dựng chơng trình kiểm toán phần hành nghiệp vụ hoạt động tín dụng. Chơng trình này đợc xây dựng mang tính tổng quát và hớng dẫn những thủ tục kiểm soát cũng nh thủ tục cơ bản cần phải thực hiện. Chơng trình kiểm toán là một phần quan trọng của cuộc kiểm toán. Giúp kiểm toán viên đi đợc đúng hớng cần kiểm tra, giảm thiểu chi phí, nâng cao hiệu quả. Việc lập có thể dựa trên kinh nghiệm của kiểm toán viên, hoặc kết quả của cuộc kiểm toán năm trớc. Nhìn chung, chơng trình kiểm toán ít có thay đổi lớn đối với khách hàng truyền thống nh Ngân hàng ABC.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel: 0918.775.368
Khoản mục 31/12/2002 31/12/2001 Chênh lệch Phần trăm %
2031 Góp vốn để đồng tài trợ bằng VND 55,832,087,700 0 55,832,087,700
2032 Góp vốn để đồng tài trợ bằng ngoại tệ 25,924,942,556 17,390,262,550 8,534,680,007 49%
Tổng - Góp vốn để đồng tài trợ 81,757,030,256 17,390,262,550 64,366,767,707 370%
2040 Vốn uỷ thác cho vay 1,305,090,000 0 1,305,090,000
Tổng - Vốn uỷ thác cho vay 1,305,090,000 0 1,305,090,000
2111 Nợ cho vay trong hạn và đã được gia hạn nợ với TCKT=VND 94,440,410,396 63,450,563,040 30,989,847,356 49%2112 NQH đến 180 ngày có khả năng thu hồi vói TCKT=VND 1,052,562,870 1,501,179,750 (448,616,880) -30% 2112 NQH đến 180 ngày có khả năng thu hồi vói TCKT=VND 1,052,562,870 1,501,179,750 (448,616,880) -30% 2113 NQH từ 181 -360 ngày có khả năng thu hồi với TCKT-VND 0 108,450,000 (108,450,000) -100% 2118 Nợ khó đòi cho vay ngắn hạn= VND với TCKT 112,500,000 32,760,000 79,740,000 243%
Tổng- Cho vay ngắn hạn TCKT trong nước =VND 95,605,473,266 65,092,952,790 30,512,520,476 47%
2121 Cho vay trung hạn bằng VND với TCKT (trong hạn và gia hạn) 8,771,287,500 6,210,787,500 2,560,500,000 41%
Tổng- Cho vay trung hạn bằng VND với TCKT 8,771,287,500 6,210,787,500 2,560,500,000 41%
2141 Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ với TCKT 48,747,482,066 22,330,018,953 26,417,463,113 118%
Tổng - Cho vay ngắn hạn bằng ngoại tệ với TCKT 48,747,482,066 22,330,018,953 26,417,463,113 118%
2161 Cho vay dài hạn bằng ngoại tệ 24,764,082,750 30,318,710,400 (5,554,627,650) -18%
Tổng - Cho vay dài hạn bằng ngoại tệ 24,764,082,750 30,318,710,400 (5,554,627,650) -18%
2190 Dự phòng phải thu khó đòi (1,625,319,000) 0 (1,625,319,000)
Tổng - Dự phòng phải thu khó đòi (1,625,319,000) 0 (1,625,319,000)
2610 Nghiệp vụ cầm đồ 13,605,300,000 4,187,970,000 9,417,330,000 225%
Tổng - Nghiệp vụ cầm đồ 13,605,300,000 4,187,970,000 9,417,330,000 225%
2810 Các khoản nợ chờ xử lý đã có tài sản xiết nợ 108,000,000 108,000,000 0 0%
2820 Các khoản nợ có TSTC liên quan đến vụ án chờ xử 1,334,520,000 2,195,820,000 (861,300,000) -39%
Tổng các khoản chờ xử lý 1,442,520,000 2,303,820,000 (861,300,000) -37%