hàng Đầu t− & PHáT TRIểN Việt Nam 2.1 Khái quát về SGDI nhđt&ptvn
2.2.2.3. Tình hình D− nợ NQD
Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, d− nợ là chỉ tiêu hàng đầu mà bất kỳ một Ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển cũng phải quan tâm. D− nợ phản ánh số tiền khách hàng còn nợ tại thời điểm 31/12. Hiện nay, các Ngân hàng quốc tế nói chung và Ngân hàng Việt Nam nói riêng đều dùng chỉ tiêu d− nợ phản ánh quy mô của tín dụng, qua đó phần nào phản ánh chất l−ợng tín dụng.Có thể thấy tình hình d− nợ đối với KTNQD tại SGD qua việc phân tích các bảng số liệu sau:
Bảng 6: Tình hình d− nợ NQD phân theo thời hạn
Đơnvị:triệu đồng
31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004
D− nợ
Số tiền % Số tiền % Số tiền % - Ngắn hạn - Trung, dài hạn 169640 58065 74,5 25,5 264780 76437 77,6 22,4 410573 100726 80,3 19,7 Tổng cộng 227705 100 341217 100 511299 100
Nguồn: Báo cáo tín dụng năm 2002-2004
KTNQD trong những năm qua ch−a phải là khách hàng chủ yếu của SGD, tuy còn nhiều khó khăn nh−ng d− nợ của thành phần này tại SGD liên tục tăng qua các năm; trong đó, doanh số d− nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn và tăng dần qua các năm so với d− nợ trung-dài hạn.Cụ thể: doanh số d− nợ NQD tăng từ con số 227705 trđ thời kỳ 31/12/2002 lên 341217trđ năm 2003 và lên tới 511299trđ năm 2004; trong đó: doanh số d− nợ ngắn hạn tăng từ 169640trđ t−ơng ứng 74,5% năm 2002 lên 264780trđ năm 2003 t−ơng ứng 77,6%, năm 2004 tăng lên 410573trđ t−ơng ứng với 80,3%; Doanh số d− nợ trung và dài hạn mặc dù có tăng tuyệt đối nh−ng lại giảm t−ơng đối qua các năm.
Điều này xuất phát từ những nguyên nhân sau:
- SGD đang trong giai đoạn đầu chuyển từ hình thức hoạt động cấp phát theo chỉ tiêu Nhà n−ớc sang hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị tr−ờng. Do vậy, SGD ch−a thực sự mạnh dạn cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh. Những v−ớng mắc về thủ tục pháp lý cũng nh− những điều kiện vay vốn đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đã làm cho việc cho vay vốn đối với thành phần này mang tính rủi ro cao, khả năng thu hồi vốn thấp và việc phát mại tài sản cũng gặp nhiều khó khăn.
- Bên cạnh đó những hạn chế này còn xuất phát từ chính bản thân kinh tế ngoài quốc doanh mà vấn đề v−ớng mắc nhất là hiệu quả hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, tính khả thi, hiệu quả của từng dự án của khu vực này còn thấp ch−a tạo ra đ−ợc sự thuyết phục đối với Ngân hàng.
-Hơn nữa, hoạt động của KTNQD ch−a đạt hiệu quả cao, đa số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, nợ nần chồng chất, xuất hiện nhiều công ty “ma”. Bên cạnh đó là sự quản lý yếu kém, quy mô sản xuất nhỏ, chủ yếu mang
tính chất “gia đình”, việc hạch toán kế toán ch−a đúng quy định, ch−a mang tính đồng bộ, khoa học. Những doanh nghiệp có đủ điều kiện thế chấp vay vốn chẳng hạn thì khi vay đ−ợc vốn họ không muốn cho cán bộ kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của họ. Mặt khác, các doanh nghiệp này cũng không muốn thế chấp tài sản để vay vốn, họ chỉ muốn vay vốn dựa vào tình hình tài chính và số tiền sẽ thu đ−ợc trong t−ơng lai của họ nhờ bán sản phẩm.Với những v−ớng mắc nh− vậy, quan điểm của Ngân hàng và doanh nghiệp không đồng nhất với nhau nên việc cho vay vốn càng gặp khó khăn.
-Từ nhiều năm nay, ở n−ớc ta cho vay chủ yếu đ−ợc thế chấp bằng nhà cửa, quyền sử dụng đất đaị Cơ sở để thế chấp quyền sử dụng đất đai là giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nh−ng hiện nay việc cấp giấy chứng nhận còn ch−a rõ ràng nhất là ở nông thôn việc giao đất cho xã viên tiến hành chậm, số hộ đ−ợc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mới chỉ đạt 46%, điều đó gây khó khăn nhiều cho ng−ời vay vốn.
-KTNQD th−ờng chỉ đ−ợc vay vốn ngắn hạn, còn vốn trung dài hạn rất ít. Tuy nhiên, không thể phủ nhận doanh số cho vay trung dài hạn luôn chiếm tỷ trọng cao ở SGD. Một số dự án đ−ợc vay trung hạn và chiếm doanh số lớn trong tổng doanh số cho vay của khu vực nàỵ Là một NHTM quốc doanh có uy tín, có quy mô t−ơng đối lớn so với các NHTM khác nên SGD vẫn luôn duy trì và phát huy những thế mạnh của mình. Bên cạnh cho vay bằng VNĐ, SGD cũng đáp ứng nhu cầu khách hàng bằng việc cho vay ngoại tệ ngắn hạn và trung hạn.
Nguyên nhân dẫn đến việc cho vay dài hạn của KTNQD tại Sở giao
dịch còn kém bởi lẽ họ không đảm bảo đ−ợc các điều kiện vay vốn. Tỷ lệ dự án không đ−ợc vay vốn do không đảm bảo đủ các điều kiện cần thiết là không nhỏ, một số điều kiện mà các doanh nghiệp th−ờng không thoả mãn đ−ợc là:
- Không bảo đảm vốn tự có bằng 30% tổng vốn đầu t− vào dự án - Thiếu tài sản thế chấp với đầy đủ giấy tờ hợp lý.
- Tổ chức hạch toán không đúng theo pháp lệnh hiện hành.
-Trình độ lập dự án của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn kém, số liệu thiếu chính xác hơn nữa kinh tế ngoài quốc doanh là thành phần hay biến động, kinh doanh không ổn định. Do vậy, SGD cũng thận trọng khi cho vay đối với thành phần nàỵ
2.2.3.Thực trạng chất l−ợng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại SGDI-Ngân hàng ĐT&PTVN.
2.2.3.1.Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểụ
Nh− đã đề cập ở trên, tỷ lệ này phản ánh khả năng đảm bảo an toàn cho các khoản rủi ro dự đoán của tổ chức tín dụng.Trong điều kiện hạt động hiện nay của các ngân hàng th−ơng mại Việt Nam,phần lớn các khoản rủi ro dự đoán đều đ−ợc tập trung chủ yếu trong hoạt động cấp tín dụng.Vì vậy, tỷ lệ này gián tiếp cho thấy khả năng đảm bảo an toàn cho các khoản rủi ro dự kiến hoạt động tín dụng.
Đối với SGD, tỷ lệ này năm 2002 là khoảng 2,3%,năm 2003 là 3%, đến năm 2004, tỷ lệ này chỉ còn khoảng 3,2%.Điều này phản ánh khả năng tự đảm bảo trong khắc phục rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng của SGD-NHĐT & PTVN còn hạn chế. Nguyên nhân chính là do nguồn vốn chủ sở hữu của ngân hàng là quá thấp và ch−a t−ơng xứng với sự phát triển quy mô hoạt động của Ngân hàng hiện đại theo thông lệ quốc tế(đây là tình trạng chung của các NHTM hiện nay).Đồng thời, nó cũng cho thấy, về mặt vĩ mô, tổng thể hoạt động của ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi rọTuy nhiên, thực hiện quyết định 149QĐ/TTg của Thủ t−ớng Chính phủ về cơ cấu lại ngân hàng,SGD đã tiến hành rà soát và đánh giá lại các tiềm ẩn rủi ro để xử lí dứt điểm làm trong sạch bảng tổng kết tài sản,tiến dần dến mô hình ngân hàng hiện đạị
2.2.3.2.Tình hình nợ quá hạn
Sự phát triển của Ngân hàng đ−ợc đánh giá qua việc mở rộng và nâng cao chất l−ợng tín dụng. Nợ quá hạn là một chỉ tiêu phản ánh rõ nét nhất chất l−ợng tín dụng và cơ sở để nhìn nhận và tìm ra giải pháp nâng cao chất l−ợng tín dụng. Tình hình nợ quá hạn của Sở giao dịch đ−ợc thể hiện qua bảng sau:
Bảng 7:Tình hình nợ quá hạn qua các thời kỳ
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Số tiền 1.D− nợ -Ngắn hạn -Trung-dài hạn 227705 169640 58065 341217 264780 76437 511299 410573 100726 2.Nợ quá hạn -Ngắn hạn -Trung-dài hạn 563 441 122 754 609 145 951 780 171 3.NQH/DN (%) -Ngắn hạn -Trung-dài hạn 0,26 0,21 0,23 0,19 0,19 0,17 Nguồn: Báo cáo tín dụng năm 2002-2004
Qua bảng trên cho thấy, tỷ lệ nợ quá hạn trên Tổng d− nợ của KTNQD chiếm tỷ lệ rất thấp và giảm dần qua các năm, chủ yếu là nợ quá hạn ngắn hạn.Cụ thể: tỷ lệ NQH/DN ngắn hạn đạt mức 0,26 % năm 2002 giảm xuống còn 0,23 % năm 2003 và 0,19 % năm 2004; Còn NQH/DN trung-dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn, năm 2002 là 0,21%, năm 2003 giảm xuống còn 0,19% và chỉ còn 0,17% năm 2004. Điều này chứng tỏ rằng thành phần này vay trả khá sòng phẳng, hoạt động có hiệu quả hơn.
Điều này xuất phát từ một số nguyên nhân sau:
-Một phần do quan điểm của SGD cho rằng, những doanh nghiệp ngoài quốc doanh nào có nợ quá hạn thì uy tín cho vay sẽ bị giảm sút và thời gian tiếp theo sẽ không còn đ−ợc tiếp tục vay vốn. Vì vậy, thời gian qua, các doanh nghiệp đến vay vốn ở SGD không nhiều nh−ng đó là những doanh nghiệp làm ăn đàng hoàng, tạo đ−ợc niềm tin đối với SGD.
- Cùng với chất l−ợng thẩm định của cán bộ ngày đ−ợc nâng cao và th−ờng xuyên đ−ợc bồi d−ỡng nghiệp vụ, đ−ợc sự cộng tác của cả phía doanh nghiệp cũng nh− các bộ phận khác trong SGD. Do đó, tỷ lệ nợ quá hạn đang giảm dần, nợ quá hạn chỉ xảy ra ở những hộ, cá nhân vay tiêu dùng.
Đây là dấu hiệu đáng mừng thể hiện những cố gắng v−ợt bậc trong công tác thu nợ đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tại SGD.
2.2.3.3.Tỷ lệ Nợ khó đòi NQD.
Nếu nh− với Nợ quá hạn thông th−ờng, ngân hàng có thể giúp đỡ doanh nghiệp ổn định hoạt động bằng cách gia hạn nợ hay tài trợ tín dụng giúp doanh nghiệp v−ợt qua rủi ro thì với nợ khó đòi lại gây ra rủi ro cho ngân hàng, có thể dẫn đến tr−ờng hợp ngân hàng bị mất trắng vốn bởi nợ khó đòi có thể do nhiều nguyên nhân nh−:Có thể do doanh nghiệp làm ăn yếu kém rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, đổ vỡ phá sản do trình độ cán bộ còn hạn chế,...
Nh− vậy có thể coi Nợ khó đòi là một trong những chỉ tiêu hàng đầu để đánh giá chất l−ợng tín dụng là tốt hay xấụCó thể thấy rõ chỉ tiêu này qua việc phân tích bảng số liệu sau:
Bảng 8.Tình hình Nợ khó đòi NQD qua các thời kỳ
Đơn vị: Triệu đồng
Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
Chỉ tiêu
Số tiền Số tiền Số tiền 1.D− nợ -Ngắn hạn -Trung-dài hạn 227705 169640 58065 341217 264780 76437 511299 410573 100726 2.Nợ khó đòi -Ngắn hạn -Trung-dài hạn 239 187 52 299 238 61 388 328 60 3.NKĐ/DN (%) -Ngắn hạn -Trung- dài hạn 0,11 0,09 0,09 0,08 0,08 0,06 Nguồn: Báo cáo tín dụng năm 2002-2004
Qua bảng số liệu trên cho thấy tỷ lệ NKĐ/DN chiếm tỷ trọng rất thấp và giảm dần qua các năm về t−ơng đối, tỷ lệ này đối với tín dụng ngắn hạn lớn hơn so với tín dụng trung-dài hạn. Cụ thể: giảm từ tỷ trọng 0,09% năm 2002 xuống còn 0,08% năm 2003 và đến năm 2004, chỉ còn 0,06% ; đối với tín dụng ngắn hạn, năm 2002, tỷ lệ này là 0,11%, giảm dần trong năm 2003 chỉ còn 0,09% và năm 2004 chỉ còn 0,08%.Qua đó cho thấy, mặc dù Nợ khó đòi vẫn còn nh−ng với con số rất thấp cả về t−ơng đối và tuyệt đối cũng phần nào cho thấy tính sòng phẳng của kinh tế ngoài quốc doanh là t−ơng đốị
Điều này có thể d−ợc lí giải bởi một số nguyên nhân sau: Khác với kinh tế quốc doanh, kinh tế ngoài quốc doanh muốn tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng thì một tiêu chí hàng đầu đó là tạo dựng uy tín đối với ngân hàng thông qua việc trả vay đúng hạn.Tuy nhiên, không thể tránh khỏi có một số doanh nghiệp do nhièu nguyên nhân chủ quan,khách quan mà rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán .
Đứng tr−ớc thực trạng đó đồi hỏi SGD cần tìm mọi biên pháp làm giảm tỷ lệ này xuống tới mức tối đa có thể nâng cao hơn nữa chất l−ợng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh.
Chất l−ợng tín dụng tại SGD không chỉ đ−ợc đánh giá qua các con số
mang tính định l−ợng mà còn thể hiện phần nào qua các chỉ tiêu khác.Đó là việc triển khai tốt công tác quản trị điều hành, chiến l−ợc phát triển phù hợp, quy trình nghiệp vụ khoa học,đảm bảo quản lí chặt chẽ quá trình cấp tín dụng, đã tạo lập uy tín vỡi nhiều khách hàng.Tuy nhiên, ngoài những mặt đạt đ−ợc,
việc hoạt động tại SGD vẫn không tránh khỏi những bất cập.Đó là sự hạn chế về trình độ, nghiệp vụ, cũng nh− còn lạc hậu về cơ sở vật chất, kỹ thuật cần phải khắc phục.
Tóm lại,thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất l−ợng tín dụng,
qua các con số cụ thể phần nào cũng đã phản ánh rõ tình hình tín dụng cũng nh− chất l−ợng tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại SGD.Bên cạnh những thành tựu đạt đ−ợc còn tồn tại một số hạn chế nhất định cần đ−ợc xem xét lại để có những giải pháp phù hợp,đúng h−ớng.
2.3.Đánh giá những kết quả đạt đ−ợc và những hạn chế trong hoạt động tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh
2..3.1. Những kết quả đạt đ−ợc.
Trong hai năm 2003 và 2004nền kinh tế Việt Nam đã đạt đ−ợc những thành tựu v−ợt bậc, chặn đ−ợc đà giảm sút, đạt đ−ợc nhịp độ tăng tr−ởng kinh tế khá. Chính phủ đã từng b−ớc có những điều chỉnh về chính sách nhằm tạo điều kiện cho các chủ thể kinh tế hoạt động có hiệu quả, trong đó có các Ngân hàng th−ơng mại và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh. Song bên cạnh đó, tình hình kinh tế - xã hội vẫn bộc lộ những yếu kém làm ảnh h−ởng đến hoạt động của nền kinh tế. Thêm vào đó, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng. Các ngân hàng th−ơng mại hiện nay đều nhận thức rằng khu vực ngoài quốc doanh là h−ớng ngỏ đầy tiềm năng cho việc chiếm lĩnh thị phần tín dụng. Đến nay, dù gặp nhiều khó khăn trong việc cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh nh−ng SGD đã đạt đ−ợc một số kết quả đáng khích lệ trong việc nâng cao chất l−ợng tín dụng đối với thành phần nàỵ
-Doanh số cho vay,d− nợ và hoạt động thu nợ đối với KTNQD ở SGD đang có chiều h−ớng tăng cả về t−ơng đối lẫn tuyệt đốị Ngày càng thu hút nhiều hộ sản xuất kinh doanh, hộ tiêu dùng đến vay vốn và đảm bảo tốt hoạt động tín dụng của SGD.Tình hình nợ quá hạn và nợ khó đòi đối với thành phần này rất thấp và giảm dần qua các năm.
-Bằng việc cấp tín dụng, SGD đã góp phần khích lệ khối doanh nghiệp này phát triển, qua việc quan tâm, giúp đỡ t− vấn cho các dự án của các doanh nghiệp, tạo điều kiện để các doanh nghiệp triển khai dự án có hiệu quả, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm...Vì vậy, những doanh nghiệp ngoài quốc doanh vay vốn tại SGD trong mấy năm gần đay đã phát triển mạnh mẽ và hoạt động hiệu quả hơn.
- Để tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong việc xây dựng và thực hiện chiến l−ợc kinh doanh theo các kỳ hạn khác nhau phù hợp với ngành nghề kinh doanh, SGD đã cung ứng vốn theo yêu cầu của khách hàng sau khi
xem xét đầy đủ nghiệp vụ tín dụng. Nh− vây, SGD đã thực hiện đa dạng hoá các kỳ hạn, ngành nghề cho vay, vừa đảm bảo tăng tr−ởng, vừa san sẻ rủi ro, đem lại hiệu quả kinh doanh cho các doanh nghiệp và lợi ích cho xã hộị
- Thêm vào đó đối t−ợng cho vay của SGD cũng đ−ợc mở rộng, không chỉ là các doanh nghiệp t− nhân, các công ty TNHH,SGD còn cho vay đối với cá thể kinh doanh, cho vay cán bộ công nhân viên, cho sinh viên vay theo nghị định của Chính phủ. Tính đến năm 2004, số doanh nghiệp ngoài quốc doanh quan hệ tín dụng với SGD là 82 doanh nghiệp, 287 t− nhân cá thể. Tuy nhiên, con số này là không lớn nh− đã phân tích ở trên nh−ng nó thể hiện sự đa dạng trong việc mở rộng các đối t−ợng cho vay của SGD.
Tuy tỷ lệ cho vay đối với KTNQD của SGD còn ít, mới chỉ chiếm xấp