II. KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY.
2. Tình hình tài chính của công ty.
Do đặc điểm kinh doanh của công ty nên vốn được quy đổi theo đồng tiền có khả năng chuyển đổi cao là USD, các hàng hoá XNK đều tính theo USA. Tuy kinh doanh mặt hàng nông sản lợi nhuận thu được không cao lại hay gặp rủi ro, nhưng công ty vẫn bảo toàn và bổ sung được vốn kinh doanh. Bên cạnh việc đánh giá sự huy động và sử dụng vốn chúng ta còn đánh giá khả năng tự đảm bảo và mức độ độc lập về tài chính của công ty.
Bảng 5: Các chỉ tiêu tài chính 2003- 2005. Chỉ tiêu Giá trị 2003 2004 2005 TSLĐ (1) 25.616 133.734 147.269 Vốn bằng tiền (2) 9.720 11.268 11.639 Tổng nợ ngắn hạn (3) 38.340 47.658 60.828 Nguồn vốn chủ sở hữu (4) 1.262 1.799 3.723 Tổng giá trị nộp ngân sách(5) 5.462 15.075 67.786 Tổng nguồn vốn (6) 129.711 139.040 153.246
Tỷ suất thanh toán hiện hành (1:3) 0,0097 0,012 0,024 Tỷ suất thanh toán của VLĐ (2:1) 3,254 2,836 2,421 Tỷ suất thanh toán tức thời (2:3) 0,07 0,08 0,049
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp của công ty)
Qua kết quả tính toán trên ta thấy số tuyệt đối tài sản lưu động, vốn bằng tiền, nguồn vốn chủ sở hữu tăng dần qua các năm thể hiện kết quả tốt. Tỷ suất tài trợ tăng dần qua các năm 2003 là 0,0097, năm 2004 là 0,012 đến năm 2005 là 0,024 chứng tỏ mức độ độc lập về mặt tài chính của công ty ngày càng tăng cao.
Tỷ suất thanh toán hiện hành giảm dần từ 3,254 năm 2003 xuống 2,836 năm 2004 và năm 2005 còn 2,421 nhưng tỷ suất này luôn lớn hơn 1 cho thấy công ty hoàn toàn có khả năng thanh toán các khoản nợ trong vòng 1 năm hoặc 1 chu kỳ kinh doanh.
công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ trong vòng 1 năm song lại khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ hiện hành vì lượng tiền hiện có rất ít. ở công ty nguồn vốn vay là rất lớn kèm theo đó là các khoản nợ đọng nên tình hình tài chính vẫn trong tình trạng khó khăn. Để hạn chế, công ty nên tích cực thu nợ đưa nhanh vốn vào quay vòng.
Năm 2004 tổng kim ngạch XNK đạt 22,249 triệu USD bằng 179,4% kế hoạch, trong đó tự doanh chiếm 52,3% và uỷ thác chiếm 465, tồn kho chiếm 1,7%. Kim ngạch NK đạt 19,566 triệu USD chiếm 87,95% tổng kim ngạch XNK và kim ngạch XK đạt 2,683 triệu USD chiếm 12,05% tổng kim ngạch XNK.