1 Quần áo BHLĐ vải kak
CHỨNG TỪ HẠCH TOÁN
Bảng 2.3.
Công ty Cổ phần kết cấu thép xây dựng Hà Nội, ngày 31 tháng 10 năm 2007
CHỨNG TỪ HẠCH TOÁN
TT Chứng từ Nội dung Nợ Có Số tiền
Số Ngày
Chi phí công trình Cô Tô đội Lê Thế Trọng 1 31/10/2007 Tiền lương công nhân
trực tiếp T10/2007
622 334 22.200.000
2 31/10/2007 Tiền lương nhân viên phân xưởng T10/2007
6271 334 2.370.000
24.570.000
Người lập Kế toán tổng hợp Kế toán trưởng
Căn cứ vào "Chứng từ hạch toán", kế toán cập nhật dữ liệu vào máy. Màn hình mà kế toán sử dụng để cập nhật là màn hình "Cập nhật chứng từ khác". Quy trình vào màn hình cập nhật như đã nói ở phần trước.
Nội dung của các ô màn hình cập nhật như sau: - Ô “ngày”: Nhập “31/10/2007”
- Ô “Ch.từ”: Nhập “CTHT”
- Ô “Diễn giải”: Nhập “ Trích lương T10/2007 CT Côtô” - Ô “Số tiền”: Nhập “22.200.000”
- Ô “TK nợ” : Nhập “622” - Ô “TK có” : Nhập “334”
- Ô “Vụ việc” : Nhập “ CT Công ty TNHH Cô tô”
Sau khi nhập xong dữ liệu, máy sẽ lưu lại và tự động chuyển đến các sổ tổng hợp , sổ chi tiết liên quan.
* Với các thao tác tương tự ở phần xem sổ kế toán ở trên ta có
Trích sổ Nhật ký chung (Xem biểu 2.1)
Muốn xem sổ cái TK 622, cũng tương tự như sổ cái TK 621, tại ô "Số liệu tài khoản" ghi "622", kết thúc lệnh, nhấn Enter và vào mục "Xem in" sẽ hiện ra sổ cái TK 622.
Trích sổ cái TK 622
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 622
Số dư đầu năm
Nợ Có Ghi có các TK Tháng 1 Tháng 2 ... Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Cộng 1111 ... ... ... 5.427.000 17.531.000 21.306.000 1121 23.824.000 22.285.000 1368 7.622.520 7.906.018 6.767.244 1388 15.328.491 31.672.141 33.551.427 141 22.715.877 104.040.836 185.672.141 334 51.452.926 208.384.351 316.793.189 335 336 2.301.129 6.313.316 4.466.112 338 5.126.169 8.015.186 7.560.452 622 106.855.734 404.771.894 1.106.174.683 Cộng PS Nợ ... ... ... 106.855.734 404.771.894 1.106.174.683 3.911.905.074 Cộng PS Có ... ... ... 106.855.734 404.771.894 1.106.174.683 3.911.905.074 Số dư Nợ ... ... ... ... ... ... Ngày 31 tháng 12 năm 2007.
Kế toán trưởng Người lập biểu
Để xem sổ chi tiết TK 622 cũng tương tự như sổ chi tiết TK 621, tại ô "Số hiệu tài khoản" ghi "622".
Trích Sổ chi tiết TK 622 Sổ chi tiết tài khoản 622 Từ ngày 01/10/2007
Đối tượng: Chi phí nhân công trực tiếp (Công trình Công ty TNHH Cô Tô)
Chứng từ Diễn giải TK
đối
số tiền
Ngày Số TK Nợ Có
... ... ... ... ... ... ...
CT Công ty TNHH Cô Tô Dư 01/10/07
31/10/07 Trích lương SX T10 CT Cô Tô 334 22.200.000 30/11/07 Trích lương SX T11 CT Cô Tô 334 9.450.000
31/12/07 Kết chuyển chi phí nhân công Q4/07 154 31.650.000 Cộng phát sinh trong Q4/07 31.650.000 31.650.000 Dư 31/12/07
Cộng phát sinh 1.106.174.683 1.106.174.683 Dư cuối kỳ
Ngày 31 tháng 12 năm 2007.
Kế toán trưởng Người lập biểu