II. Cơ cấu tổ chức và quản lý của Trờng TH Thuỷ sản IV 6 I Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán và hình thức kế toán áp dụng của Trờng
B.Công tác kế toán tại Trờng TH Thuỷ sản IV
I. Kế toán vốn bằng tiền...17 1. Kế toán tiền mặt...17 2. Kế toán tiền gửi kho bạc...23 II. Kế toán vật liệu và dụng cụ...25 III. Kế toán tài sản cố định...29 IV. Kế toán các khoản thanh toán...32 V. Kế toán nguồn kinh phí...43 VI. Kế toán chi hoạt động ...48
C. Công tác báo cáo quyết toán...53
I. Nội dung và các phơng pháp lập các báo cáo...53 1. Bảng cân đối tài khoản (Mẫu B01-H)...53 2. Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí (Mẫu B02-H)...55
Sổ Cái
Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Trang 1 Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Ghi chú Ngày/tháng Số Nợ Có PTC CTGS 1 2 3 4 5 6 7 8 Số d đầu kì 1.691.500
7/1/2003 1 5 Hiếu thu BHXH, BHYT T1/03 332 2.472.800
7/1/2003 1 4 Hoa mua bảo hộ lao động (PN3, PN2) 1526 230.000 7/1/2003 2 4 Hiếu chi tiền lơng T1/03 cho CBCNV 341 33.724.700 7/1/2003 2 5 Hiếu thu tiền điện T12/02 của CBCNV 3318 3.713.700
7/1/2003 3 5 Nga thu học phí HK I năm I của lớp KT8,QT8,N8, 45A1
4612 123.950.000
7/1/2003 3 4 Hiếu chi phụ cấp 35% T1/03 3341 7.332.300 21/1/2003 4 4 Huệ hỗ trợ trung tâm điều dỡng thơng binh 6612 600.000 27/1/2003 5 4 Thanh mua vật t phục vụ thực hành 6612 6.963.000 27/1/2003 6 4 Thanh mua vật t nhập kho (PN5, PN4) 152 3.906.000 27/1/2003 7 4 Hoàn tiếp khách trong những ngày tết 6612 284.700 27/1/2003 8 4 Xuân tiền cộng vận chuyển rác thải 6612 800.000 27/1/2003 9 4 Khiêm đặt mua 2 giàn máy quạt nớc 2113 13.000.000 27/1/2003 10 4 Thanh tạm ứng mua vật t 3121 13.000.000 11/2/2003 4 5 Hiếu rút tiền mặt về quỹ 4612 180.406.200
11/2/2003 5 5 Thuyết thu học phí HK II của lớp 44C, 44A1 4612 24.00.000
12/2/2003 11 4 Thanh sửa chữa máy photo 6612 5.830.000 12/2/2003 6 5 Hiếu thu tiền điện T1/03 của CBCNV 3318 3.619.800
17/2/2003 7 5 Hiếu thu BHXH, BHYT T2/03 của CBCNV 332 3.579.500
17/2/2003 13 4 Hiếu chi phụ cấp 35%/T2/03 3341 10.262.700 20/2/2003 14 4 Loan tiền công coi thi lớp TH, K7 6612 17.709.000
4/3/2003 8 5 Hiếu rút tiền mặt về quỹ 4612 90.430.900
5/3/2003 15 4 Thanh mua vật t nhập kho A 6612 9.975.000 14/3/2003 9 5 Thanh hoàn ứng mua vật t 3121 13.000.000
14/3/2003 10 5 Hiếu thu tiền điện T2/03 của CBCNV 3318 3.074.700 14/3/2003 11 5 Hiếu thu BHXH, BHYT T3/03 của CBCNV 332 3.664.200
17/3/2003 17 4 Hiếu chi tiền lơng T3/03 cho CBCNV 3341 46.830.400 18/3/2003 18 4 Hiếu chi phụ cấp 35% T3/03 3341 10.054.600 20/3/2003 19 4 Việt phụ cấp công tác phí 6612 580.000 21/3/2003 12 5 Hiếu rút tiền mặt về quỹ 4612 244.503.800
Tổng cộng phát sinh Luỹ kế đến cuối là Số d cuối kỳ 696.415.600 696.415.600 469.678.100 228.429.000 228.429.000 Sổ quỹ tiền mặt
Loại quỹ: Ngân sách Quý I/2003 Trang 1
Ngày Số phiếu Diễn giải Số tiền Ghi chú
Thu Chi Thu Chi Tồn
1 2 3 4 5 6 7 8
Số d đầu kì 1.691.500