1 Quần áo BHLĐ vải kak
BẢNG PHÂN BỔ CHI PHÍ CHUNG THÁNG 10 NĂM
TT Diễn giải TK Tổng khối
lượng thực hiện
Tên công trình CT Cô Tô ...
I Chi phí thuộc các đội sản xuất ...
1 Phân bổ vật tư xuất chung cho các công trình 621 ... 2.814.982 2 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ đối với NVPX 6271 ... 562.875 3 Phân bổ chi phí dụng cụ sản xuất 6273 ... 1.928.251 4 Khấu hao TSCĐ 6274 ... 1.239.355
5 Phân bổ chi phí dịch vụ mua ngoài
6277 ... 17.195.742
6 Phân bổ chi phí bằng tiền khác 6278 ... 3.034.659 II Chi phí thuộc văn phòng công
ty
...
... ... ... ... ...
Căn cứ vào bảng phân bổ chi phí chung này, kế toán tiến hành nhập liệu phần chi phí nguyên vật liệu được phân bổ là 2.814.982 đ đối với công trình Cô Tô theo quy trình như sau:
Kế toán tiến hành định khoản như sau: Nợ TK 621: 2.814.982
Có TK 1388 : 2.814.982
Để cập nhật dữ liệu, kế toán sử dụng màn hình "Cập nhật chứng từ khác" cách vào màn hình cập nhật như đã trình bày ở trên.
Nội dung các ô nhập liệu như sau: - Ô "Ngày": Ghi "31/10/2007" - Ô "Chứng từ": Ghi "BPBCPC"
- Ô "Diễn giải": Ghi "Phân bổ chi phí nguyên vật liệu CT Cô Tô" - Ô "Số tiền": Ghi "2.814.982"
- Ô "TK nợ": Ghi "621" - Ô "TK có": Ghi "1388"
- Ô "Vụ việc": Ghi "CT Công ty TNHH Cô Tô"
Kết thúc quá trình nhập dữ liệu, kế toán ấn vào nút "Ra" trên màn hình, máy tính sẽ tự động lưu số liệu và chuyển đến các sổ tổng hợp, sổ chi tiết liên quan.
* Các thao tác với sổ:
- Để xem sổ "Nhật ký chung" trên màn hình, sau đó vào mục "Sổ tổng hợp, sổ cái", cuối cùng là vào mục "Sổ nhật ký chung". Sau đó, trên màn hình xuất hiện cửa sổ khai báo ngày tháng năm cần xem sổ. Muốn xem sổ "Nhật ký chung" của Q4/2007: Tại ô "Từ ngày" ghi "01/10/2007", tại ô "Đến ngày"
ghi "31/12/2007". Kết thúc lệnh nhấn Enter, sau đó vào mục "Xem in" trên màn hình sẽ xuất hiện "Nhật ký chung".