau thuế/DTT hay mức doanh lợi tiêu thụ sản phẩm: cho biết 100 đồng doanh thu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Ta thấy mức doanh thu của công ty có xu hướng tăng, tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu năm 2001 giảm từ 1,51 xuống 0,79 so với năm 2000 nhưng lại tăng lên 1,29 trong năm 2002. Tuy mức tăng không cao nhưng điều đó chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty tăng lên.
- Tỷ lệ LN/CF: Công ty đã tích cực tối thiểu hoá chi phí để tăng lợi nhuận.